Ликвидность коммерческого банка (стр. 6 из 14)
Максимально возможное значение норматива Н7 было определено:
- По коммерческим банкам, созданных на базе учреждений упраздненных специализированных банков, в размере 0,2;
- По прочим коммерческим банкам в размере 0,3.
Показатель Н8 характеризовал долгосрочную ликвидность. Он отражал соотношение активов банка сроком погашения свыше одного года и обязательств банка по депозитным счетам и кредитам на срок свыше года:
Н8 =
, гдеКр – кредиты, выданные банком, сроком погашения свыше одного года;
К – капитал банка;
ОД – обязательства банка по депозитным счетам и кредитам, полученным банком, сроком погашения свыше одного года.
Максимально допустимое значение норматива Н8 было определено:
- По коммерческим банкам, созданных на базе учреждений упраздненных специализированных банков, в размере 1,5;
- По прочим коммерческим банкам в размере 1,0.
В апреле 1995г. Была принята новая редакция Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации». Изменения коснулись описанной системы оценки ликвидности банков.
Во-первых, новый закон существенно изменил набор экономических нормативов, устанавливаемых централизованно.
Во-вторых, были введены единые критериальные уровни экономических нормативов применительно к разным типам банков.
В-третьих, было устранено деление нормативов на оценочные и обязательные.
Нормативы ликвидности коммерческого банка стали включать:
- Норматив мгновенной ликвидности (Н2)
- Норматив текущей ликвидности (Н3)
- Норматив долгосрочной ликвидности (Н4)
- Норматив общей ликвидности (Н5)
- Норматив ликвидности по операциям с драгоценными металлами (Н14).
Норматив мгновенной ликвидности (Н2) представлял собой отношение суммы высоколиквидных активов к сумме обязательств банка по счетам до востребования:
Н2 =
, гдеЛАМ – высоколиквидные активы;
ОВМ – обязательства банка до востребования.
Минимально допустимое значение Н2 устанавливалось в пределах 20%.
Норматив текущей ликвидности (Н3) рассчитывался по формуле:
Н3 =
, гдеЛАТ – ликвидные активы текущие: высоколиквидные активы, а также кредиты и депозиты, размещенные в банках на срок до 30 дней;
ОВМ – обязательства банка до востребования и сроком в пределах 30 дней
Минимально допустимое значение Н3 устанавливалось с 1 февраля 1999г. В размере 70%.
Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) рассчитывался по формуле:
Н4 =
, гдеКр – кредиты, выданные банком, сроком погашения свыше одного года, а также 50% гарантий, поручительств, выданных банком сроком погашения свыше одного года.
К – капитал банка;
ОД – долгосрочные обязательства банка.
Максимально допустимое значение Н4 устанавливалось в размере 120%.
Норматив общей ликвидности (Н5) отражал процентное соотношение ликвидных активов и общей суммы активов и рассчитывался по формуле:
Н5 =
, гдеЛАТ – ликвидные активы банка текущие;
А – скорректированная (реальная) сумма всех активов банка по балансу;
Ро – обязательные резервы банка.
Норматив ликвидности по операциям с драгоценными металлами (Н14) рассчитывался по формуле:
Н14 =
, гдеЛАДМ – высоколиквидные активы в драгоценных металлах в физической форме;
ОВДМ – обязательства в драгоценных металлах до востребования и со сроком погашения а ближайшие 30 дней.
Минимально допустимое значение Н14 устанавливалось в размере 10%.
Кроме того, инструкцией №1 предусматривался ряд показателей, регулирующих привлечение депозитов, оказывающих влияние на ликвидность банка. К ним относились нормативы Н8, Н11, Н11.1.
Максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика) (Н8) отражал соотношение величины вкладов, депозитов или полученных банком кредитов, гарантий и поручительств, остатков по счетам одного или связанных между собой кредиторов (вкладчиков) и собственного капитала банка:
Н8 =
, гдеОВКЛ – совокупная сумма обязательств банка перед одним или группой связанных кредиторов;
Максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения (Н11) характеризовал соотношение общей суммы вкладов (депозитов) граждан и величины собственного капитала банка. Этот показатель не должен был превышать 100%.
Норматив Н11.1регулировал максимальный размер обязательств банка перед банками - нерезидентами и финансовыми организациями - нерезидентами.
Н11.1 =
, гдеОН – совокупная сумма обязательств банка в рублях, в том числе по субординированным кредитам (займам) в части, не включаемой в расчет собственного капитала банка, иностранной валюте и драгоценных металлах перед банками - нерезидентами и финансовыми организациями – нерезидентами;
Максимально допустимое значение Н11.1 было установлено в размере 400%.
В 2004г. В связи с выходом Инструкции Банка России №110-И «Об обязательных нормативах банков» начался третий этап государственного регулирования ликвидности банков, который продолжается до сих пор.
В соответствии с этим нормативным документом была принципиально изменена система регулирования ликвидности банков.
Во-первых, был сокращен состав показателей ликвидности, соблюдение которых контролирует Банк России. Данное изменение означает сокращение сферы государственного регулирования ликвидности и предполагает повышение роли саморегулирования коммерческих банков.
Во-вторых, изменена методика расчета ряда показателей. Она приближена к международной практике, а главное более реально отражает оценку риска ликвидности банка.
В-третьих, изменены в сторону ужесточения минимально допустимые значения нормативов мгновенной и текущей ликвидности.
В-четвертых, введена практика расчета экономических нормативов на ежедневной основе, что так же означает повышение требований Банка России к регулированию ликвидности коммерческих банков.
2.2.2 Современная методика оценки ликвидности коммерческих банков
В современной российской практике используются два метода оценки ликвидности: посредством коэффициентов и на основе потока денежной наличности. Основу метода коэффициентов составляют оценочные показатели ликвидности, установленные Банком России.
Центральный банк Российской Федерации для поддержания коммерческими банками своей ликвидности установил определенные обязательные соотношения между собственными средствами банка и привлеченными ресурсами. Это нормативы мгновенной, текущей, долгосрочной ликвидности, которые регулируют (ограничивают) риски потери банком ликвидности и определяются как отношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов, других факторов.
Выполнение коммерческими банками данных нормативов является обязательным и контролируется Банком России ежемесячно по состоянию на 1-е число. В процессе анализа баланса на ликвидность могут быть выявлены отклонения в сторону как снижения минимально допустимых значений, так и их существенного превышения. В первом случае коммерческим банкам предписывается в месячный срок привести коэффициенты ликвидности в соответствие с нормативными значениями. Банки могут сделать это за счет сокращения межбанковских кредитов, кредиторской задолженности, а также увеличения собственных средств банка. При нарушении коммерческими банками каждого из установленных Банком России директивных нормативов ликвидности увеличивается размер отчислений в фонд обязательных резервов.
Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования.
Норматив Н2мгновенной ликвидности методологически является нормативом ликвидности в его традиционном понимании. Его можно интерпретировать как вероятность одновременного снижения остатков по счетам до востребования.
Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) рассчитывается по следующей формуле:
Н2 =
15%, гдеЛам - высоколиквидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня и (или) могут быть незамедлительно востребованы банком и (или) в случае необходимости реализованы банком в целях незамедлительного получения денежных средств, в том числе средства на корреспондентских счетах банка в Банке России, в банках стран из числа "группы развитых стран", касса банка.
Овм - обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении.
Минимально допустимое числовое значение норматива Н2 устанавливается в размере 15 %.