Таблица 6. Задолженность коммерческого банка (на 01.01.2010)
| Виды задолженности | Про-мыш-ленность | Сел. хоз-во | Строитель-ство | Торговля | Транспорт | Прочие отрасли | Физ. лица | Всего |
| В тыс.руб | ||||||||
| Текущая (непросрочен-ная) | 206 012 | 6 523 | 490 575 | 79 744 | 26 902 | 798 574 | 1 504 610 | 3 112 942 |
| Просроченная от 1 до 30 дней | 0 | 1 406 | 6 546 | 6 190 | 11 712 | 25 854 | ||
| Просроченная от 31 до 60 дней | 0 | 0 | 0 | 3 938 | 12 526 | 16 463 | ||
| Просроченная от 61 до 180 дней | 0 | 4 915 | 885 | 0 | 0 | 5 799 | ||
| Просроченная более 181 дня | 1 511 | 6 756 | 5 483 | 2 644 | 4 355 | 9 339 | 30 087 | |
| Итого | 207 523 | 13 279 | 502 378 | 89 819 | 26 902 | 813 058 | 1 538 187 | 3 191 146 |
| % к итогу | ||||||||
| Текущая (непросрочен-ная) | 99,27 | 49,13 | 97,65 | 88,78 | 100, | 98,22 | 97,82 | 97,55 |
| Просроченная задолженность всего | 0,73 | 50,87 | 2,35 | 11,21 | 0,00 | 1,78 | 2,18 | 2,45 |
| Просроченная от 1 до 30 дней | 0,28 | 7,29 | 0,00 | 0,76 | 0,76 | 0,81 | ||
| Просроченная от 31 до 60 дней | 0,48 | 0,81 | 0,52 | |||||
| Просроченная от 61 до 180 дней | 0,98 | 0,98 | 0,18 | |||||
| Просроченная более 181 дня | 0,73 | 50,87 | 1,09 | 2,94 | 0,00 | 0,54 | 0,61 | 0,94 |
| Итого | 100,0 | 100, | 100,0 | 100,0 | 100,0 | 100,0 | 100,0 | 100,0 |
Из табл. 6 видно, что доля просроченной задолженности в общей сумме кредитов банка составила 2,45 %, что соответствует мировой и российской практике. В том числе просроченная задолженность от 1 до 30 дней – 0,81 %, от 31 до 60 дней – 0,52 %, от 61 до 180 – 0,18%, более 181 дня – 0,94 %. Вся просроченная задолженность образовалась в разных отраслях экономики: в промышленности – 5 662 тыс. руб., в сельском хозяйстве – 7287 тыс. руб., в строительстве – 15530 тыс. руб., в торговле – 17260 тыс. руб., в прочих отраслях – 73837 тыс. руб. и по физическим лицам – 249517 тыс. руб.
2.4 Оценка резервов экономической эффективности
Проведем анализ формирования резерва на возможные потери по ссудам в ОАО АКБ «Урал ФД».
Анализ включает оценку правильности распределения выданных ссуд по группам риска и их отражение в отчетности банка, достаточности размера резерва на покрытие потерь по кредитным рискам и соответствие расчетной суммы резерва фактически.
Таблица 7. Сумм задолженности по группам риска
| Промыш-ленность | Сельское хозяй- ство | Строительство | Торговля | Транспорт | Прочие отрасли | Физ. | Всего | |
| лица | ||||||||
| I группа | 201 861 | 5 992 | 480 528 | 72 559 | 26 902 | 739 221 | 1 288 338 | 2815401 |
| II группа | 0 | 0 | 1 406 | 6 546 | 0 | 14 321 | 333 | 22605,55 |
| III группа | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 20 199 | 166 344 | 186543,3 |
| IV группа | 0 | 0 | 4 915 | 885 | 0 | 0 | 0 | 5799,201 |
| V группа | 5 662 | 7 287 | 15 530 | 9 829 | 0 | 39 317 | 83 172 | 160796,6 |
| Итого | 207 523 | 13 279 | 502 378 | 89 819 | 26 902 | 813 058 | 1 538 187 | 3 191 146 |
| Уд. Вес. | ||||||||
| I | 97,3 | 45,1 | 95,7 | 80,8 | 100,0 | 90,9 | 83,8 | 88,2 |
| II | 0,0 | 0,0 | 0,3 | 7,3 | 0,0 | 1,8 | 0,0 | 0,7 |
| III | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 2,5 | 10,8 | 5,8 |
| IV | 0,0 | 0,0 | 1,0 | 1,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,2 |
| V | 2,7 | 54,9 | 3,1 | 10,9 | 0,0 | 4,8 | 5,4 | 5,0 |
| Итого | 100,0 | 100,0 | 100,0 | 100,0 | 100,0 | 100,0 | 100,0 | 100,0 |
Большинство ссуд все таки можно отнести к менее рискованными (I группа риска) их доля колеблется от 45 до 100% по отраслям. Наиболее рискованными (Vгруппа риска) ссуды по сельскому хозяйству боле половины всей задолженности по этой отрасли, а также торговля 10,9 %.
Таблица 8. Структура просроченной задолженности по степени риска
| Группы кредитного риска | Текущая задолжен-ность | Сумма просроченной ссудной задолженности на отчетную дату с оставшимися сроками погашения | ||||
| Менее 1 мес. | От 1 до 6 мес. | От 6 до 1 года | Свыше 1 года | Всего | ||
| I | 2 875 401 | 2 875 401 | ||||
| II | 10 908 | 11 698 | 22 606 | |||
| III | 46 780 | 39 787 | 99 976 | 186 543 | ||
| IV | 3 150 | 2 649 | 5 799 | |||
| V | 23 492 | 56 102 | 21 203 | 100 797 | ||
| Итого | 2 959 731 | 51 485 | 99 976 | 58 751 | 21 203 | 3 191 146 |
Таблица 9. Расчет размера кредитного риска
| Группы кредит-ного риска | Коэффициент, % | Резерв по текущей задолжен-ности | Сумма расчетного резерва по кредитам на оставшийся срок по просроченным ссудам | ||||
| Менее 1 мес. | От 1 до 6 мес. | От 6 до 1 года | Свыше 1 года | Всего | |||
| I | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| II | 10 | 1 091 | 1 170 | 0 | 0 | 0 | 1 170 |
| III | 25 | 11 695 | 9 947 | 24 994 | 0 | 0 | 34 941 |
| IV | 75 | 2 363 | 0 | 0 | 1 987 | 0 | 1 987 |
| V | 100 | 23 492 | 0 | 0 | 56 102 | 21 203 | 77 305 |
| Итого | 38 640 | 11 117 | 24 994 | 58 089 | 21 203 | 115 402 | |
Проанализировав данные расчета размера кредитного риска в ОАО КБ «Урал ФД» ссуды V группы риска составляют 3,2 %, ссуды IV группы риска составляют 0,2 %, ссуды III группы - 5,8 %, ссуды II группы – 0,7%, ссуды I первой группы 90,1% от размера кредитного портфеля банка.