регистрация /  вход

Контрольная работа по бухгалтерскому учету (стр. 1 из 5)

Выполнила студентка Тимошенко Е.В.

Министерство образования Российской Федерации

Новосибирская Государственная Академия экономики и управления

Кафедра бухгалтерского учета

Новосибирск 2003

Задание 1.

Классификация имущества организации

По данным Табл.1 осуществить группировку имущества организации по видам и источникам их образования. Решение представить по форме, приведенной в приложении 1; 2.

Проверить соответствие средства организации источникам их образования.

Исходные данные:

Табл.1

№ Счета № п/п Наименование хозяйственных средств и источников организации Сумма, руб.
1 2 3 4
08 1. Незавершенные капитальные вложения 96000
43 2. Станки с программно-цифровым управлением на складе готовой продукции 26320
01 3. Производственное оборудование в механических и сборочных цехах 125632
10 4. Сталь листовая 31200
10 5. Прочие материалы на складе 7800
10 6. Комплектующие изделия и покупные полуфабрикаты на складе 82400
10 7. Цветные металлы на складе 3600
01 8. Здания производственных цехов 42000
01 9. Здания материальных сладов и готовой продукции 35000
01 10. Здание административного корпуса 29000
20 11. Детали и изделия, не прошедшие всех стадий технологической обработки в механических и сборочных цехах 4180
10 12. Краска масляная 6820
58/2 13. Краткосрочные (на срок не более 12 месяцев) вложения в ценные бумаги других предприятий 8300
58/1 14. Долгосрочные (на срок более 12 месяцев) вложения (инвестиции) в акции других предприятий 20000
62 15. Задолженность покупателей 15000
58/3 16. Предоставленные краткосрочные (сроком до 12 месяцев) займы другим предприятиям 6500
60 17. Авансы поставщикам за материалы и комплектующие изделия 12100
60 18. Задолженность предприятия поставщикам за материалы 12000
62 19. Авансы, полученные от покупателей и заказчиков 17600
97 20. Расходы предприятия на освоение новых видов продукции 1200
84 21. Нераспределенная прибыль прошлых лет 106305
60 22. Задолженность Энергосбыту за электроэнергию 6200
66 23. Краткосрочные займы 16186
02 24. Амортизация основных средств 92000
04 25. Товарные знаки продукции предприятия 457
04 26. Брокерское место на товарной бирже 2213
04 27. Лицензии 872
50 28. Денежные средства в кассе предприятия 20
51 29. Расчетный счет 128190
80 30. Уставной капитал 276205
69 31. Задолженность предприятия Пенсионному фонду и другим органам страхования 9301
82 32. Резервный фонд 16150
99 33. Прибыль отчетного года 16750
86 34. Целевые финансирования 4870
52 35. Валютный счет 2941
70 36. Задолженность работникам предприятия по оплате труда 81253
68 37. Задолженность по бюджету:
а) по налогу на доходы физических лиц 2898
б) по налогу на добавленную стоимость 14800
в) по налогу на прибыль организаций 15412
71 38. Задолженность подотчетных лиц 185
КОНТРОЛЬНАЯ ЦИФРА ДЛЯ СОСТАВЛЕНИЯ БАЛАНСА 595930

Группировка организации имущества по видам

Приложение 1.

№ п/п Виды имущества Сферы нахождения № п/п Наименование имущества Сумма, руб.
1. Внеоборотные активы Сфера производства 1. Товарные знаки продукции предприятия 457
2. Лицензии 852
3. Незавершенные капитальные вложения 96000
4. Производственное оборудование в механических и сборочных цехах 125632
5. Здания производственных цехов 42000
6. Здание административного корпуса 29000
Сфера обращения 1. Здания материальных складов и готовой продукции 35000
2. Брокерское место на товарной бирже
Непроизводственная сфера
ИТОГО: 331174
2. Оборотные активы Сфера производства 1. Сталь листовая 31200
2. Прочие материалы на складе 7800
3. Комплектующие изделия и покупные полуфабрикаты на складе 82400
4. Цветные металлы на складе 3600
5. Детали и изделия, не прошедшие всех стадий технологической обработки в механических и сборочных цехах 4180
6. Краска масляная 6820
7. Авансы поставщикам за материалы и комплектующие изделия 12100
8. Расходы предприятия на освоение новых видов 1200
Сфера обращения 1. Станки с программно-цифровым управлением на складе готовой продукции 26320
2. Краткосрочные вложения в ЦБ других предприятий 8300
3. Долгосрочные вложения в акции других предприятий 20000
4. Задолженность покупателей 15000
5. Предоставленные краткосрочные займы другим предприятиям 6500
6. Денежные средства в кассе предприятия 20
7. Расчетный счет 128190
8. Валютный счет 2941
9. Задолженность подотчетных лиц 185
ИТОГО: 356756
3. Убытки
ВСЕГО: 687930

Группировка имущества организации по источникам образования

Приложение 2.

№ п/п Источники образования Наименование источников № п/п Наименование имущества Сумма, руб.
1. Собственные Капитал 1. Уставный капитал 276205
2. Резервный фонд 16150
ИТОГО: 292355
Фонды 1.
2.
3. ИТОГО: 96870
Прибыль 1.
2.
ИТОГО: 123055
Кредиты и займы 1.
2.
ИТОГО: 16186
ИТОГО: 528466
2. Заемные Обязательства по расчетам 1.
2.
3.
4.
ИТОГО: 159464
Обязательства по распределению 1.
2.
3.
ИТОГО: -
Всего источников 687930

Задание 2.

Бухгалтерский баланс

Составить баланс организации по состоянию на 1 января. Решение осуществить на бланках типовой формы №1 «Бухгалтерский баланс».

Для выполнения задания использовать данные приложения 1 и 2.

Приложение к приказу Министерства финансов РФ

от 13.01.2000 № 4к

Бухгалтерский баланс на 31.12. 2003 г.

Коды
0710001
384/385

Форма № 1 по ОКУД

Дата (год, месяц, число)

Организация АО «Станкостроитель» по ОКПО

Идентификационный номер налогоплательщика ИНН

Вид деятельности по ОКДП

Организационно-правовая форма / форма собственности

по ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения: тыс. руб. / млн руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ

Адрес_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Дата утверждения
Дата отправки (принятия)

1.12. 31.12

Актив Код строки На начало отчетного года (1.12.) руб. На конец отчетного периода (31.12) Руб.
1 2 3 4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы (04, 05) 110 3542 8720
в том числе: патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленными права и активы 111 3542 8720
организационные расходы 112
деловая репутация организации 113
Основные средства (01, 02, 03) 120 235632 133982
в том числе: земельные участки и объекты природопользования 121
здания, машины и оборудование 122 139632 133982
Незавершенное строительство (07, 08, 16, 61) 130 96000 96000
Доходные вложения в материальные ценности (03) 135
в том числе: имущество для передачи в лизинг 136
имущество, предоставляемое по договору проката 137
Долгосрочные финансовые вложения (06, 82) 140
в том числе: инвестиции в дочерние общества 141
инвестиции в зависимые общества 142
инвестиции в другие организации 143
займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев 144
прочие долгосрочные финансовые вложения 145
Прочие внеоборотные активы 150
ИТОГО по разделу I 190 239174 238702
Актив Код строки На начало отчетного руб. года На конец отчетного периода руб.
1 2 3 4
П. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы 210 163520 219229
в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10,12,13,16) 211 131820 152204
животные на выращивании и откорме (11) 212
затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) (20, 21,23, 29,30,36,44) 213 4180 13150
готовая продукция и товары для перепродажи (16, 40,41) 214 26320 52675
товары отгруженные (45) 215
расходы будущих периодов (31) 216 1200 1200
прочие запасы и затраты 217
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19) 220
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) 230 20000 20000
в том числе: покупатели и заказчики (62, 76,82) 231
векселя к получению (62) 232
задолженность дочерних и зависимых обществ (78) 233
авансы выданные (61) 234
прочие дебиторы 235 20000 20000
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) 240 27285 26200
в том числе: покупатели и заказчики (62, 76, 82) 241 15000
векселя к получению (62) 242
задолженность дочерних и зависимых обществ (78) 243
задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал (75) 244
авансы выданные (61) 245 12100 12100
прочие дебиторы 246 185 14100
Краткосрочные финансовые вложения (56, 58, 82) 250 14800 14800
в том числе: займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев 251 6500 6500
собственные акции, выкупленные у акционеров 252
прочие краткосрочные финансовые вложения 253 8300 8300
Денежные средства 260 131151 178571
в том числе: касса (50) 261 20 1105
расчетные счета (51) 262 128190 174525
валютные счета (52) 263 2941 2941
прочие денежные средства (55, 56, 57) 264
Прочие оборотные активы 270
ИТОГО по разделу П 290 356756 463570
БАЛАНС (сумма прок 190 + 290) 300 595930
Пассив Код строки На начало отчетного года руб. На конец отчетного периода руб.
1 2 3 4
III. КАПИТАЛЫ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал (85) 410 276205 276205
Добавочный капитал (87) 420 16150 16150
Резервный капитал (86) 430
в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством 431
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами 432 16150 16150
Фонд социальной сферы (88) 440
Целевые финансирование и поступления (96) 450 4870 4870
Нераспределенная прибыль прошлых лет (88) 460 106305 106305
Непокрытый убыток прошлых лет (88) 465
Нераспределенная прибыль отчетного года (88) 470 16750 16750
Непокрытый убыток отчетного года (88) 475
ИТОГО по разделу Ш 490 420280 427680
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты (92,95) 510
в том числе: кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты 511
займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты 512
Прочие долгосрочные обязательства 520
ИТОГО, по разделу IV. 590
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты (90, 94) 610 16186 11386
в том числе: кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты 611
займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты 612 16186 11386
Кредиторская задолженность 620 159464 263206
в том числе: поставщики и подрядчики (60, 76) 621 18200 44220
векселя к уплате (60) 622
задолженность перед дочерними и зависимыми обществами (78) 623
задолженность перед персоналом организации (70) 624 81253 50713
задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69) 625 9301 16870
задолженность перед бюджетом (68) 626 33110 57823
авансы полученные (64) 627 17600 87200
Прочие кредиторы 628 6380
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов (75) 630
Доходы будущих периодов (83) 640
Резервы предстоящих расходов (89) 650
Прочие краткосрочные обязательства 660
ИТОГО по разделу V 690 175650 274592
БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690) 700 595930 702272

Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах