| Сводная ведомость учета затрат и расчета себестоимости | ||||||||||
| № п/п | Номер счета | С кредита | Элементы затрат на производство | Распределение затрат вспомогательных производств | Итого после распределения затрат вспомогательного производства | |||||
| счетов | ||||||||||
| В дебет | ||||||||||
| счетов | Материальные затраты | Затраты на оплату труда | Отчисления на социальные нужды | Амортизационные отчисления | Прочие затраты | Итого затрат на производство | ||||
| 10,16 | 70 | 69 | 02,05 | 05,28,60,71,76,96 и т.д. | ||||||
| 1 | 20 | Основное производство | 573 350 | 493 200 | 133 164 | 1 001 | 1 200 715 | 1 200 715 | ||
| 2 | 10 | Стоимость возвратных отходов | -6 200 | -6 200 | -6 200 | |||||
| 3 | 23 | Вспомогательные производства (дебетовый оборот) | 208 177 | 179 200 | 48 384 | 18 100 | 104 139 | 558 000 | 558 000 | |
| 4 | 25 | Общепроизводственные расходы | 329 676 | 283 700 | 76 599 | 61 600 | 120 130 | 871 705 | 379 753 | 1 251 458 |
| 5 | 26 | Общехозяйственные расходы | 163 939 | 173 200 | 46 764 | 25 750 | 55 828 | 465 481 | 20 177 | 485 658 |
| 6 | 28 | Брак в производстве | ( ) | ( ) | ( ) | -2 972 | -2 972 | -2 972 | ||
| 7 | 44 | Расходы на продажу | 92 266 | 79 300 | 21 411 | 47 023 | 240 000 | 240 000 | ||
| 8 | 96 | Резервы предстоящих расходов (операция 56) | -158 070 | -158 070 | -158 070 | |||||
| 9 | Всего: | 1 361 208 | 1 208 600 | 326 322 | 105 450 | 166 078 | 3 168 659 | Х | 3 168 659 | |
| Часть 2. Расчет полной фактической себестоимости по калькуляционным статьям за месяц. | ||
| Наименование затрат по калькуляционным статьям | Сумма, руб. | Источник заполнения |
| Материальные затраты | 573 350 | Статья 1 графа 1 Приложения 7 ч.1 за исключением брака |
| Возвратные отходы (вычитаются) | -6200 | Статья 2 графа 1 Приложения 7 ч.1 |
| Затраты на оплату труда | 493 200 | Статья 1 графа 2 Приложения 7 ч.1 |
| Отчисления на социальные нужды | 133 164 | Статья 1 графа 3 Приложения 7 ч.1 |
| Общепроизводственные расходы | 1 251 458 | Статья 4 графа 8 Приложения 7 ч.1 |
| Общехозяйственные расходы | 485 658 | Статья 5 графа 8 Приложения 7 ч.1 |
| Брак в производстве | 1 001 | Статья 1 графа 5 Приложения 7 ч.1 |
| Расходы на продажу | 240 000 | Статья 7 графа 8 Приложения 7 ч.1 |
| Итого полная фактическая себестоимость | 3 168 659 | Статья 9 графы 6 и 8 Приложения 7 ч.1 |
| Часть 3. Расчет ограниченной производственной себестоимости выпущенной продукции | |||||||
| Статьи расхода | |||||||
| Показатели расчета | Материалы | Основная и дополнительная заработная плата | Отчисления на социальные нужды | Общепроизводственные расходы | Потери от брака | Амортизационные отчисления | Итого |
| Затраты за месяц | 573 350 | 493 200 | 133 164 | 1 251 458 | 1 001 | 2 452 173 | |
| (дебетовый оборот по счету 20 «Основное производство») | |||||||
| Исключаются: | 6200 | 6200 | |||||
| стоимость ценных отходов; | |||||||
| себестоимость окончательного барака | 1050 | 670 | 251 | 1001 | 2972 | ||
| Остатки незавершенного производства: | 865 748 | 374 900 | 134 964 | 597 897 | 1 973 509 | ||
| на начало месяца | |||||||
| на конец месяца | 452 774 | 170 400 | 61 344 | 231 992 | 916 510 | ||
| Фактическая себестоимость выпуска продукции (операция 63) | 979 074 | 697 030 | 206 533 | 1 616 362 | 1 001 | 3 500 000 | |
| Часть 4. Расчет фактической себестоимости проданной продукции | ||
| № п/п | Показатели расчета | Сумма |
| 1 | Фактическая себестоимость выпущенной продукции (операция 63) | 3 500 000 |
| 2 | Учетная стоимость выпущенной продукции (операция 64) | 4 200 000 |
| 3 | Отклонения фактической себестоимости выпущенной продукции от ее учетной стоимости (занести в операцию 65) | -700 000 |
| 4 | Учетная стоимость проданной продукции (операция 67) | 5 974 000 |
| 5 | Управленческие (общехозяйственные) расходы (операция 69) | 485 658 |
| 6 | Расходы на продажу (операция 70) | 240 000 |
| Итого полная фактическая себестоимость проданной продукции | 5 999 658 | |
Приложение 8