Тиняков Р.А., Учебно-методическое пособие по дисциплине «Налоги и налогообложение», 2006 г.
Институт международной торговли и права
КАФЕДРА ЭКОНОМИКИ
Учебно-методическое пособие по дисциплине «Налоги и налогообложение»
для студентов, обучающихся по специальностям
060600 - "Мировая экономика" и 061100 - "Менеджмент организации"
Подготовил Тиняков Р.А.
Москва 2006
Учебно-методическое пособие по дисциплине "Налоги и налогообложение" предназначено для студентов, обучающихся по специальностям 060600 - "Мировая экономика" и 061100 - "Менеджмент организации".
Пособие включает тематическое планирование, программу курса, планы практических занятий, примерную тематику курсовых работ и перечень вопросов для подготовки к экзамену.
Рецензент зав. кафедрой Экономики ИМТП к.э.н., доцент Шадрина М.В.
СОДЕРЖАНИЕ
Примерный перечень вопросов для подготовки к экзамену. 11
Учебно-методическое обеспечение дисциплины.. 14
Дисциплина «Налоги и налогообложение» базируется на знаниях студентов, поученных ими в процессе изучения курсов, таких как экономическая теория, бухгалтерский учет, экономика.
Цель преподавания дисциплины: сформировать у студентов знание теории и практики исчисления основных налогов и сборов.
Основная задача курса: дать студентам необходимые знания по методологии, методике, практике исчисления налогов и сборов с учетом различных нормативно-правовых актов.
Место дисциплины: дисциплина предназначена для студентов 3 курса, обучающихся по специальности «Мировая экономика».
Требования к уровню освоения курса: в результате изучения студенты смогут понять сущность налогов и налоговой системы в целом, овладеть первичными навыками по расчету основных налогов и сборов.
Формы проведения занятий: лекции, семинары
Семинарские занятия способствуют углублению знаний, полученных на лекции, позволяют приобрести навыки решения конкретных практических задач.
Формы контроля: экзамен.
Тематическое планирование
| № | Наименование тем | Всего часов | В том числе | |
| лекции | семинары | |||
| 1. | Теоретические основы налогообложения | 10 | 8 | 2 |
| 2. | Система федеральных налогов и сборов | 18 | 14 | 4 |
| 3. | Система региональных налогов и сборов | 8 | 8 |
|
| 4. | Система местных налогов и сборов | 6 | 4 | 2 |
| 5. | Ответственность за нарушение в сфере налогообложения | 9 | 5 | 4 |
| ВСЕГО: | 51 | 39 | 12 | |
Итоговый контроль - экзамен
Программа дисциплины
Тема 1. Теоретические основы налогообложения
Нормативно-правовая основа налогообложения. Налоги и налоговая система. Классификация и функции налогов. Элементы налогов. Отсрочка и зачет налога. Налоговый контроль. Меры по обеспечению исполнения налоговых обязательств.
Тема 2. Система федеральных налогов и сборов
Налог на добавленную стоимость, его сущность. Характеристика основных элементов налога. Порядок расчета и учет. Акцизы, сущность и значение. Налог на прибыль, его сущность. Характеристика основных элементов налога. Понятие доходов и расходов. Методика расчета и учет.
Налог на доходы физических лиц, его сущность и значение. Характеристика основных элементов налога. Стандартные налоговые вычеты. Социальные и имущественные налоговые вычеты. Порядок расчета. Единый социальный налог, значение и сущность. Характеристика основных элементов налога. Порядок расчета и учет таможенных и государственных пошлин, как вид налогообложения.
Тема 3. Система региональных налогов и сборов
Налог на имущество предприятий, сущность и значение. Характеристика основных элементов налога. Порядок расчета среднегодовой стоимости имущества. Транспортный налог, значение и сущность. Характеристика элементов и порядок расчета.
Налог на игорный бизнес, сущность и особенности.
Тема 4. Система местных налогов и сборов
Земельный налог, характеристика основных элементов.
Налог на рекламу, сущность и порядок расчета.
Тема 5. Ответственность за нарушение в сфере налогообложения
Налоговое правонарушение, понятие. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность. Производство по делу о налоговых правонарушениях и ответственности за их совершение.
Тема 1. Теоретические основы налогообложения
1. Налоговый кодекс РФ, его структура и содержание
2. Понятие налогов, их классификация и функции.
3. Характеристика элементов налогообложения.
4. Налоговый контроль, сущность и виды.
Задания для самостоятельной работы
1. Разработайте и составьте таблицу классификации налогов
2. Разработайте и составьте схему элементов налога
3. Дайте сравнительный анализ видов налогового контроля.
Литература
1. Налоговый кодекс РФ, часть 1 (с изменениями и дополнениями)
2. Д.Г. Черник «Налоги», Учебное пособие, Изд-во "Финансы и статистика" 2005.
Тема 2. Система федеральных налогов и сборов
1. НДС, общая характеристика, методика расчета.
2. Сущность акцизов, как вида косвенного обложения
3. Налог на прибыль, понятие и порядок расчета.
4. НДФЛ, характеристика элементов и методология расчета
5. ЕСН, общая характеристика и расчет
6. Таможенные и государственные пошлины.
Задания для самостоятельной работы
1. Проанализируйте нормы главы 21 «НДС» в разрезе элементов налогообложения
2. Дайте характеристику доходов и расходов в соответствии с главой 25 «Налог на прибыль»
3. Определите налогооблагаемую базу НДФЛ с учетом стандартных налоговых вычетов.
4. Назовите отличительные особенности ЕСН
Литература:
1. Налоговые кодекс РФ, часть 2 (с изменениями и дополнениями)
2. Д.Г. Черник «Налоги», учебное пособие, Изд-во "Финансы и статистика" 2005
Тема 3. Система региональных налогов и сборов
1. Налог на имущество предприятий, общая характеристика его элементов.
2. Транспортный налог, его сущность и значение в общей системе налогообложения.
3. Налог на игорный бизнес.
Задания для самостоятельной работы
1. Приведите методику расчета среднегодовой стоимости имущества в соответствии с главой 30 НК.
2. Назовите особенности исчисления и уплаты транспортного налога.
3. Определите специфику налога на игорный бизнес.
Литература:
1. Налоговый кодекс РФ, часть 2 (с изменениями и дополнениями)
2. Д.Г. Черник, «Налоги», Учебное пособие, Изд-во "Финансы и статистика" 2005
Тема 4. Система местных налогов и сборов
1. Налог на землю, общая характеристика и сущность.
2. Налог на рекламу, общие понятие и методика расчета
Задания для самостоятельной работы
1. Назовите основные элементы земельного налога
2. Дайте общую характеристику налога на рекламу
Литература
1. Д.Г. Черник «Налоги», учебное пособие, Изд-во "Финансы и статистика" 2006.
Тема 5. Ответственность за нарушения в сфере налогообложения
1. Понятие и характеристика налоговых правонарушений
2. Производство по делу о налоговых правонарушениях
3. Виды налоговых правонарушений
Задания для самостоятельной работы
1. Назовите отличительные особенности налоговых правонарушений
2. Составьте таблицу основных налоговых нарушений и меры ответственности за них
Литература:
1. Налоговый кодекс РФ, часть 1 (с изменениями и дополнениями)
Примерный перечень вопросов для подготовки к экзамену
1. Понятие налога как экономической категории
2. Понятие налоговой системы
3. Классификация налогов
4. Налогоплательщики и налоговые органы: права и обязанности
5. Элементы налогообложения
6. Функции налогов
7. Отсрочка платежа
8. Зачет налога
9. Налоговый контроль
10. Меры ответственности за налоговые правонарушения
11. Законодательная база по налогам и сборам