Разработка бизнес плана издательского центра (стр. 5 из 5)

Произведем расчет годовой экономии от вложенных инвестиций и их окупаемость.

Стоимость инвестиций 4 180 тыс. р.

Таблица 8.1.

Ведущее оборудование печатного участка РУП «Издательский центр БГУ»

Наименование оборудования	Часовая производительность, тыс. отт/ч	Количество единиц однотипного оборудования
1. Четырехкрасочная офсетная печатная машина Polly-226A	14	1
2. Офсетная печатная машина Ромайер-313	8	1
3. Офсетная печатная машина Ромайер-313	8	1
4. Ризограф - М6300	4	1

Эффективный фонд времени работы оборудования Ф_эф.об. определяется на основе баланса времени работы ведущего оборудования в планируемом году. Из ранее приведенных расчетов, Ф_эф.об =191 день или 1528 часов.

Тогда производственная мощность будет равна:

М₁=1*14*1528=21392 тыс.отт/ч.

М₂=2*8*1528=24448 тыс.отт/ч.

М₃ = 1*4*1528 = 6112 тыс.отт/ч.

Годовая производственная мощность:

М_год=21392+24448 + 6112 = 51952 тыс.отт/ч.

Коэффициент интенсивной загрузки:

Коэффициент интегральной загрузки:

Расчет потребности печатного участка в материалах и энергоресурсах представлен в табл. 8.2.

Таблица8.2.

Расчет потребности в материалах и энергоресурсах

Наименование материалов и энергоресурсов	Удельная норма расхода на 1000 лист-отт.	Планируемый объем производимой продукции в натуральном выражении, тыс. лист-отт.	Потребность в материалах и энергоресурсах на весь выпуск продукции	Цена единицы материалов и энергоресурсов	Годовая потребность в материалах и энергоресурсах в стоимостном выражении, тыс. р.
1. Бумага	1,04 тыс. лист	50 000	52 тыс. лист.	0,2 тыс. р/лист	10,4
2. Краска	0,153 кг		7,65 кг	6,6 тыс.р/кг	50,49
3. Вода	0,013 м³		0,65 кВтч	0,132 тыс. р/м³	0,858
4.Электроэнергия	4,419 кВТч		220,95 Гкал	0,0343 тыс.р/кВТч	7,578
5. Тепловая энергия	0,030 Гкал		1,5 м³	13,357 тыс.р/Гкал	20,035
				ИТОГО:	89,361

Из расчетов следует, что потребности в материалах и энергоресурсах увеличились на 18,49 тыс. р., т. е. 89,361-70,871=18,49тыс. р.

Таблица 8.3.

Расчет суммы амортизационных отчислений

Элементы ОПФ	Стоимость ОПФ, тыс. р.	Амортизационные отчисления
Элементы ОПФ	Стоимость ОПФ, тыс. р.	Норма, %	сумма, тыс. р.
1. Здание	438 000	2,4	10 512
2. Машины и оборудование	964 180	10	96 418

Сумма амортизационных отчислений увеличилась на 418 тыс.р., т.е. 96418-96000=418 тыс. р.

Составляем плановую калькуляция себестоимости продукции (табл.7.4.), с учетом расчетов потребности печатного участка в материалах и энергоресурсах.

Таблица 8.4.

Плановая калькуляция себестоимости продукции

Статьи расходов	Сумма расходов на годовой выпуск, тыс. руб.	Затраты на 1 л.-от. продукции, тыс.руб.
1. Сырье и материалы	49,3984	0,001206
2. Топливо и энергия на технологические цели	22,091	0,004449
3. Заработная плата основных производственных рабочих	29 442,7	0,588
4. Отчисления в бюджет и внебюджетные фонды	11 777,08	0,235
5. Общепроизводственные расходы	482 537	9,65
6. Общехозяйственные расходы	44 164,05	0,883
7. Коммерческие расходы	12 774,4	0,25
ИТОГО полная себестоимость	580802,8	11,6

Из расчетов видно, что при вложении инвестиций в ОПФ, увеличивается объем производства и снижается себестоимость продукции. Так, себестоимость единицы продукции до вложений инвестиций составляло 14,5 тыс. руб., а после –11,6 тыс.руб. (разница –2,9 тыс. руб.).

Годовая экономия:

где

Н – разница показателей себестоимости после и до вложений инвестиций;

V_пр. – объем производства продукции после вложений инвестиций;

- объем производства продукции до и после вложений инвестиций;

Ц_отп – отпускная цена единицы продукции;

С₁– себестоимость продукции до вложений инвестиций;

С – стоимость ОПФ после и до вложений инвестиций;

Н_а – норма амортизационных отчислений 10%.

Э_год. = 2.9*50000+10 000(17,69-14,5)-41,8 = 176858,2 тыс. руб.

Чистая прибыль:

ЧП=Э_год(1 -

), где Н_пр = 24%

ЧП = 176858,2*0,76= 134412,2 тыс.р.

Амортизационные отчисления:

где

С – стоимость ОПФ после и до вложений инвестиций;

Н_а – норма амортизационных отчислений 10%.

А=

тыс. р.

Чистый доход:

ЧД =

ЧП+

ЧД = 134 412,2 + 41,8 =134454 тыс. р.

Период возврата инвестиций:

где К – капитальные затраты (инвестиции) =4 180 тыс. р.

заключение

Эффективная деятельность предприятия в условиях рыночной экономики в значительной степени зависит от того, насколько достоверно они предвидят дальнюю и ближнюю перспективу своего развития, то есть от прогнозирования. Невозможно добиться положительных результатов деятельности, если не планировать своих действий и не прогнозировать последствия.

Разработка программы (бизнес–плана) – является одной из важнейших предпосылок оптимального управления производством.

Бизнес – план можно сравнить с дорожной картой, которой пользуются водители автомобилей и где проектируется маршрут движения, возможные препятствия и пути объезда.

В курсовой работе был разработан бизнес – план печатного участка РУП «Издательский центр БГУ». Были предложены маркетинговые мероприятия, направленные на привлечение дополнительного числа заказчиков, составлен и обоснован производственной мощностью план производства продукции участка, рассчитана численность промышленно-производственного персонала и фонд оплаты труда, составлена калькуляция себестоимости продукции, определены основные экономические показатели работы печатного участка. Также были предложены мероприятия по реконструкции печатного участка, путем вложения инвестиций в ОПФ. В результате достигли увеличения объёма производства и коэффициента интегральной загрузки производственной мощности, уменьшили себестоимость единицы продукции. Отмечу, что в результате проведения мероприятий по реконструкции печатного участка не происходило сокращение штатов, что в нынешнем экономическом положении можно расценивать как положительный социальный эффект.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Экономика предприятия В. Я. Хрипач, Г. З. Суша, Г. К. Оноприенко; Под ред. В. Я. Хрипача. ¾ Мн.: Экономпресс, 2000 г.

2. Производственные процессы в полиграфии. Проектирование и расчет Левин Ю. С., Матвеев П. А., Маудрих К. Д. ¾ М.: Книга, 1985 г.

3. Бизнес – план компании Э. А. Уткин ¾ М.: Книга, 2000 г.