Pынок продаж автомобильных дисков по Санкт-Петербургу (стр. 5 из 6)
(расчеты на единицу продукта, с учётом доставки производителем)
| № | Наименование Продукта | Кол – во продукта | Цена За кг. руб. | Сумма руб. |
| 1 | Сталь Марки ГОСТ 1245-76 | 2.5 кг | 20 | 50 |
| 2 | Титановый сплав (марки 1873-67) | 0.8 кг | 100 | 80 |
| 3 | Пластик (марки 1593-33) | 0.8 кг | 40 | 32 |
| Итого всех затрат на сырье | 162 | |||
6.2 Прогноз объемов производства и реализации продукции.
В данное время, когда РФ стремительно движется к рыночной экономике, приходится приспосабливаться к времени и подстраиваться под рынок. Здесь возможно стоит брать основы у зарубежных производителей, так как они уже далеко впереди в развитие рыночной экономике и их опыт проверен временим. Ведь последние нормы требуют чтобы было и красиво, и практично, и приемлемо в цене - именно этим руководствуются при выборе покупке, что прямо указывает на развитие рыночной экономике.
Автомобилестроение, по последнем данным производителей, сейчас эта отрасль является одной из наиболее перспективных и развивающимся производств, что делает не менее прибыльным и выпуск аксессуаров, составных и комплектующих для автотранспорта. Автомобильные диски является и аксессуаром, и комплектующим, в данном случае это зависит от декоративности модели диска. А значит, это производство заведомо будет прибыльным. Рассмотрим графики предпочтений покупателей на данном сегменте рынка сейчас.
Динамика вступления фирмы на рынок.
Планируемое положение через 3 года, в 2001 году.
Планируемое положение через 3 года, в 2001 году.
Планируемое положение через 3 года, в 2001 году.
По данным таблиц, показывающих развивающуюся тенденцию предпочтений потребностей потребителями к различным фирмам, представляющим данную продукцию. (построена таблица №9 - где в краткой форме изложен предполагаемый рост объема производства. Здесь идет прямой учет всего объема производства (доля рынка плюс поставка на завод) на ближайшие 3 года. Цена за единицу варьируется из-за снижения цены и учета затрат на доставку дисков до автомобильного завода ВАЗ, так же эта скидка идет на пополнение нашего производства новыми формами.)
Таблица 6.4
| Показатели | 1-й год | 2-й год | 3-й год |
| 1 Предполагаемый объем производства (шт.) | 13 600 | 24 600 | 36 800 |
| 2 Предполагаемая доля на рынке (выраженная в %) | 3 | 8 | 14 |
| 3 Предполагаемая продажа (по цене 410|450 руб.) | 5 720 000 | 10 470 000 | 15 760 000 |
Таблица 6,6. Расчеты на 2000, 2001 и 2002 год.
(обоснование предполагаемой выручки с учетом снижения себестоимости, цены, из-за увеличения объема продаж.)
| Годы | Квартал или месяц | Объем производсмк5тва | Ценаза единицу | Выручка | ||
| Для ВАЗа | Для рынка | Для ВАЗа | Для рынка | |||
| Руб. | руб. | руб. | руб. | руб. | ||
| 1999 | ||||||
| 1 | 820 | 280 | 420 | 450 | 470 400 | |
| 2 | 820 | 280 | 420 | 450 | 470 400 | |
| 3 | 820 | 280 | 420 | 450 | 470 400 | |
| 4 | 830 | 290 | 420 | 450 | 479 100 | |
| 5 | 830 | 290 | 420 | 450 | 479 100 | |
| 6 | 830 | 290 | 420 | 450 | 479 100 | |
| 7 | 840 | 300 | 420 | 450 | 487 800 | |
| 8 | 840 | 300 | 420 | 450 | 487 800 | |
| 9 | 840 | 300 | 420 | 450 | 487 800 | |
| 10 | 850 | 310 | 420 | 450 | 496 500 | |
| 11 | 850 | 310 | 420 | 450 | 496 500 | |
| 12 | 850 | 310 | 420 | 450 | 496 500 | |
| Итого | 13 600 | 5 820 000 | ||||
| 2000 | ||||||
| I | 3 600 | 2 250 | 420 | 446 | 2 525 500 | |
| II | 3 700 | 2 350 | 420 | 446 | 2 602 100 | |
| III | 3 800 | 2 450 | 420 | 446 | 2 688 700 | |
| IV | 3 900 | 2 550 | 420 | 446 | 2 775 300 | |
| Итого | 24 600 | 10 591 600 | ||||
| 2001 | I –IV | 36 800 | 420|441 | 15 808 800 | ||
Таблица 6,7. Расчеты на 2000, 2001, 2002 год.
(Вспомогательная таблица расчетов новой себестоимости)
| Год | Объем Производства | Полная себест.1 шт. | Объем себест. | Цена за единицу | Выручка | Прибыл(Выручка- -Себест.) | Прибыль чистая(Прибыль--налоги) |
| Штук | Руб. | Руб. | Руб. | Руб. | Руб. | Руб. | |
| 2000 | 13 600 | 320 | 4 352 000 | 420|450 | 5 820 000 | 1 468 000 | 344 000 |
| 2001 | 24 600 | 315 | 7 749 000 | 420|447 | 10 591 600 | 2 842 600 | 628 600 |
| 2002 | 36 800 | 310 | 11 776 000 | 420|441 | 15 808 800 | 4 032 800 | 920 800 |
Процентное распределение прибыли.
Таблица 6,8.
| № | Показатели | Доход руб. | Расход руб. |
| 1 | Доход от реализации ОС. | - | |
| 2 | Чистая прибыль. | 100%(344 000) | |
| 3 | Санкции / штрафы. | - | |
| 4 | Отчисления в резерв. | 5%(17 200) | |
| 5 | Фонд развития производства. | 10%(34 400) | |
| 6 | Благотворительность. | 5%(17 200) | |
| 7 | На рекламу. | 30%(103 200) | |
| 8 | На покрытие вложенных инвестиций | 50%(172 000) | |
| 9 | Нераспределённая прибыль | - | |
| Итого | 823 600 | 823 600 |
В данном балансе средства из раздел 'нераспределённая прибыль' планируется направить на поощрения труда рабочих,
проведения праздничных мероприятий и иных, производственных, но необязательных мероприятий. Резервный фонд рассчитан на сглаживание расчетов по зарплате, выделения рассрочек покупателям, и иным независящим от деятельности предприятия факторам.
График достижения безубыточности.
В данном графике, для определения порога рентабельности воспользовались универсальным уравнением: выручка + переменные затраты = нулевая прибыль + постоянные затраты. Отсюда следует порог рентабельности = (постоянные издержки)/((цена реализации)-(перемененные затраты)).
График позволяет наглядно определить предполагаемую безубыточность производство. Безубыточность наступает при уравнивание общей стоимости работ и полной стоимости затрат. По экономическим расчетам на данном производстве достигается при цене 450 рублей и месячном объеме производства в 150 шт, Здесь же можно определить безубыточность со скидкой 5%(165 шт.) и 10%(180 шт.)
6.3 Расчет коэффициентов финансовой оценки.
· Рентабельность продукции = Прибыль / Полная себестоимость
= 1 468 000 / 4 352 000 = 0.25
· Рентабельность продаж = Балансовая прибыль / Выручка
= 1 468 000 / 5 820 000 = 0,19
· Норма прибыли = выделяемая прибыль / Инвестиции
= 172 000 / 900 464 = 0,2
Расчет срока окупаемости проекта.
Необходимо инвестиций 900 464 руб.
·Предполагаемые отчисления от чистой прибыли за первый год: = 172 000руб.
·Предполагаемые отчисления от чистой прибыли за второй год: = 314 300руб.
·Предполагаемые отчисления от чистой прибыли за третий год: = 460 400руб.
Остаток инвестиций:
900 464–(172 000+314 300)=414 164руб.
414 164 / 460 400 = 0,9
В общем, при вложение 900 464руб. в развитие этого бизнеса уже через 2 года и 10 месяц проект полностью окупится, и будет по нарастающей приносить прибыль.
Зависимость основных показателей от спроса.
Все выше приведенные расчеты основаны на средне прогнозируемый спрос, но так как пожелания потребителей не стабильны имеются краткие финансовые отчеты, по расчету экономических показателей производства, при минимальном, среднем и максимальном спросе, все представлено ниже (в таблице 7.)
Таблица.7 (расчеты выполнены по ценам 1,03,1999года)
Наименование | Минимальный спрос | Средний спрос | Высокий спрос |
| Объем производства | 11 200 шт. | 13 600 шт. | 16 000 шт. |
| I | II | III | |
| Полная себестоимость за единицу продукта | 330 руб. | 320 руб. | 308 руб. |
| Прибыль с единицы | 30 руб. | 40 руб. | 52 руб. |
| Объем себестоимости | 3 696 000 руб. | 4 352 000 руб. | 4 928 000 руб. |
| Выручка | 4 740 000 руб. | 5 820 000 руб. | 6 900 000 руб. |
| Прибыль | 1 044 000 руб. | 1 468 000 руб. | 1 972 000 руб. |
| Чистая прибыль | 236 000 руб. | 344 000 руб. | 512 000 руб. |
| Рентабельность Продукции | 0,21 | 0,25 | 0,31 |
| Рентабельность Продаж | 0,14 | 0,19 | 0,25 |
| Норма прибыли | 0,13 | 0,2 | 0,28 |
| Окупаемость проекта. | 3года 5месяцев | 2года 11месяцев | 2года 6месяцев |
7.Резюме.