В зависимости от критериального уровня основных и дополнительных показателей методики определения кредитоспособности — коэффициентов ликвидности баланса предприятия, покрытия баланса, платежеспособности, обеспеченности собственными средствами, размеров собственных и привлеченных средств, уровня доходности предприятия, устойчивости финансового положения — выделяются 3—5 классов заемщиков. Заемщики 4—5 классов считаются некредитоспособными, и банк в условиях рыночной экономики, чтобы не нести по ним риск неплатежа (совокупность кредитного и процентного рисков), не должен с ними работать.
Из оставшихся предпочтительным для банка является заемщик 1-го класса, риск платежей по ссудам которого невелик и не требует применения жестких условий кредитования, гарантий, страхования залогового права. Однако могут воздействовать внешние факторы, связанные с коммерческим, политическим и геофизическим рисками, например неустойчивостью валютных курсов, инфляцией, неплатежеспособностью его покупателя или заемщика, отказом от платежа или принятия товара покупателем, неоплатой долга покупателем в установленный срок, изменением цены сырья, материалов, полуфабрикатов после заключения договора, ошибками в документах или оплате, злоупотреблениями или хищениями, углублением экономического кризиса в стране, стихийными бедствиями и т.п. Поэтому банк даже в отношении первоклассного заемщика должен владеть методикой расчета и информацией о размерах его коммерческих и других рисков.
С заемщиками 2—3 классов банки должны строить более жесткие взаимоотношения, в частности, вводить обязательность залога, гарантий, проверок обеспеченности ссуд, строгое ограничение объема кредитов плановыми размерами, повышенную ответственность за нарушение условий кредитования, применение механизма оперативного взыскания кредита.
В странах с развитой рыночной экономикой ориентиром оценки риска отдельного клиента служит аналогичная схема, так называемая кредитная котировка предприятий банком. Она составляется на основе объема оборота предприятия, его кредитной и платежной оценок, качества подписи (“имиджа”). Из количественного анализа выводится качественная оценка, позволяющая отнести предприятие к одной из шести групп: государственное, зарубежное, “хорошее”, предприятие, испытывающее трудности, предприятие, находящееся в частичном управлении банком (в связи с испытываемыми трудностями), некотируемое предприятие. На основании этой оценки банки строят кредитные отношения с клиентом, судят о степени риска данного клиента, а также управляют рисками (повышают долю рефинансируемых Центральным Банком кредитов, используют плавающие процентные ставки, страхование, разделение рисков и т.п.).
Зависимость риска от величины кредита. Рассмотренные кредиты направлены на ограничение выдачи банками крупных кредитов, с одной стороны, и на регламентацию возможных потерь банка, связанных с конкретным заемщиком, — с другой. Однако представляется, что эти нормы носят временный характер, так как не учитывают спектра внешних факторов, влияющих на конкретного клиента, а также тенденций, углубляющих развитие внутренних рисков коммерческой деятельности заемщика банка. Учет этих факторов, видимо, потребует выработки методологического подхода к организации кредитных отношений банка с отдельным заемщиком, учитывающего зависимость вложений банка от коммерческих, политических, рыночных и прочих рисков в деятельности клиента в условиях экономического кризиса.
Опуская вопросы создания алгоритмов программ и построения математических моделей, отметим, что точность оценки риска банка при кредитовании отдельного заемщика зависит от качества информации, на которой основана оценка. Банк должен организовать и обеспечить отбор необходимой информации, ее обновление и хранение при максимальной доступности. Источниками достоверной информации являются проведение банком теоретических и практических исследований (экспериментов), получение своевременной и квалифицированной консультации.
Учет всех разнонаправленных и многообразных факторов даст возможность верно определить степень допустимости общего риска по отдельному заемщику и в целом по банку.
Риски кредитования страны, республики, региона
При осуществлении операций совместного предприятия или зарубежных участников сделки возникает проблема риска страны, в которой находятся участники сделки, а также доли отдельной страны в несении риска от деятельности СП, транспортных перевозок и т.п. Однако экономический анализ нельзя отделять от политического, риск страны возникает как результат взаимодействия политических и экономических перемен.
Банк использует оценку риска страны или республики для того, чтобы она смогла обогнать рынок по производственным показателям, заняла на нем определенные позиции. Оценка риска страны становится необходимой только в случае, если банк собирается работать выше среднего рыночного курса, в противном случае (при работе банка близко к среднерыночному курсу) он может воспользоваться оценкой риска своей страны (республики) банками других стран.
Особенности оценки риска страны. Риск страны — это подверженность потерям при заграничном кредитовании, вызываемая событиями в другом государстве. Риск страны относится, как правило, к капиталам, а не к обязательствам, хотя может существовать риск и заграничных обязательств в системе банков, имеющих филиалы за границей. Все виды заграничного кредитования в стране — будь то кредиты правительству, банку, частному предприятию или отдельному лицу — подвергаются риску страны. Однако только события, которые хотя бы в какой-то мере управляются государством, могут привести к материализации этого риска. Неуплата, связанная с банкротством в результате неправильного управления экономикой со стороны правительства, относится к риску страны, а в результате неправильного управления — к коммерческому риску.
Если стихийные бедствия непредсказуемы, они не могут рассматриваться как риск страны, но если они имеют тенденцию появляться периодически, то правительство обязано свести к минимуму их влияние. Осторожные банкиры принимают их во внимание в своей оценке.
Сложность в оценке риска страны по сравнению с коммерческими рисками состоит в том, что эта оценка не может быть сведена к анализу балансов и нескольких основных соотношений, а должна включать рассмотрение и прогнозирование около 350 переменных.
Второй особенностью является необходимость постоянного и долговременного процесса оценки риска страны, проведения фундаментальных исследований. Это приводит к достаточно высокой его стоимости.
Оценки множественного риска необходимы для достижения выборочное™ кредитования и организации управления рисками, так как непредсказуемые события могут сильно изменить представление о риске страны, часто за очень короткий промежуток времени.
Классификация риска страны основана на следующих критериях:
Объект риска — капитал, обязательства Тип капитала, подвергающегося риску — кредит, прямые инвестиции География — риск России, риск Франции и т.п.
Природа событий — политические, социальные,
экономические, геофизические Тип заемщика — суверенный риск (риск кредитования национальности), правительственный риск, риск фирмы, риск частного лица Действия заемщика — отказ от уплаты, невыполнение обязательств»
пересмотр договора, пересмотр плана и т.д. Степень риска — высокая, низкая, средняя
Особенно существенно четкое определение риска страны в условиях уменьшения экспорта и валютной выручки, политической нестабильности в целом. В этих условиях банки берут на себя риск кредитования лишь при наличии обязательных государственных гарантий (в том числе и со стороны правительств “третьих” стран), что приводит к появлению надбавки за риск, т.е. к увеличению соответствующих банковских ставок.
Риск республики, экономического региона. В коммерческих банках, обслуживающих СП или имеющих лицензию (генеральную) на внешнеэкономическую деятельность, риски банка корректируются на страховой риск. Также поступают коммерческие банки страны в отношении рисков республики, экономического региона.
Управление банковскими рисками
Средства и методы управления банковским риском. Главной задачей научного управления рисковыми операциями банка является определение степени допустимости и оправданности того или иного риска и принятия немедленного практического решения, направленного на использование рисковых ситуаций, или выработку системы мер (выбор средств и методов), снижающих возможность появления потерь от проведения той или иной операции.
К основным средствам (методам) управления рисками можно отнести:
- использование принципа взвешивания рисков;
- учет внешних рисков (отраслевого, регионального, страхового);
- осуществление систематического анализа финансового состояния клиента банка, его платежеспособности, кредитоспособности, рейтинга и т.д.; применение принципа разделения рисков, рефинансирование кредитов;
- проведение политики диверсификации (широкого перераспределения кредитов в мелких суммах, предоставленных большому количеству клиентов при сохранении общего объема операций банка);
- выдачу крупных кредитов только на консорциональной основе (разделение рисков по межбанковским соглашениям);
- использование плавающих процентных ставок;
- ведение депозитных сертификатов;
- расширение переучетных операций банка;
- страхование кредитов и депозитов;
- введение залогового права;
- применение реальных персональных и “мнимых” гарантий.
Перечисленные и иные распространенные в банковской практике средства управления рисками позволяют банкам не подвергать себя опасности непредусмотренных потерь.