План производства продукции, тыс.руб. (2006 год)
| № | Наименование продукции | Цена, тыс.руб./ед (без НДС) | месяцы | за год | |||||||||||
| январь | февраль | март | апрель | май | июнь | июль | август | сентябрь | октябрь | ноябрь | декабрь | ||||
| 1 | Автобусы | 1 732 | 176664 | 176664 | 176664 | 193984 | 193984 | 195716 | 195716 | 195716 | 195716 | 195716 | 195716 | 193984 | 1 766640 |
| 2 | Полуприцепы | 400 | 160800 | 147200 | 131200 | 130400 | 133600 | 126800 | 125600 | 127600 | 120800 | 129600 | 135600 | 128400 | 1 597600 |
| 3 | Прицепы | 236 | 56 876 | 59 236 | 59 472 | 62 304 | 63 012 | 65 372 | 60 416 | 58 056 | 52 392 | 54 516 | 46 492 | 45 076 | 683 220 |
| 4 | Спецнадстройки | 143 | 99 385 | 130845 | 151580 | 183040 | 167167 | 191191 | 252824 | 216359 | 215501 | 196625 | 179608 | 180895 | 2 107820 |
| Товарная продукция | 2 511 | 493725 | 513945 | 518916 | 569728 | 557763 | 579079 | 634556 | 597731 | 584409 | 576457 | 557416 | 548355 | 6 155280 | |
Таблица 3
Обеспеченность выпуска продукции основными видами сырья, материалов и энергетических ресурсов (2006 год)
| Основные виды сырья, материалов и энергетических ресурсов | Единица измерения | Среднегодовая потребность | Планируемый объём завоза | |||
| Из РБ | Из других регионов РФ | Из других стран СНГ | Из зарубежных государств | |||
| 1. Сырьё | ||||||
| Комплектующие | млн.руб. | 401,0 | 46,8 | 332,8 | 21,4 | 0,0 |
| Металлы | млн.руб. | 425,0 | 40,0 | 379,8 | 0,0 | 5,2 |
| материалы | млн.руб. | 248,8 | 133,5 | 113,2 | 2,1 | 0,0 |
| Всего: | млн.руб. | 1074,8 | 220,3 | 825,8 | 23,5 | 5,2 |
| 2. Энергетические ресурсы | ||||||
| Электрическая энергия | тыс.руб. | 44 148 | 44 148 | 0 | 0 | 0 |
| Природный газ | тыс.руб. | 33 285 | 33 285 | 0 | 0 | 0 |
| Мазут топочный | тыс.руб. | 2 553 | 2 553 | 0 | 0 | 0 |
| Вода | тыс.руб. | 12 439 | 12 439 | 0 | 0 | 0 |
6. Планирование и учет издержек
Таблица 4
Прямые расходы, тыс.руб.
| Виды прямых издержек на производство единицы продукции, услуги | Наименование производимой продукции | |||
| Автобусы пассажирские | Прицепы | Полуприцепы | Спецнадстройки | |
| Сырье и материалы | 262 | 78 | 135 | 65 |
| Покупные комплектующие изделия | 1040 | 91 | 96 | 17 |
| Топливо, энергия | 6 | 1 | 2 | 1 |
| Основная зарплата | 99 | 10 | 16 | 7 |
| Дополнительная зарплата | 14 | 1 | 2 | 1 |
| ЕСН | 31 | 3 | 5 | 2 |
| Общепроизводственные расходы | 110 | 14 | 63 | 23 |
| Общехозяйственные расходы | 60,2 | 14 | 22 | 10 |
| Командировочные расходы | 23,8 | 6 | 10 | 4 |
Таблица 5
Прямые расходы всего, тыс.руб.
| Наименование статьи | Сумма затрат |
| Материальные затраты | 2031185 |
| Комплектующие покупные | 1142791 |
| Комплектующие ОАО «КАМАЗ» | 1036890 |
| Энергия | 32327 |
| Затраты на оплату труда | 378346 |
| ЕСН и социальное страхование | 102910 |
| Прочие | 5769 |
| Итого издержек | 4730217 |
Таблица 6
Общепроизводственные расходы, тыс.руб.
| Наименование статьи | Сумма затрат |
| Материальные затраты | 201797 |
| Энергия | 87155 |
| Затраты на оплату труда | 307563 |
| ЕСН и социальное страхование | 83657 |
| Амортизация | 71530 |
| Прочие | 12560 |
| Итого издержек | 764262 |
Таблица 7
Общехозяйственные расходы, тыс.руб.
| Наименование статьи | Сумма затрат |
| Материальные затраты | 10772 |
| Энергия | 4053 |
| Затраты на оплату труда | 205802 |
| ЕСН и социальное страхование | 55978 |
| Амортизация | 6920 |
| Прочие | 60208 |
| Налоги | 3816 |
| Итого издержек | 347550 |
Таблица 8
Коммерческие расходы, тыс.руб.
| Наименование статьи | Сумма затрат |
| Материальные затраты | 44874 |
| Энергия | 1215 |
| Затраты на оплату труда | 26084 |
| ЕСН и социальное страхование | 7095 |
| Амортизация | 504 |
| Прочие | 69294 |
| Итого издержек | 149066 |
Таблица 9
Структура себестоимости единицы продукции
| Виды прямых издержек на производство единицы продукции, услуги | Наименование производимой продукции | |||
| Автобусы пассажирские | Прицепы | Полуприцепы | Спецнадстройки | |
| Сырье и материалы | 15,92 | 35,78 | 38,46 | 50,00 |
| Покупные комплектующие изделия | 63,18 | 41,74 | 27,35 | 13,08 |
| Топливо, энергия | 0,36 | 0,46 | 0,57 | 0,77 |
| Основная зарплата | 6,01 | 4,59 | 4,56 | 5,38 |
| Дополнительная зарплата | 0,85 | 0,46 | 0,57 | 0,77 |
| ЕСН | 1,88 | 1,38 | 1,42 | 1,54 |
| Общепроизводственные расходы | 6,68 | 6,42 | 17,95 | 17,69 |
| Общехозяйственные расходы | 3,66 | 6,42 | 6,27 | 7,69 |
| Командировочные расходы | 1,45 | 2,75 | 2,85 | 3,08 |
Таблица 10
Смета затрат на производство товарной продукции, тыс.руб.
| Наименование статьи | Сумма затрат |
| Материальные затраты | 2288629 |
| Комплектующие покупные | 1142791 |
| Комплектующие ОАО «КАМАЗ» | 1036890 |
| Энергия | 124751 |
| Затраты на оплату труда | 917795 |
| ЕСН и социальное страхование | 249640 |
| Амортизация | 78954 |
| Прочие | 147831 |
| Налоги | 3816 |
| Итого издержек | 5991097 |
7. Отчет о доходах и расходах предприятия
Таблица 11
Отчет о доходах и затратах, тыс.руб.
| № | Наименование продукции | месяцы | За год | |||||||||||
| январь | февраль | март | апрель | май | июнь | июль | август | сентябрь | октябрь | ноябрь | декабрь | |||
| 1 | Доходы по ОснД | 460140 | 482222 | 488090 | 524710 | 529210 | 560989 | 577792 | 582360 | 579349 | 570442 | 552654 | 552257 | 6460215 |
| 2 | Расходы по ОснД | 439551 | 455141 | 463110 | 487146 | 492109 | 514885 | 525937 | 529921 | 527414 | 525807 | 514795 | 515281 | 5991097 |
| 3 | Доходы по ОперД | 26103 | 25669 | 27279 | 27608 | 27551 | 27969 | 27051 | 29528 | 28654 | 27830 | 27678 | 28020 | 330940 |
| 4 | Расходы по ОперД | 37718 | 37320 | 38873 | 39197 | 39157 | 39579 | 38719 | 41705 | 40695 | 39713 | 39375 | 39503 | 471554 |
| 5 | Доходы по ВД | 5 | 235 | 235 | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | 5 | 520 |
| 6 | Расходы по ВД | 3536 | 7053 | 4681 | 4842 | 6350 | 8497 | 8581 | 8637 | 8133 | 9117 | 8145 | 8396 | 85968 |
| 7 | Прибыль | 5443 | 8612 | 8940 | 21138 | 19150 | 26002 | 31611 | 31630 | 31766 | 23640 | 18022 | 17102 | 243056 |
| 8 | Налоги | 2078 | 3130 | 3191 | 6312 | 6016 | 8174 | 9540 | 9559 | 9470 | 7756 | 6174 | 6036 | 77256 |
| 9 | Чистая прибыль | 3365 | 5482 | 5749 | 14826 | 13134 | 17828 | 22071 | 22071 | 22296 | 15884 | 11848 | 11066 | 165800 |
8. Кадровый состав предприятия
Таблица 10
Структура численности персонала и фонда оплаты труда
| Категория работников | Количество, чел | Среднемесячная зарплата | ФОТ |
| Основной производственный персонал | 3490 | 9034 | 378346 |
| Вспомогательный персонал | 3550 | 6471 | 275683 |
| Руководящие специалисты и служащие | 1800 | 12211 | 263766 |
Список использованной литературы
1. Бизнес-планирование: Учебник / Под ред. В.М. Попова, С.И. Ляпунова. – М.: Финансы и статистика, 2000. – 672 с.
2. Владимирова Л.П. Прогнозирование и планирование в условиях рынка: Учебное пособие. – 4е изд., перераб. и доп. – М.: Издательство «Дашков и К0», 2004. – 400 с.
3. Платонова Н.А., Харитонова Т.В. Планирование деятельности предприятия: Учебное пособие. – М.: Издательство «Дело и Сервис», 2005. – 432 с.
4. Черняк В.З. Бизнес-планирование: Учебник для вузов. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002. – 470 с.
5. Черняк В.З. Бизнес-планирование. Учебно-практическое пособие. – М.: Издательство РДЛ, 2002. – 272 с.