Второе. Требование будет признано недействительным, если в момент его уступки клиенту известны обстоятельства, вследствие которых должник имеет право его не исполнять. Например, если истек срок исполнения обязательства или если поставленный товар оказался некачественным и покупатель обоснованно отказался его оплачивать.
Пример. Между финансовым агентом и клиентом был заключен договор факторинга. Агенту представили документы, свидетельствующие о том, что поставка произведена и что товар (сырье) принят покупателем от перевозчика, но еще не оплачен. При заключении факторингового договора служащий организации–агента не обратил внимания на то, что в договоре поставки предусматривалось несколько этапов приемки товара: по количеству в момент передачи перевозчиком и по качеству после получения данных экспертизы, проводимой в лаборатории покупателя. Как оказалось впоследствии, клиент к моменту заключения договора уже знал о том, что поставленный им товар не может быть использован в производстве и что покупатель требует замены сырья. Однако о данном обстоятельстве клиент не посчитал нужным уведомить финансового агента. Он полагал, что покупатель просто ищет возможности не оплачивать сырье, переставшее быть необходимым. С этими доводами не согласился суд. Он посчитал денежное требование агента к должнику недействительным и определил размер ответственности, которую клиент должен нести перед финансовым агентом [12, с. 284].
В заключение следует сказать, что согласие должника на уступку клиентом денежного требования финансовому агенту по договору факторинга не требуется. Однако многих вводит в заблуждение положение, в соответствии с которым «для перехода к другому лицу прав кредитора не требуется согласие должника, если иное не предусмотрено законом или договором». На основании этой нормы многие руководители полагают, что, включив в хозяйственный договор условие о запрете уступки права требования или о необходимости получения на это их согласия, они смогут воспрепятствовать переходу права требования к новому кредитору. Это не всегда так. В отличие от прочих сделок, направленных на уступку денежного требования, по договору факторинга права кредитора могут перейти к финансовому агенту даже тогда, когда хозяйственным договором это прямо запрещено.
На это прямо указывается в ст. 157 БК Республики Беларусь, в соответствии с которой уступка денежного требования фактору является действительной, даже если между кредитором и должником существует соглашение о ее запрете (ограничении). Однако устанавливается, что это положение не освобождает кредитора, который нарушил соглашение о запрете (ограничении) уступки денежного требования, от обязательств или ответственности перед должником в связи с такой уступкой.
В соответствии со ст. 156 Банковского кодекса Республики Беларусь должник обязан исполнить денежное требование фактору при условии, что он получил от кредитора либо от фактора письменное уведомление о его уступке, в котором указаны подлежащее исполнению денежное требование, в том числе уплачиваемая фактору сумма денежного обязательства, а также банк или небанковская кредитно-финансовая организация, выступающие в качестве фактора.
Таким образом, сторонами договора факторинга являются:
финансовый агент (специальный субъект договора, коммерческая организация, профессионально оказывающая факторинговые услуги (банки или небанковские кредитные организации).
– клиент (любое юридическое лицо, в том числе и некоммерческая организация, а также индивидуальный предприниматель).
Предметом уступки денежного требования по договору факторинга может быть как денежное требование, срок платежа по которому уже наступил (существующее денежное требование), так и денежное требование, срок платежа по которому наступит в будущем (будущее денежное требование).
2.2 Иные существенные условия договора факторинга
Договор финансирования под уступку денежного требования возник из торгового посредничества и финансовых услуг, а потому структура договорных связей в этом случае построена по схеме договора комиссии. При заключении анализируемого договора возникает две группы правовых отношений:
– основные (внутренние) и производные (внешние) [6, с. 41].
Внутренние обязательства возникают между сторонами договора: финансовым агентом (фактором) и клиентом.
Внешние правоотношения складываются между финансовым агентом и третьим лицом, которое является должником клиента по заключенному между ними договору (покупателем товаров, заказчиком работ или услуг). Эти отношения не входят в предмет договора о факторинге, но непосредственно связаны с ним.
Предмет договора о факторинге, как было сказано выше, должен обладать свойством определенности или потенциальной определимости. Существующее требование должно быть отражено в договоре с той степенью конкретности, которая позволяла бы выделить его (идентифицировать) из ряда других требований клиента уже в момент заключения договора. Будущее требование должно приобрести определенность не позднее чем в момент его возникновения [22, с. 477].
Срок в договоре о факторинге определяется соглашением сторон. В интересах фактора срок исполнения договора может быть приурочен к моменту исполнения должником уступленного требования, особенно если клиент принял на себя ответственность за реальное исполнение последнего [13, с. 182].
Согласно ст. 153 Банковского кодекса Республики Беларусь по договору финансирования под уступку денежного требования одна сторона (фактор) – банк или небанковская кредитно-финансовая организация обязуется другой стороне (кредитору) вступить в денежное обязательство между кредитором и должником на стороне кредитора путем выплаты кредитору суммы денежного обязательства должника с дисконтом. Под дисконтом понимается разница между суммой денежного обязательства должника и суммой, выплачиваемой фактором кредитору.
Таким образом, исходя из данного определения договора факторинга цена договора (дисконт) – является существенным условием договора.
Цена договора – стоимость уступаемого требования клиента к должнику. При определении цены договора в расчет принимаются различные условия: стабильность положения клиента и его должника, способ платежа по договору (например, аккредитив и инкассо имеют различные гарантийные ценности), время наступления платежа (существующее или будущее требование), количество требований, переданных клиентом финансовому агенту, и пр.
Размер вознаграждения финансового агента также может исчисляться по-разному: в виде твердой суммы, процента от стоимости переданных требований, разницы между номинальной стоимостью требования, указанной в договоре, и его оценочной (действительной, рыночной) стоимостью [8, с. 31].
Следует отметить, что суды понимают возмездную природу договора факторинга как обязанность сторон закрепить в тексте договора условие о вознаграждении агента. Должники могут при необходимости обратить на это обстоятельство внимание суда. При отсутствии в документе условия о вознаграждении агента суд признает, что стороны заключили не договор факторинга и даже не договор уступки права требования, а договор дарения. В связи с чем он должен будет признать сделку ничтожной, поскольку дарение между коммерческими организациями запрещено [12, с. 285].
Кроме того, среди других существенных условий договора факторинга следует указать, что оными являются и указание вида факторинга в каждом конкретном случае заключения такого договора, наличие права регрессного требования и т.д., о чем было сказано в подразделе 1.2 курсовой работы – «виды и форма договора факторинга».
3. Права и обязанности сторон по договору факторинга
Содержание договора финансирования под уступку денежного требования составляют права и обязанности финансового агента и клиента.
Среди обязанностей фактора в первую очередь необходимо упомянуть следующие [22, с. 477]:
а) осуществить финансирование клиента путем передачи цены договора (денежных средств) в порядке, установленном в договоре о факторинге;
б) в специально оговоренных случаях принять у клиента необходимую документацию для ведения бухгалтерского учета операций клиента;
в) предоставить клиенту иные финансовые услуги, связанные с денежными требованиями, которые являются предметом уступки (например, выдать поручительство по сделке клиента, осуществить учет выписанных на него векселей, провести расчеты через корреспондентскую сеть финансового агента и др.).
Несомненно, в договоре могут быть предусмотрены и иные обязанности финансового агента.
На клиента возлагается основная обязанность по уступке фактору денежного требования, являющегося предметом договора [13, с. 183].
По общему правилу, клиент несет перед финансовым агентом ответственность лишь за действительность денежного требования, являющегося предметом уступки (ст. 162 Банковского кодекса Республики Беларусь).
Действительность передаваемого требования зависит от двух условий:
а) клиент должен иметь соответствующее субъективное право в момент совершения уступки;
б) в момент передачи права клиенту не должны быть известны какие-либо обстоятельства, вследствие которых должник вправе не исполнять уступаемое требование. В случаях, когда препятствия к исполнению переданного требования появляются позднее момента совершения уступки, они не могут служить основанием для ответственности добросовестного клиента перед фактором [10, с. 393].