Банківський менеджмент та страхування вкладів (стр. 2 из 2)
Обсяг валового прибутку банку залежить від розміру коштів, наданих у позику, та їхньої “ціни”, тобто процентних ставок. Дія кожного з цих факторів, окрім впливу ринкової кон’юнктури, залежить від специфічних вимог забезпечення ліквідності.
Величина кредитних вкладень комерційного банку визначається обсягом власних і залучених коштів. Проте не всі ці кошти можуть бути використані для кредитування, адже частину їх банк залишає в якості резервів. Отже завданням банку є визначення обсягу т.зв. ефективних ресурсів, тобто таких, що спрямовуються на здійснення кредитних вкладень. Длоя обчислення їх застосовується така формула:
КРе = Уф + Звк+ Д + Зр + Ззал – НА – 0,1 (Д + Ор) – 0,3 Ор,
де: КРе – ефективні кредитні ресурси;
Уф – статутний фонд;
Звк– залишки власних коштів банку;
Д – депозити;
Зр – залишки на розрахункових та інших рахунках клієнтів у банку;
Ззал - інші залучені кошти;
НА – ресурси, вкладені в будинок банку, обладнання та інші низьколіквідні активи.
Згідно наведеної формули, обсяг ефективних ресурсів визначається як різниця між сумою пасивів балансу банку (за вирахуванням вкладень в активи – будинки та ін.) і залишків залучених коштів, спрямованих в фонд регулювання кредитних ресурсів (10 % від залишків депозитів – 0,1 (Д + Зр)), а також розміщених у ліквідні активи, що виключають їх використання для надання позичок (0,3 Зр).
Якщо банк розпочинає свою діяльність, то він реалізує цільову функцію управління ліквідністю в адекватному розміщенні ресурсів, а якщо банк вже функціонує, то управління ліквідністю вже реалізується у встановленні обсягу й джерел покриття дефіциту ресурсів. Обсяг вільних ресурсів (КРв) та дефіцит ресурсів (КРд) визнавчаються як різниця суми ефективних ресурсів і фактичних кредитних вкладень банку (КВф):
КРв (КРд) = КРе – КВф.
3. Визначить коефіцієнт ROE
для банку «Народний»
За минулий рік основні показники діяльності банку становили:
— валюта балансу — 60 000;
— кошти у касі та на кор. рахунках — 10 000;
— кредитні вкладення — 30 000,
у т. ч. видані міжбанківські кредити — 8 000;
— інвестиції у державні цінні папери — 6 000;
— інвестиції у сумісну діяльність — 1 000;
— власні кошти:
статутний капітал — 5 000;
фонд кредитних ризиків — 1 600;
нерозподілений прибуток
попередніх періодів — 3 400;
— залучені кошти — 40 000,
у т. ч. розрахункові та поточні
рахунки клієнтів — 1 800,
у т. ч. платні вклади та депозити — 22 000;
— балансовий прибуток за минулий рік — 6 000;
— процентний прибуток за минулий рік — 10 000;
— сукупні доходи — 48 000;
— сукупні видатки — 42 000;
— ставка оподаткування — 50%
Розв’язок
ROE(Коеф. прибутковості)=
Визначимо невідомі величини:
| Капітал банку | = | статутний капітал | + | фонд кредит- них ризиків | + | нерозподілений прибу-ток попередніх періодів | + | фінансовий результат за минулий рік |
| Капітал банку | = | 5000 | + | 1600 | + | 3400 | + | 3000 | = | 13000 |
| Фінансовий результат | = | балансовий прибуток | — | податок на прибуток | = | 6000 | - | 50% x 6000 100% | = | 3000 |
| Отже Коефіцієнт прибутковості | = | 3000 13 000 | = | 0,23 |
Список використаної літератури
1. Банковское дело/ Под ред. О.И.Лаврушина. – М.: Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 1992. – 428 с.
2. Мишкін, Фредерік С. Економіка грошей, банківської справи і фінансових ринків - К.: Основи, 1998. – 963 с.