| Наименование сырья, материалов | Норма расхода на единицу продукции(на тонну) | Потребность на программу | Планово-заготовительная цена сырья, материалов, руб. | Стоимость сырья, материалов на производственную программу, тыс. руб. |
| Патока-меласса 46% | 1692,6 | 33852000 | 85277 | 2886797 |
| Диаммоний фосфат | 18,3 | 366000 | 12063 | 4415.1 |
| Сернокислый аммоний | 58 | 1160000 | 1489 | 1727.2 |
| Хлористый калий | 10,2 | 204000 | 247 | 50.4 |
Таблица 2.6
Расчёт стоимости энергоресурсов
| Наименование | Норма расхода на тонну продукции | Потребность на программу | Тариф | Стоимость на производственную программу, тыс. руб. |
| Вода | 4,8 | 96000 | 250 | 24000 |
| энергия | 590 | 11800000 | 48,7 | 574660 |
| Пар | 330 | 6600000 | 39100 | 258060000 |
| конденсат | 585 | 11700000 | 405 | 4738500 |
2.6.2. Определение затрат на оплату труда рабочих
2.6.2.1. Расчёт эффективного фонда времени работы одного среднесписочного рабочего в год.
Таблица 2.7
Баланс рабочего времени одного среднесписочного рабочего
| НАИМЕНОВАНИЕ ПОКАЗАТЕЛЕЙ | КОЛИЧЕСТВО ДНЕЙ ИЛИ ЧАСОВ |
| 1. Календарный фонд времени, дней | 365 |
| 2. Нерабочие дни | 112 |
| 3. Номинальный фонд рабочего времени, дней | 253 |
| 4. Планируемые невыходы, днейа. Очередной отпускб. Неявка по болезнив. декретные отпускаг. выполнение государственных и общественных обязанностейд. Прочие уважительные причины итого невыходов | 30 2 1 1.5 0.5 35 |
| 5. Эффективный фонд рабочего времени, дней | 218 |
| 6. Максимальное количество рабочих часов, в год | 1744 |
| 7. Планируемые внутрисменные потери, в год | 30 |
| 8. Эффективный фонд рабочего времени, ч | 1714 |
2.6.2.2. Расчёт численности и фонда оплаты труда рабочих
Таблица 2.8
Расчет численности и тарифного фонда з/п рабочих
| Наименование профессии рабочих | Расчет численности рабочих | Расчет тарифного фонда зарплаты | ||||||
| Тарифный разряд | Явочное число | Списочное число | Эффективный фонд рабочего времени, руб | Часовая тарифная ставка, руб | Тарифный фонд зарплаты | |||
| В смену | В сутки | 1 рабочего | Всех рабочих | |||||
| 1 основные производственные рабочие: | ||||||||
| 1.1 оператор выращивания дрожжей | 5 | 3 | 9 | 11 | 1714 | 18854 | 745,5 | 14055,7 |
| 1.2 оператор выращивания дрожжей | 4 | 1 | 3 | 3 | 1714 | 5142 | 676,6 | 3479,1 |
| 1.3 Оператор выращивания ЧК | 5 | 1 | 3 | 5 | 1714 | 8570 | 745,5 | 6388,9 |
| 1.4Оператор приготовления ПС | 5 | 1 | 3 | 5 | 1714 | 8570 | 745,5 | 6388,9 |
| 1.5 Оператор приготовления раствора солей | 5 | 1 | 3 | 3 | 1714 | 5142 | 745,5 | 3833,4 |
| итого | 27 | 34145,97 | ||||||
| 2. вспомогательные рабочие | ||||||||
| а) по обслуживанию оборудования | ||||||||
| Машинист моечн. машины по мойке тех обор | 3 | 1 | 3 | 4 | 1714 | 6856 | 581,8 | 3988,8 |
| Машинист моечн. машины по мойке ф. полотен | 3 | 1 | 3 | 3 | 1714 | 5142 | 581,8 | 2991,6 |
| Сепараторщик биомассы | 5 | 1 | 3 | 5 | 1714 | 8570 | 745,5 | 6388,9 |
| Сепараторщик биомассы ЧК и ЕЧК | 5 | 1 | 3 | 3 | 1714 | 5142 | 745,5 | 3833,36 |
| Прессовщик-отжимщик дрожжей | 4 | 2 | 6 | 8 | 1714 | 13712 | 676,6 | 9247,5 |
| б) по текущему ремонту оборудования | ||||||||
| Наладчик оборудования | 5 | 1 | 3 | 6 | 1714 | 10284 | 820,1 | 8433,9 |
| Слесарь ремонтник | 5 | 1 | 3 | 3 | 1714 | 5142 | 820,1 | 4216,95 |
| Электрогазо-сварщик | 6 | 1 | 3 | 3 | 1714 | 5142 | 900,7 | 4631,4 |
| Слесарь КИП и А | 5 | 1 | 1 | 1 | 1714 | 1714 | 820,1 | 1405,65 |
| итого | 36 | 45168,185 | ||||||
| в) прочие | ||||||||
| Уборщик | 1 | 3 | 5 | 1714 | 8570 | 100,640 | 882,5 | |
| швея | 3 | 1 | 1 | 1714 | 1714 | 581,8 | 997,2 | |
| весовщик | 1 | 1 | 1714 | 1714 | 840,00 | 439,76 | ||
| итого | 7 | 2319,3 | ||||||
| Всего | 81833,455 | |||||||
Явочный коэффициент : К = 253 / 218 = 1,16
Таблица 2.9
Расчет годового фонда заработной платы рабочих
| Элементы годового фонда зарплаты рабочих | Годовой фонд зарплаты, тыс руб | ||||
| Основных производственных рабочих | Вспомогательных рабочих | ||||
| По обслуживанию оборудования | По текущему ремонту оборудования | прочих | |||
| 1 Тарифный фонд зарплаты | 34145,97 | 28450,16 | 18687,9 | 2319,3 | |
| Доплаты | |||||
| а)сдельный приработок | 3414,6 | 2845,016 | 868,79 | 231,93 | |
| б) премии | 6829,2 | 5690,03 | 3737,58 | 463,86 | |
| в) за работу в вечернее и ночное время | 13658,4 | 11380,06 | 7475,16 | 957,72 | |
| г) прочие | 4097,5 | 3414,02 | 2242,5 | 278,316 | |
| 2 Часовой фонд зарплаты | 62145,67 | 51779,286 | 33011,93 | 4251,126 | |
| 3 Доплата к часовому фонду | 1068,9 | 890,6 | 567,8 | 73,12 | |
| 4 дневной фонд зарплаты | 63214,57 | 52669,89 | 33579,73 | 4324,246 | |
| 5 Доплаты к дневному фонду | 9279,9 | 7731,9 | 4929,5 | 634,8 | |
| 6 Годовой фонд зарплаты | 72494,47 | 60401,79 | 38509,23 | 4959,046 | |
Таблица 2.10
Расчет численности и фонда оплаты труда руководителей, специалистов и технических исполнителей
| Наименование должности | Количество человек | Месячный должностной оклад | Годовой фонд оплаты труда, млн. руб. | ||
| По должностным окладам | Надбавки и доплаты | всего | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Начальник дрожжевого цеха | 1 | 270000 | 270000 | 65000 | 335000 |
| Ст. мастер дрожжевого цеха | 1 | 205000 | 205000 | 50000 | 255000 |
| Начальник тарно-формовочного цеха | 1 | 270000 | 270000 | 65000 | 335000 |
| Начальник смены дрожжевого цеха | 4 | 220000 | 220000 | 20000 | 900000 |
| Мастер смены тарно-формовочного цеха | 3 | 192000 | 192000 | 20000 | 996000 |
| Начальник транспортного цеха | 1 | 270000 | 270000 | 65000 | 335000 |
| Ст. мастер ж.д. ветки | 1 | 205000 | 205000 | 20000 | 225000 |
| Мастер тарного цеха | 1 | 192000 | 192000 | 20000 | 212000 |
| Итого | 13 | 2868000 | 3593000 | ||
Часовой фонд является основной заработной платой, доплаты включают 10% за сдельный приработок, 20% премии, 40% за работу в вечернее время, 12% от тарифного фонда за каждый час за вредное производство.
Доплаты к часовому и дневному фондам рассчитываются на основании таблицы 6.
Процент доплат к часовому фонду определяется как отношение внутрисменных потерь к максимальному количеству рабочих часов в год:
Дчф= 30/1744*100%=1,72 %
Процент доплат к дневному фонду определяется как отношение планируемых невыходов (за исключением неявок по болезни и декретных отпусков) к эффективному фонду рабочего времени в днях.
Ддф=(30+1,5+0,5)/218*100%=14,68 %
Дневной фонд равен сумме часового фонда зарплаты и доплаты к нему.
Годовой фонд зарплаты состоит из дневного фонда и доплат к нему за время отпусков, выполнения государственных и общественных обязанностей.
Численность цехового персонала определяется по данным предприятия. Расчет численности и фонда оплаты труда руководителей
ГФоо - годовой фонд оплаты труда вспомогательных рабочих по обслуживанию оборудования, руб.;
ГФтр - годовой фонд оплаты труда вспомогательных рабочих по текущему ремонту оборудования, руб.;
ГФпр - годовой фонд оплаты труда прочих вспомогательных рабочих, руб.;
ГФрст - годовой фонд оплаты труда руководителей, специалистов и технических исполнителей, руб.
Гфппп = 72494470+ 60401790 + 38509230+ 4959046 + 3593000=179957536 руб.
Чсп =70 + 13 = 83 чел.
Зпсг = 179957536/ 83 = 2168163,1руб.
Производительность труда одного работающего :
ПТ = ТП / Чсп ,
где ТП - объем товарной продукции, руб.
ПТ = 6900000000/ 83 = 83. 133 млн. руб. / чел.
ПЛАНИРОВАНИЕ ЗАТРАТ НА ПРОИЗВОДСТВО
В данном подразделе составляется калькуляция себестоимости продукции на основе расчетов, выполненных в предыдущих разделах. В калькуляции отражаются общая сумма затрат и затраты на единицу вырабатываемой продукции.
Предварительно следует произвести расчет амортизационных отчислений и сметы общепроизводственных расходов.
Сумма амортизационных отчислений определяется исходя из стоимости основных производственных фондов (ОПФ) и дифференцированных норм амортизации по отдельным группам ОПФ. Она определяется как произведение среднегодовой балансовой стоимости ОПФ производства на дифференцированные по элементам ОПФ нормы амортизации. Причем для вводимого оборудования норма амортизации равна 10%. Стоимость отдельных видов ОПФ производства, для которого составляется план , берется с предприятия.
Сумма амортизационных отчислений и стоимость ОПФ рассчитана в табл.2.11
Таблица 2.11
Расчет амортизационных отчислений
| Группы основных фондов | Стоимость основных фондов, тыс. руб | Амортизационные отчисления | |
| Норма, % | Сумма, тыс. руб. | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Здания | 665226542 | 1 | 6652665,42 |
| Сооружения | 16269715 | 1 | 162697,15 |
| Передаточные устройства | 25694427 | 2 | 513888,54 |
| Машины и оборудование:СтароеВводимое | 7349084367298662275042209 | 510 | 36997532.25 |
| Транспорт | 14031231 | 14 | 1964372.34 |
| Инструменты, производственный инвентарь, др. | 47053207 | 10 | 4705320.7 |
| Измерительные и регулирующие приборы | 28203874 | 20 | 5640774,8 |
| Всего | 1531427432 | 56637251.2 | |
Смета общепроизводственных расходов является комплексной и рассчитывается по нижеследующим статьям расхода с применением укрупненных показателей (табл.10.)