Мебельный магазин (стр. 2 из 2)
Будет существовать система скидок:
- при заказе на сумму более 2000$ - скидка 5%,
- крупным оптовым партнерам (заказ от 15000$) – до 15%.
Реклама продукта будет осуществляться через прессу(в том числе и специализированные издания, такие как :” МиФ.Мебель”, “Світ меблів і деревини”,каталог “Салон”), наружную рекламу,выставки.
Для налаживания стабильной работы необходимо набрать следующий штат:
| Должность | Кол-во человек | Заработная плата,$ |
| Директор | 1 | 200 |
| Бухгалтер | 1 | 120 |
| Дизайнер-конструктор | 2 | 180 |
| Столяры-станочники | 6 | 100 |
| Резчик | 1 | 100 |
| ВСЕГО | 13 | 1380 |
Для стимулирования производительности труда целесообразно кроме ставок применять систему бонусов (процентов).
РИСКИ ПРОЭКТА
| Перечень рисков | Меры профилактики |
| Стихийные бедствия(пожар,наводнение,землятресение) | Страхование |
| Противоправные действия третьих лиц | Страхование |
| Снижение покупательной способности населения | Проведение функционально-стоимостного анализа маркетинга (повышение качества при сохранении уровня затрат и др.) |
| Изменение моды | Постоянное изучение рынка |
| Несвоевременная поставка комплектующих | Минимизировать контакты с малоизвестными поставщиками |
| Недобросовестная конкуренция | Продуманная рекламная кампания, контроль сохранения коммерческой тайны. |
1. Планируемый объем производства
При планировании объема выпуска на 2001г. необходимо учитывать следующее:
- потенциальную емкость рынка ( по данным газеты «Бизнес» фирмы- производители с производственной мощностью около 50 п.м./мес.(именно такую мощность будет иметь наш цех) в месяц ( в год 50*12=600 п.м.) не успевают удовлетворять спрос) ;
- емкость рынка увеличится на 20% за 2002г. и 25% на 2003г., за счет снижения спроса на импорт;
- наше производство при полной загрузке может выпускать продукции , примерно в два раза больше.
Т.о. объем выпуска составит в первый год работы:
2001г.
| Месяц | Объем выпуска п.м. | Выручка Цена*Объем $ |
| Январь | 25 | 5000 |
| Февраль | 30 | 6000 |
| Март | 30 | 6000 |
| Апрель | 30 | 6000 |
| Май | 30 | 6000 |
| Июнь | 30 | 6000 |
| Июль | 30 | 6000 |
| Август | 30 | 6000 |
| Сентябрь | 30 | 6000 |
| Октябрь | 30 | 6000 |
| Ноябрь | 30 | 6000 |
| Декабрь | 35 | 7000 |
| ВСЕГО ЗА ГОД | 360 | 72000 |
2002г.
| 1 квартал | 105 | 21000 |
| 2 квартал | 105 | 21000 |
| З квартал | 110 | 22000 |
| 4 квартал | 112 | 22400 |
| ВСЕГО ЗА ГОД | 432 | 86400 |
2003г.
| За год | 540 | 108000 |
Сводная таблица планируемого выпуска.
| ГОДЫ | 2001 | 2002 | 2003 |
| ПЛАНИРУЕМЫЙ ОБЪЕМ ВЫПУСКА (п.м.) | 360 | 432 | 540 |
| Выручка $ | 72000 | 86400 | 108000 |
2.Расчет себестоимости ( в $) 1 м.п. мебели (шкаф) .
При расчете себестоимости воспользуемся следующей формулой:
S=S(уп) / N + S (пер.),где
S- себестоимость;
S(уп)-условно-постоянные расходы;
N-планируемый годовой выпуск продукции:
S(пер) – переменные расходы.
Условно- постоянные расходы в у.е. (на год)
| № п/п | Статьи затрат | Месяц | Год |
| 1 | Аренда | 300 | 3600 |
| 2 | Комунальные услуги | 100 | 1200 |
| 3 | Амортизация | 408,33 | 4900 |
| 4 | Зарплата | 1380 | 16560 |
| 5 | Отчисления на з/плату(37,5% п.4) | 517,5 | 6210 |
| 6 | Затраты на рекламу | 200 | 2400 |
| ВСЕГО | 2905,83 | 34870 | |
| Непредвиденные расходы 2% | 58,12 | 697,40 | |
| ИТОГО | 2963,95 | 35567,40 |
Переменные расходы(расчитанные на одну единицу продукции)
| № п/п | Статьи затрат | Кол-во | Цена $ | Сумма $ | Обоснование |
| 1 | Сырье | 0,143 м.куб. | 250 | 35,75 | Приложение 1 |
| 2 | Лако-красочные материалы | 7,3м.кв.*150г.=1,095 л. | 5 | 5,48 | Приложение 1 |
| 3 | Фурнитура(мин. набор) | 2 ручки.4 скобы,винты, шурупы | 5 | ||
| ИТОГО | 46,23 |
Расчет себестоимости на 2001г
S1 = 35567,40/360 + 46,23 = 139,47$
2002г.
S2 = 35567.40/432+46.23= 128,56$
2003г.
S3 = 35567.40/540+46.23 = 112,10$
3.Расчет точки безубыточности:
Т2001г.= Р пост. / Ц-Р пер. = 35567,40 / 200,00 – 46,23 = 231,30 п. м.
Т.о. безубыточность нашего предприятия будет обеспеченна при реализации 231,3 п.м. в 2001году.
График точки безубыточности .
Для обеспечения нормальной работы в течение первого года необходимо привлечь инвестиций на сумму 50209$. Предположим , что будет получен банковский кредит с условием возврата в конце первого года 20%, в конце второго года-25 % и в конце третьего года 55% и 15% годовых( с учетом возврата по кредиту).
Расчет сумм по кредиту:
| Дата | Получен кредит | Возврат кредита | % |
| 20.12.2000г. | 50209 | ||
| 31.12.2001г. | 10041,80 | 7531,35 | |
| 31.12.2002г. | 12552,25 | 6025,08 | |
| 31.12.2003г. | 27614,95 | 4142,24 | |
| ВСЕГО | 50209 | 50209 | 17698,67 |
2001г.
| № | Показатели | Прибыль | Убытки |
| 1 | Выручка | 72000 | |
| 2 | Себестоимость готовой продукции | 50209,2 | |
| 3 | Прибыль от реализации | 24937,80 | |
| 4 | Уплачены % по кредиту | 7531,35 | |
| 5 | Налогооблагаемая прибыль | 17406,45 | |
| Налог на прибыль | 5221,94 | ||
| Чистая прибыль | 12184,52 |
2002г.
| № | Показатели | Прибыль | Убытки |
| 1 | Выручка | 86400 | |
| 2 | Себестоимость готовой продукции | 55537,92 | |
| 3 | Прибыль от реализации | 30862,08 | |
| 4 | Уплачены % по кредиту | 6025,08 | |
| 5 | Налогооблагаемая прибыль | 24837 | |
| 6 | Налог на прибыль | 7451,10 | |
| Чистая прибыль | 17385,90 |
2003г.
| № | Показатели | Прибыль | Убытки |
| 1 | Выручка | 108000 | |
| 2 | Себестоимость готовой продукции | 60534 | |
| 3 | Прибыль от реализации | 47466 | |
| 4 | Уплачены % по кредиту | 4142,24 | |
| 5 | Налогооблагаемая прибыль | 43323,76 | |
| 6 | Налог на прибыль | 12997,13 | |
| Чистая прибыль | 30326,63 |
5.Расчет коэффициентов финансовой оценки за 2001г:
Рентабельность продукции= Прибыль реализации/Себестоимость=24937,80/50209,2=0,50
Норма прибыли=Чистая прибыль/Инвестиции= 12184,52/50209,2=0,24
Срок окупаемоcти:
| Год | Чистая прибыль | Остаток кредита |
| 50209 | ||
| 2001 | 12184,52 | 38024,48 |
| 2002 | 17385,9 | 20638,58 |
| 2003 | 30326,63 | 0 |
2003год: 20638,58/30326,63=0,68года=8 месяцев.
Т.о. срок окупаемости проекта 2 года 8 месяцев.
1.Конспект лекций по дисциплине «Маркетинг»
2.Газета «Бизнес» №43 от 26 октября 2000г.