Лицом, ранее судимым за незаконное предпринимательство или незаконную банковскую деятельность, признается такое, судимость которого за данные преступления не была погашена или снята в установленном законом порядке.
Содержание данных квалифицирующих признаков аналогично признакам незаконного предпринимательства.
4.4 Лжепредпринимательство (cт 173 УК) .
Общественно полезный характер деятельности коммерческих организаций по производству товаров, выполнению работ и оказанию услуг населению может, быть достигнут при условии ее соответствия уставным требованиям и предписаниям закона. Ведение предпринимательской деятельности в пределах специальной (уставной) правоспособности коммерческой организации необходимо в целях недопущения нарушения интересов других хозяйствующих субъектов и граждан. По смыслу ст. 49 ГК коммерческие организации вправе заниматься любыми видами деятельности, не противоречащими указанным них уставах целям либо не запрещенными законом. В этой связи общественно опасный характер приобретают случаи юридического создания (регистрации) коммерческих организаций при отсутствии у учредителей намерения заниматься уставной предпринимательской деятельностью с целью получения различных льгот и преимуществ (налоговых и др.) либо с намерением заниматься запрещенной (в том числе преступной) деятельностью под прикрытием официально зарегистрированных предприятий. Деятельность такого рода фиктивных коммерческих организаций сопряжена с причинением вреда финансовым интересам государства, интересам других субъектов экономической деятельности, а также отдельным гражданам, в том числе являющимся вредителями коммерческих организаций.
Объект преступления - общественные отношения по поводу осуществления основанной на законе предпринимательской деятельности.
Объективную сторону преступления образует создание коммерческой организации без намерения осуществлять предпринимательскую или банковскую деятельность, причинившее крупный ущерб гражданам, организациям или государству.
Под созданием коммерческой организации понимается совершение действий, результатом которых явилось юридическое основание организации, имеющей в качестве главной цели своей деятельности извлечение прибыли. Коммерческая организация признается созданной с момента ее государственной регистрации и включения в единый государственный реестр.
Организационно-правовые формы создаваемой коммерческой организации могут быть различными (производственный кооператив, хозяйственное товарищество, муниципальное предприятие и др.), однако при этом у ее учредителей должно отсутствовать намерение осуществлять предпринимательскую или банковскую деятельность. Это означает, что уже в момент создания фиктивной коммерческой организации лицо не намеревается осуществлять те виды деятельности по выполнению работ, оказанию услуг, производству товаров либо банковских операций, которые провозглашены в уставе коммерческой организации или в полученном специальном разрешении (лицензии). Например, лжепредпринимательство образует создание коммерческого банка не с целью осуществления банковских операций, а для прикрытия торгово-посреднических сделок, совершение которых банкам запрещено; создание трастовой компании без намерения осуществлять уставную предпринимательскую деятельность, а с целью использования привлеченных денежных средств граждан на личные нужды учредителей и т. п.
Уголовная ответственность за лжепредпринимательство наступает при условии причинения крупного ущерба гражданину, организации или государству. Признание причиненного ущерба крупным зависит от конкретных обстоятельств дела, при этом судом могут быть учтены размер невозвращенного банковского кредита; общая сумма заемных денежных средств граждан, невозвращенных лжепредпринимателем; общая сумма налогов, неуплаченных государству в результате необоснованного освобождения от их уплаты или получения налоговых льгот и т. п.
Обязательным признаком объективной стороны преступления является наличие причинной связи между созданием фиктивной коммерческой Организации и последствиями в виде причинения крупного ущерба.
Лжепредпринимательством является также создание коммерческой организации с целью прикрытия запрещенной деятельности. При этом виновный стремится путем создания официально зарегистрированной коммерческой организации осуществлять не указанные в лицензии виды деятельности, в том числе и преступные (производство оружия, наркотических средств и т. п.).
Субъективная сторона преступления характеризуется виной в виде прямого или косвенного умысла. Лицо сознает, что создает ложную коммерческую организацию, предвидит причинение крупного ущерба гражданину, организации или государству и желает или сознательно допускает его причинение либо относится безразлично к его причинению.
В качестве осязательного признака субъективной стороны лжепредпринимательства в ст. 173 УК предусмотрена цель - получение кредитов, освобождение от налогов, извлечение иной имущественной выгоды или — прикрытие запрещенной деятельности. Для квалификации содеянного по ст. 173 УК необходимо установить, чтобы лицо, создавая коммерческую организацию, преследовало цель получения кредитов, освобождения от налогов, извлечения иной имущественной выгоды, не намереваясь при этом осуществлять уставную или специально разрешенную предпринимательскую или банковскую деятельность.
Субъект преступления - лицо, достигшее 16-летнего возраста.
Легализация (отмывание) денежных средств или имущества, приобретенных незаконным путем (ст. 174 УК).
4.5 Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества приобретенных незаконным путем (ст. 174 УК).
Общественная опасность этого преступления обусловлена тем, что его совершение сопряжено с вовлечением в сферу легального предпринимательства денежных средств и имущества, приобретенных незаконным, преимущественно преступным путем. Легализация (отмывание) денежных средств или имущества, приобретенных незаконным путем, не только нарушает установленный порядок осуществления предпринимательской деятельности, но и способствует распространению наиболее опасных форм нелегального предпринимательства, находящихся под контролем организованной преступности (наркобизнеса, игорного бизнеса и т. п.). Объектом преступления являются общественные отношения, складывающиеся по поводу осуществления основанной на законе предпринимательской деятельности.
Предметом, преступления выступают денежные средства (валюта РФ или иностранная валюта), имущество (движимое и недвижимое), ценные бумаги, которые приобретенные как преступным путем (похищены, получены в результате производства, продажи оружия, наркотических средств и т. п.), так и не преступным, но незаконным путем (в результате совершения противоречащих законодательству гражданско-правовых сделок и т. п.).
Объективную сторону преступления образуют следующие действия:
1) совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или имуществом, приобретенными заведомо незаконным путем;
2) использование указанных средств для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности.
Совершение финансовых операций образуют такие действия, как размещение приобретенных заведомо незаконным путем денежных средств на счета в банках по договору банковского вклада; приобретение на денежные средства, полученные заведомо незаконным путем, акции, облигаций и других ценных бумаг, выпускаемых коммерческими организациями; обмен приобретенных заведомо незаконным путем денежных средств на иностранную валюту и т. п. Совершение других сделок с денежными средствами иди имуществом, приобретенными заведомо незаконным путем, означает использование указанных средств или имущества при заключении различных гражданско-правовых сделок: купли-продажи, мены, дарения и т. п. К таким сделкам, в частности, могут быть отнесены: приобретение на денежные средства, заведомо полученные незаконным путем, земельных участков, квартир, транспортных средств; сдача имущества (квартир, складских помещений и т. п.), приобретенного заведомо незаконным путем, внаем, аренду и т. п.
Под использованием денежных средств или имущества, приобретенных заведомо незаконным путем, для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности понимается вложение таких средств или имущества в создание и функционирование различных коммерческих организаций, благотворительных фондов и т. п. Состав рассматриваемого преступления является формальным, оно признается оконченным с момента выполнения действий, образующих легализацию (отмывание) денежных средств или имущества, приобретенных незаконным путем.