Создание предприятия ООО «Спарта» (стр. 2 из 2)
| № | Наименование ОПФ | Ед. измер | Кол. | Стоимость | Стоимость аренды | ||
| Единицы | Всего | Единицы | Всего | ||||
| 1 | Помещение | М2 | 200 | 900 | 180000 | ||
| 2 | Эл. Пила | Шт. | 2 | 13000 | 26000 | ||
| 3 | Деревообрабат. станок | Шт. | 3 | 15000 | 45000 | ||
| 4 | Шлифовальный станок | Шт. | 2 | 4000 | 8000 | ||
| 5 | Сушилка | Шт. | 2 | 6000 | 12000 | ||
| 6 | Установка для покрытия лаком | Шт. | 1 | 5000 | 5000 | ||
| 7 | Компьютер | Шт. | 2 | 15000 | 30000 | ||
| 8 | Мебель | Компл. | 2 | 15000 | 30000 | ||
| 9 | Груз. машина | Шт. | 1 | 30000 | 30000 | ||
| 10 | Прочие | 5000 | |||||
Итого: 191000
Глава II .Основные показатели деятельности предприятия.
2.1. Формирование себестоимости
Смета затрат на материалы
| № | Наименование | Количество | Стоимость | |||
| На ед. | Всего | На ед. | Всего | |||
| 1 | Древесина | 0,15м3 | 1500м3 | 50 | 500000 | |
| 2 | Лак | 0,2кг | 2000кг | 10 | 100000 | |
| 3 | Клей | 0,2кг | 2000кг | 10 | 100000 | |
Всего: 700000
Заготовительно-складские расходы: 20000 Итого: 720000
Амортизационные отчисления
Амортизационные отчисления от производительных помещений входят в стоимость аренды.
Амортизационные отчисления на производственное оборудование за год, срок службы которых равен 10 лет:=(191000)/10=19100. соответственно амортизационные отчисления в месяц составят 1591,66 руб
Амортизационные отчисления в год составляют = 19099,92
Затраты на электроэнергию
Затраты на электроэнергию= затраты на технологическую электроэнергию + затраты на освещение
· затраты на технологическую электроэнергию(ЗТЭ)
ЗТЭ= (суммарная мощность оборудования)*(тариф 1кВт /ч-0,75р)*(Действ. фонд работы оборудования)*(коэфф. потерь в сети-0,95)*(коэфф. одновременной работы оборудов.-0,75)*(КПД обор.-0,9)
Предприятие работает 270 рабочих дня в год, 11 рабочих часа в сутки, следовательно действительный фонд времени работы оборудования
Фонд раб. oб.=270*11=2970
ЗТЭ=81*0,75*(2970/12)*0,75/(0,95*0,9)=12742 рублей
· затраты на освещение (ЗО)
ЗО=(тариф на 1кВт час-0,75 р.)*(потребность в освещении-25Вт на 1м2)*(общая освещаемая площадь)*(эфф. фонд времени)
ЗО=0,75*0,025*200*(2970/12)=928,125р
В итоге затраты на электроэнергию составили 13670, 125 рублей
| № | Вид оборудования | Мощность кВт/час | Кол-во оборуд. | Всего, кВт |
| 1 | Эл. Пила | 3 | 2 | 6 |
| 2 | Деревообрабат. станок | 10 | 3 | 30 |
| 3 | Шлифовальный станок | 11 | 2 | 22 |
| 4 | Сушилка | 8 | 2 | 16 |
| 5 | Установка для покрытия лаком | 5 | 1 | 5 |
| 6 | Компьютер | 1 | 2 | 2 |
Итого - 81 кВт
Смета расходов на производство продукции
| Расходы | Сумма |
| Материалы | 720000 |
| Аренда помещений | 180000 |
| Оплата труда | 122950 |
| Отчисления на соц.нужды | 43485,75 |
| Амортизация (cт-ть об-ния) 10л | 1591,66 |
| Энергоресурсы | 13670, 125 |
| Реклама | 50000 |
| Прочие | 101852 |
Итого: 1233549,5
Себестоимость = Затраты на производство
Объём выпускаСебестоимость=1233549,5\10000 =123,35 руб./м2
2.2. Ценообразование
Цена = Себестоимость * Норма прибыли
Цена розничной торговли=123,35*1.2=148,02 руб./м2
Цена оптовой торговли=123,35*1.1=135,68./м2
Предполагается, что весь объем предлагаемых товаров будет распродан, так как кроме розничной торговли в фирменном магазине при фабрике половина товаров по оптовым ценам будут продаваться другим торговым предприятиям, с некоторыми из которых заключены договоры об оптовых закупках.
Предполагается, что 70% продукции будет продаваться оптом и 30% - в розницу.
Таким образом, стоимость валовой продукции в месяц будет равна:
148,02*10000*0,3+135,68*10000*0,7=1393820
2.3. Оценка эффективности
деятельности предприятия
Балансовая прибыль = Стоимость валовой продукции-Затраты на производство
БП= 1393820-1233549,5=160270,5
Чистая прибыль = Бп-Бп*0,24
ЧП=160270,5 - 160270,5*0,24= 121805
Чистая прибыль в год=12*121805=1461660
Чтобы выяснить, как соотносится количество выпущенной продукции с производственными фондами, нужно рассчитать фондоотдачу:
ФО = Qпродукции/Стоимостьопф
ФО = 10000/ (191000+2160000)=0,00425
Фондовооруженность:
ФВ=Стоимостьактивной части ОПФ/Численность рабочих в наибольшую смену
ФВ=(191000+2160000)/9=261222 рублей производственных фондов приходится в год на одного работника
Рентабельность предприятия:
Рентабельность активов
РА=ЧП/ОПФакт2351000
РА=1461660/(191000+2160000)=0,62
Этот показатель характеризует уровень отдачи общих капитальных вложений в предприятие
Эффективность = (ЧП+А)/К
Капитальное вложение (К)=1000000 рублей
Эффективность = (1461660+19099,92)/1000000=1,48
Предприятие работает эффективно, так как прибыль превышает вложения в него.
Рентабельность вложенного капитала совпадает с рентабельностью собственного капитала, потому что предприятие функционирует на средства складочного капитала и не имеет кредитов.
РСК=ЧП/К
РСК=1461660/1000000=1,46
Оборачиваемость активов
ОА=1461660/(191000+2160000)=0,62
Оборачиваемость вложенного капитала
ОВК=ЧП/К
ОВК=1461660/1000000=1,46
Срок окупаемости
Ток = К/(ЧП+А)
Ток = 1000000/(1461660+19099,92)=0,67
Предприятие окупается за семь месяцев.
2.4. Пути дальнейшего развития.
В дальнейшем планируется расширить спектр выпускаемой продукции. Можно наладить выпуск отделочной декоративной доски. Оборудование имеемое в наличии позволит работать в данном направлении без больших дополнительных денежных затрат.
Оправданным является покупка оборудования по производству деревоплиты. Так как в дальнейшем при большом объёме выпуска предприятие будет иметь в наличии достаточно отходов в виде опилок, которые являются материалом для производства ДВП.
Для организации сбыта будут созданы торговые точки в черте города Санкт-Петербурга. Создание торговых точек позволит привлечение новых клиентов.
Заключение
По предварительному анализу основных экономических показателей можно судить о том, что данное предприятие является вполне рентабельным и его создание является оправданным. Перспективным является его дальнейшее развитее и расширеннее производственных мощностей.
Список используемой литературы :
1. Гражданский кодекс Российской Федерации. С-Пб, 2001
2. Грузинова В.П.(под редакцией) Экономика предприятия, М., 1998
3. Джозеф А. «Бизнес планы: полное справочное руководство» перевод с англ.1998
4. Кочеткова А.И. , Уткин Э.А. Бизнес-план: как развернуть собственное дело//Москва 1996
5. Сергеев И. «Экономика предприятия» ,1999