Анализ финансового состояния СРЗ Южный Севастополь (стр. 1 из 5)
Расчётно-графическая задание
По дисциплине «Антикризисное управление»
На тему
«Анализ финансового состояния СРЗ «Южный Севастополь»
Характеристика предприятия
СРЗ «Южный Севастополь» - судоремонтное предприятие, расположенное на юго-западе Крымского полуострова, на берегу незамерзающего Черного моря в Камышовой бухте. Завод специализируется на ремонте, модернизации и пероборудовании судов всех типов и классов, реклассификации судов типа река-море. Благоприятные климатические условия, изолированность бухты от штормов и сильного волнения моря позволяют осуществлять ремонтные работы круглый год, независимо от погодных условий.
Для ремонта судов завод располагает двумя плавучими доками грузоподъемностью 8500 и 4500 тонн, плавучим краном грузоподъемностью 100 тонн. Длина причальной линии составляет более 1000 метров, а глубина акватории у берега - до 6 метров. Причалы оборудованы четырьмя портальными кранами грузоподъемностью до 20 тонн.
СРЗ «Южный Севастополь» оказывает услуги по техническому снабжению судов, а также осуществляет технический менеджмент судов в эксплуатации. Одно из направлений деятельности судоремонтного завода «Южный Севастополь» - полный комплекс достройки судов после поставки необорудованных корпусов, а также переоборудование судов в паромы, способные перевозить железнодорожные составы.
Оценка экономического потенциала субъекта хозяйствования
Таблица 2.1 – Структура и динамика активов предприятия
| Показатели АКТИВА | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода | Отклонения | |||
| тыс. грн | % | тыс. грн | % | тыс. грн | % | |
| 1. Необоротные активы | ||||||
| Нематериальные активы: | ||||||
| -остаточная стоимость | ||||||
| -первоначальная стоимость | ||||||
| -износ | ||||||
| Незавершенное строительство | 69 | 2,02% | 63,2 | 1,87% | -5,8 | -8,41% |
| Основные средства: | 0,00% | 0,00% | 0 | |||
| -остаточная стоимость | 1395 | 40,87% | 1358,6 | 40,11% | -36,4 | -2,61% |
| -первоначальная стоимость | 3231 | 94,67% | 2833,4 | 83,66% | -397,6 | -12,31% |
| -износ | 1836 | 53,79% | 1474,8 | 43,55% | -361,2 | -19,67% |
| Отсроченные налоговые активы | 1 | 0,03% | 0,8 | 0,02% | -0,2 | -20,00% |
| Всего по разделу 1 | 1465 | 42,92% | 1422,6 | 42,00% | -42,4 | -2,89% |
| 2.Оборотные активы | 0,00% | 0,00% | 0 | |||
| Запасы: | 0,00% | 0,00% | 0 | |||
| -производственные запасы | 97 | 2,84% | 102,6 | 3,03% | 5,6 | 5,77% |
| -незавершённое производство | 32 | 0,94% | 25,4 | 0,75% | -6,6 | -20,63% |
| -готовая продукция | 594 | 17,40% | 774,8 | 22,88% | 180,8 | 30,44% |
| -товары | 0,00% | 0,00% | 0 | |||
| Дебиторская задолженность за товары: | 0,00% | 0,00% | 0 | |||
| -первоначальная стоимость | 711 | 20,83% | 623,8 | 18,42% | -87,2 | -12,26% |
| Дебиторская задолженность по расчетам: | 0,00% | 0,00% | 0 | |||
| -с бюджетом | 0,00% | 0,00% | 0 | |||
| -по выданным авансам | 0,00% | 0,00% | 0 | |||
| -по внутренним расчетам | 0,00% | 0,00% | 0 | |||
| Прочая текущая дебиторская задолженность | 323 | 9,46% | 215,4 | 6,36% | -107,6 | -33,31% |
| Денежные средства в нац. вал. | 16 | 0,47% | 19,6 | 0,58% | 3,6 | 22,50% |
| Прочие оборотные активы | 175 | 5,13% | 202,6 | 5,98% | 27,6 | 15,77% |
| Всего по разделу 2 | 1948 | 57,08% | 1964,2 | 58,00% | 16,2 | 0,83% |
| 3.Расходы будущих периодов | 0,00% | 0,00% | 0 | |||
| БАЛАНС | 3413 | 100,00% | 3386,8 | 100,00% | -26,2 | -0,77% |
Общая величина активов за текущий год снизилась на 0,77% - это неблагоприятный фактор:
· Основные средства - уменьшились на 2,61%, т. е. В течении года могли быть списаны с баланса машины, оборудование, или здания.
· Оборотные активы - в общем увеличились на 0,83%. В целом наибольший удельный вес в структуре совокупных активов приходился на оборотные активы, это свидетельствует о формировании достаточно мобильной структуры активов, способствующей ускорению оборачиваемости средств Предприятия
· Денежные средства - выросли на 3,6тыс.грн., следовательно оборот вырос.
Рис.2.1 – Структура активов на начало года
Рис.2.2 – Структура активов на конец года
Таблица 2.2 - Производственная мощность предприятия
| Показатели Актива | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода | Отклонения | |||
| тыс. грн | % | тыс. грн | % | тыс. грн | % | |
| Производственная мощность: | ||||||
| -необоротные активы | 1465 | 91,91% | 1422,6 | 91,75% | -42,4 | -2,89% |
| -производственные запасы | 97 | 6,09% | 102,6 | 6,62% | 5,6 | 5,77% |
| -незавершенное производство | 32 | 2,01% | 25,4 | 1,64% | -6,6 | -20,63% |
Рис.2.3 – Структура производственной мощности на начало периода
Рис.2.4 – Структура производственной мощности на конец периода
Таблица 2.3 - Структура пассивов предприятия
| Показатели ПАССИВА | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода | Оклонения | |||
| Тыс. грн | % | тыс. грн | % | тыс. грн. | % | |
| 1.Собственный капитал | ||||||
| Уставной капитал | 0,1 | 0,00% | 0,1 | 0,00% | 0 | 0,00% |
| Прочий дополнительный капитал | 1780 | 52,15% | 1771 | 52,29% | -9 | -0,51% |
| Резервный капитал | 1 | 0,03% | 1,4 | 0,04% | 0,4 | 40,00% |
| Нераспределенная прибыль | 28 | 0,82% | 18 | 0,53% | -10 | -35,71% |
| Всего по разделу1: | 1809 | 53,00% | 1790,4 | 52,86% | -18,6 | -1,03% |
| 2. Обеспечение будущих затрат и платежей | 0,00% | 0 | 0 | |||
| Целевое финансирование | 246 | 7,21% | 149 | 4,40% | -97 | -39,43% |
| Всего по разделу 2: | 246 | 7,21% | 149 | 4,40% | -97 | -39,43% |
| 3. Долгосрочные обязательства | 0,00% | 0 | 0 | |||
| Другие долгосрочные обязательства | 166 | 4,86% | 169 | 4,99% | 3 | 1,81% |
| Всего по разделу 3 | 166 | 4,86% | 169 | 4,99% | 3 | 1,81% |
| 4. Текущие обязательства | 0,00% | 0,00% | 0 | |||
| Краткосрочные кредиты банков | 780 | 22,85% | 920,4 | 27,18% | 140,4 | 18,00% |
| Текущие обязательства по расчетам: | 0,00% | 0,00% | 0 | |||
| по полученным авансам | 241 | 7,06% | 175 | 0,051671 | -66 | -27,39% |
| с бюджетом | 52 | 1,52% | 99,2 | 2,93% | 47,2 | 90,77% |
| по страхованию | 1 | 0,03% | 1 | 0,03% | 0 | 0,00% |
| по оплате труда | 46 | 1,35% | 34,2 | 1,01% | -11,8 | -25,65% |
| с участниками | 72 | 2,11% | 48,6 | 1,43% | -23,4 | -32,50% |
| Всего по разделу4 | 1192 | 34,93% | 1278,4 | 37,75% | 86,4 | 7,25% |
| БАЛАНС | 3413 | 100,00% | 3386,8 | 100,00% | -26,2 | -0,77% |
Выводы по структуре источников средств предприятия:
1. Стоимость источников на конец года снизилась на 26,2 тыс.грн.
2. Собственный капитал в период анализируемого года снизился на 18,6 тыс.грн (1,03%).
3. Дополнительный капитал снизился на 9тыс.грн (0,51%).
4. Нераспределенная прибыль на конец года уменьшилась на 10 тыс.грн (35,71%), что может быть результатом неэффективной работы.
5. Доля заемных средств в совокупных источниках образования активов, увеличилась, что может свидетельствовать об усилении финансовой зависимости предприятия и повышении степени его финансовых рисков, что является неблагоприятным фактором.
Рис.2.5 – Структура пассивов на начало года
Рис.2.6 – Структура пассивов на конец года
Анализ финансового состояния
Таблица 2.4 - Анализ абсолютных показателей финансовой устойчивости
| № п/п | Показатели | Условное обозначение | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода | Изменение за период, тыс. грн |
| 1 | Источники собственных средств | Ис | 1809 | 1790,4 | -18,6 |
| 2 | Необоротные активы (к 080) | F | 1465 | 1422,6 | -42,4 |
| 3 | Наличие собственных оборотных средств (п.1-п.2) | Ec | 344 | 367,8 | 23,8 |
| 4 | Обеспечение следующих затрат и платежей и долгосрочные обязательства (к 430+ к480) | K-1 | 412 | 318 | -94 |
| 5 | Наличие собственных и долгосрочных заемных источников средств для формирования запасов и затрат | Er | 510 | 536,8 | 26,8 |
| 6 | Краткосрочные кредиты и займы | K-1 | 780 | 920,4 | 140,4 |
| 7 | Общая величина основных источников средств для формирования запасов и затрат | Ee | 1290 | 1457,2 | 167,2 |
| 8 | Общая величина запасов и затрат | Z | 723 | 902,8 | 179,8 |
| 9 | Излишек (+), недостаток (-) собственных оборотных средств | dEc | -379 | -535 | -156 |
| 10 | Излишек (+), недостаток (-) собственных оборотных и долгосрочных заемных средств для формирования запасов и затрат | dEr | -213 | -366 | -153 |
| 11 | Излишек (+), недостаток (-) общей величины основных источников средств для формирования запасов и затрат | dEe | 567 | 554,4 | -12,6 |
| 12 | Трехкомпонентный показатель типа финансовой устойчивости | -25 | -346,6 | -321,6 |
Наблюдается неустойчивое состояние, сопряженное с нарушением платежеспособности. Но при этом сохраняется возможность восстановления равновесия путем пополнения источников собственных средств и дополнительного привлечения заемных средств: (dEc<0, dEr<0, dEe>=0);