В связи с этим следует отметить, что первым отличием кредитных отношений от денежных является различие состава участников. Второе отличие кредита от денег наблюдается при отсрочке платежа за тот или иной товар. Третье отличие кредита от денег связано с различием потребительных стоимостей. Четвертое отличие кредита от денег прослеживается в их движении. Кредит может предоставляться как в денежной, так и в товарной форме.
Место и роль кредита в экономической системе общества определяются, прежде всего, выполняемыми им функциями.
Структура кредита при этом определяется как его внутреннее строение, взаимодействие его элементов, а функция кредита - это его взаимодействие как целого с внешней средой. [3]
Прежде всего, функция так же, как и сущность кредита, имеет объективный характер. Функция характеризует определенную работу, которую выполняют кредитор и заемщик, вступив в кредитные отношения. При анализе функций кредита важно учесть еще одно обстоятельство: в процессе своего движения в каждый данный момент кредит проявляет сущность не посредством всех своих функций, а какой-то одной или нескольких из них.
При анализе кредитных отношений было установлено, что кредитные сделки, заключаемые между кредитором и заемщиком, возникают на стадии перераспределения стоимости. В процессе обмена временно высвободившаяся стоимость передается заемщику, а затем возвращается к своему владельцу. Этот характерный для кредита процесс дает основание для выделения первой функции кредита - перераспределительной.
Итак, перераспределительной функции кредита свойственно перераспределение стоимости. [4] Оно может происходить по территориальному и отраслевому признакам.
Второй функцией кредита, признанной в экономической литературе, выступает замещение действительных денег кредитными операциями. Перечисление денег с одного счета на другой, в связи с безналичными расчетами за товары и услуги, зачет взаимной задолженности - все это дает возможность сократить налично-денежные платежи, улучшить структуру денежного оборота.
Третьей функцией можно выделить ускорение концентрации капитала. Процесс концентрации капитала является необходимым условием стабильности развития экономики и главной целью любого субъекта хозяйствования. [5]
Четвертой функцией кредита является обслуживание товарооборота. В процессе реализации этой функции кредит активно воздействует на ускорение не только товарного, но и денежного обращения, вытесняя из него, в частности, наличные деньги.
Пятой и последней функцией кредита стоит выделить ускорение научно-технического прогресса. Научно-технический прогресс является определяющим фактором экономического развития любого государства и отдельного субъекта хозяйствования.
Кредитные отношения в экономике базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов. Эти принципы нашли прямое отражение в общегосударственном и международном кредитном законодательстве: принципы возвратности, срочности и платности[6]. Принципы кредитования отражают сущность кредита, а также требования объективных экономических законов в сфере кредитных отношений, без понимания которых невозможно разобраться в основах кредитования физических лиц.
Для того чтобы проанализировать теоретические основы организации кредитования физических лиц, представляется необходимым исследовать эту тему посредством анализа таких понятий, как принципы, субъекты и объекты кредитования.
К основным принципам кредитования относятся:
1. Возвратность. Один из основополагающих принципов кредитования, свидетельствующий о необходимости обязательного возврата полученных от кредитора финансовых средств. Возвратность является той особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных отношений.
2. Срочность. Характеризует необходимость возврата взятого кредита в срок, зафиксированный, как правило, в кредитном договоре. Если нарушается срок пользования ссудой, то искажается сущность кредита, он теряет своё подлинное назначение.
3. Обеспеченность. Предполагает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возникновении риска непогашения кредита. На практике представляет собой виды и формы гарантированных обязательств заемщика перед кредитором по возвращению кредита. Обеспечение должно быть ликвидным и полным. Необеспеченные кредиты могут предоставляться в крупных суммах только крупным предприятиям, т.е. первоклассным заемщикам, имеющим квалифицированное руководство и прекрасную историю развития. [7]
4. Платность. Определяет возмездный характер предоставленных заемщику денежных средств. Платность банковских ссуд означает внесение получателями кредита определённой платы за временное пользование для своих нужд денежными средствами. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента - это своего рода "цена" банковского кредита.
5. Целевое использование, как принцип кредитования, свидетельствует о необходимости целевого использования заемщиком полученных средств. Это достигается путем фиксирования цели, на которую берутся заемные средства, в кредитном договоре. Банк, выдав кредит, призван проверять его целевое использование, и в случаях нарушения условий кредитного договора, должен применять санкции.
6. Дифференцированность. Заключается в разграничении кредитором потенциальных заемщиков на группы и проведении соответствующей кредитной политики по отношению к каждой из них, т.е. коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Ссуда должна предоставляться только тем заемщикам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Качества потенциальных заёмщиков оцениваются посредством анализа.
Субъектами кредитных отношений в области банковского кредита являются предприятия и организации, население, государство и сами банки. Как известно, в кредитной сделке субъекты кредитных отношений всегда выступают как кредитор и заёмщик. Кредиторами являются лица (юридические и физические), предоставившие свои временно свободные средства в распоряжение заёмщика на определённый срок. Заёмщик - сторона кредитных отношений, получающая средства в пользование (в ссуду) и обязанная их возвратить в установленный срок.
Важнейшим элементом механизма кредитования выступают объекты кредитования. Под ними понимается потребность в средствах, вытекающая из кругооборота средств и обусловленная нормальными условиями воспроизводства. В связи с этим кредиты не могут предоставляться на покрытие убытков или для оправдания бесхозяйственности. Объектами кредитования могут выступать материальные ценности, затраты, а также их совокупность.
Под общими условиями кредитования понимаются требования, которые предъявляются к определенным (базовым) элементам кредитования: субъектам, объектам и обеспечению кредита. Это означает, что банк не может кредитовать любого клиента и что объектом кредитования может быть только та потребность заемщика, которая связана с его временными платежными затруднениями.
Условиями кредитования должно быть и соблюдение интереса другой стороны - банка - кредитора. При этом его интересы могут не совпадать с интересами клиентов.
Условия кредитования связаны также с принципами кредитования - целевым характером, срочностью кредита. Если клиент потенциально может нарушить один из них, кредитная сделка не состоится. При нарушении этих принципов в процессе кредитования, банк, руководствуясь своими интересами, интересами своих вкладчиков, разрывает кредитные связи, отзывает кредит, требует его немедленного возврата.
Современная система кредитования базируется на возможности реализации залогового права, наличии различных типов гарантий и поручительств третьих сторон. Эти и другие формы обеспечивают надежность кредитной сделки, возможность возврата кредита в случае нарушения принципов кредитования.
За пользование кредитом заемщик уплачивает банку проценты. Порядок изменения процентной ставки, в том числе в одностороннем порядке банком, предусматривается при заключении с заемщиком кредитного договора[8].
Оценочная стоимость объектов недвижимости, транспортных средств и другого имущества устанавливается на основании экспертного заключения специалиста банка по вопросам недвижимости либо иной организацией, имеющей лицензию на данный вид деятельности.
Максимальный размер кредита для каждого заемщика определяется на основании оценки его платежеспособности и представленного обеспечения возврата кредита, а также с учетом его благонадежности и остатка задолженности по ранее полученным кредитам.
Переговоры о кредите начинаются задолго до принятия конкретного решения. Предложение о выдаче кредита может исходить как от банка, так и от клиента.
Основным элементом в системе кредитования являются методы, так как они определяют ряд других элементов кредитной системы, таких, как вид ссудного счёта, способ регулирования ссудной задолженности, формы и порядок контроля за целевым использованием заемных средств и своевременным их возвратом.
Под методами кредитования следует понимать способы выдачи и погашения кредита в соответствии с принципами кредитования. В настоящее время при выдаче ссуд коммерческие банки используют два метода кредитования.