Методические указания Составитель Берг Л. В. Томск 2006 (стр. 2 из 6)
Расчет страхового тарифа проведем на основе методики расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования, утвержденной Росгосстрахнадзором от 08.07.93 г. № 02-03-36. Данная методика применяется в случаях, когда существует информация, позволяющая оценить следующие величины:
- вероятность наступления страхового случая по одному договору страхования (q);
- средняя страховая сумма по одному договору страхования (S);
- среднее возмещение по одному договору страхования (Sb).
При наличии статистики по рассматриваемому виду страхования за величины q, S, Sb принимаются оценки их значений:
q =
; (1)S =
; (2)Sb =
, (3)где N – общее количество договоров, заключенных за некоторый период времени в прошлом;
M – количество страховых случаев по всем заключенным договорам;
Si – страховая сумма при заключении i-го договора (i = 1, 2, …N);
Sbk – страховое возмещение при к-том страховом случае (к = 1, 2…М). Отношение средней выплаты к средней страховой сумме (Sb/S) для соблюдения безубыточности деятельности страховой организации по данной методике рекомендуется принимать не ниже:
- 0,3 – при страховании от несчастных случаев и болезней, в медицинском страховании;
- 0,4 – при страховании средств наземного транспорта;
- 0,5 – при страховании грузов и имущества, кроме средств транспорта;
- 0,6 – при страховании средств воздушного и водного транспорта;
- 0,7 – при страховании ответственности владельцев средств автотранспорта и других видов ответственности и страховании финансовых рисков.
Брутто-ставка состоит из двух частей – нетто-ставки Тn (предназначенной для обеспечения текущих страховых выплат по договорам) и нагрузки (f), необходимой для покрытия затрат, связанных с организацией страхования и формированием фонда предупредительных мероприятий. Нагрузка f принимается в долях от Тн и ее размер зависит от текущей ситуации на рынке страховых услуг, финансового состояния компании, специфики ее работы и денежного соотношения объема предупредительных мероприятий и страховых сборов по периодам.
Нетто-ставка также состоит из двух частей – основной части То и рисковой надбавки Тр.
Тn = То + Тр. (4)
Основная часть нетто-ставки (То) соответствует средним выплатам страховщика, зависящим от вероятности наступления страхового случая q, средней страховой суммы S и среднего возмещения Sb. Основная часть нетто-ставки со 100 рублей страховой суммы рассчитывается по формуле
То = 100 ×
× q (рублей). (5)Рисковая надбавка Тр вводится для того, чтобы учесть вероятные превышения количества страховых случаев относительно их среднего значения. Кроме q, S и Sb, рисковая надбавка зависит еще от трех параметров:
- n – количество договоров, отнесенных к периоду времени (в годах), на который проводится страхование;
- Rb – средний разброс возмещений;
- гарантия γ – требуемая вероятность, с которой собранных взносов должно хватить на выплату возмещения по страховым случаям.
Рисковая надбавка рассчитывается следующим образом:
Тр = То × α (γ) × 
, (6)
где α (γ) – коэффициент, зависящий от гарантии безопасности γ. Его значение приводится в Методике и указано в табл. 1.
Таблица 1
Таблица зависимости значения коэффициента α от γ
| γ | 0,84 | 0,90 | 0,95 | 0,98 | 0,9986 |
| α | 1,0 | 1,3 | 1,645 | 2,0 | 3,0 |
Rb среднеквадратическое отклонение возмещения при наступлении страховых случаев от текущего:
Rb² =
× 
, (7)где Sb – среднее возмещение по одному договору страхования при наступлении страхового случая;
M – количество страховых случаев по всем заключенным договорам;
Sbk – страховое возмещение при к-том страховом случае (к = 1, 2…М).
Исходные данные для расчета тарифа приведены в табл. 2.
Таблица 2
Исходные данные для расчета страхового тарифа
| Показатель | Условное обозначение | Значение |
| 1. Количество страховых договоров | N | 715 |
| 2. Количество страховых случаев в договорах | М | 5 |
| 3. Вероятность наступления страхового случая по одному договору | q | 0,007 |
| 4. Средняя страховая сумма по одному договору страхования, руб. | S | 800 000 |
| 5. Среднее страховое возмещение по одному договору страхования, руб. | Sb | 86 200 |
| 6. Страховое возмещение по 1 договору страхования, руб. | Sb1 | 113 200 |
| 7. Страховое возмещение по 2 договору страхования, руб. | Sb2 | 128 330 |
| 8. Страховое возмещение по 3 договору страхования, руб. | Sb3 | 50 140 |
| 9. Страховое возмещение по 4 договору страхования, руб. | Sb4 | 27 800 |
| 10. Страховое возмещение по 5 договору страхования, руб. | Sb5 | 111 530 |
Рассчитаем по формуле (5) основную часть нетто-ставки для нашего случая:
То = 100 × (86200/800000) × (5/715) = 0,075 рублей на 100 рублей страховой суммы.
Для расчета рисковой надбавки найдем средний разброс возмещений Rb по формуле (7)
Rb²=
× ((113200 – 86200)² + (128330-86200)² ++ (50140-86200)² + (27800 – 86200)² + (111530-86200)² =
= 7854910500.
Rb = 88627,9.
Рассчитаем по формуле (6) рисковую надбавку Тр. Для наших расчетов коэффициент безопасности γ в учебных целях примем равным 0,98 (α = 2).
Тр = 0,075 × 2 ×
= 0,067 руб. на 100 рублей страховой суммы.Нетто-ставка равна:
Тн = То + Тр = 0,075 + 0,067 = 0,142 рубля на 100 рублей страховой суммы.
Примем нагрузку f = 0,1 и найдем брутто-ставку Тб:
Тб = Тн / (1 - f) = 0,158 рублей на 100 рублей страховой суммы.
Зная страховой тариф, путем нахождения его произведения со страховой суммой найдем суммы страховых взносов. В таком случае сумма первого страхового взноса при полном и неполном страховании равна:
S × Тб = 1 000 000 × (0,158/100) = 1580 руб.
Поскольку договор страхования заключается на один год и простая пролонгация таких договоров не предусмотрена, стороны перезаключают его в течение всего периода кредитования. Кредит в 700000 рублей выплачивается пять лет равными долями.
В табл. 3, 4 приведен расчет сумм страховых взносов при полном и неполном страховании объекта залога соответственно.
Таблица 3
Расчет суммы страховых взносов по страхованию
объекта залога при полном страховании
| Годы | Сумма долга по кредиту (на начало года), руб. | Страховая сумма, руб. | Сумма ежегодного взноса, руб. |
| 1 | 700 000 | 1 000 000 | 1580 |
| 2 | 560 000 | 1 000 000 | 1580 |
| 3 | 420 000 | 1 000 000 | 1580 |
| 4 | 280 000 | 1 000 000 | 1580 |
| 5 | 140 000 | 1 000 000 | 1580 |
| Итого | 7900 |
Таблица 4
Расчет суммы страховых взносов по страхованию объекта залога
при неполном страховании
| Годы | Сумма долга по кредиту (на начало года), руб. | Страховая сумма, руб.1 | Сумма ежегодного взноса, руб. |
| 1 | 700 000 | 1 000 000 | 1580 |
| 2 | 560 000 | 800 000 | 1264 |
| 3 | 420 000 | 600 000 | 948 |
| 4 | 280 000 | 400 000 | 632 |
| 5 | 140 000 | 200 000 | 316 |
| Итого | 4740 |
1 Страховая сумма снижается пропорционально снижению суммы кредита (на 1/5 ежегодно).