Теоретические и практические основы управления ликвидности коммерческого банка на примере ОАО "Ханты-Мансийский банк"

Оглавление

Введение

1 Теоретические основы управления ликвидностью кредитной организации

1.1 Термин и понятие «ликвидность»

1.2 Ликвидность и платёжеспособность банка

1.3 Потребность коммерческого банка в ликвидных средствах

1. 4 Факторы, влияющие на ликвидность банков

1.5 Нормативное регулирование банковской ликвидности

1.6 Механизм управления ликвидностью на основе денежных потоков

1.6.1 Составление реструктурированного по срокам баланса

1.6.2 Анализ состояния ликвидности по реструктурированному балансу

Выводы

2 Анализ ликвидности коммерческого банка (на примере ОАО «Ханты-Мансийский банк»)

2.1 Характеристика деятельности банка

2.2 Анализ финансового состояния ОАО «Ханты-Мансийский банк»

2.3 Анализ и оценка ликвидности ОАО «Ханты-Мансийский банк»

2.3.1 Нормативное регулирование ликвидности банка

Выводы

3.1 Основные проблемы по управлению ликвидностью в ОАО «Ханты-Мансийский банк»

3.2 Рекомендации по улучшению управлением ликвидностью в ОАО «Ханты-Мансийский банк»

Выводы

Заключение

Список использованных источников и литературы

Приложение А

Приложение Б


Введение

Одной из наиболее важных задач управления любым банком является обеспечение соответствующего уровня ликвидности. Банк считается ликвидным, если он имеет доступ к средствам, которые могут быть привлечены по разумной цене и именно в тот момент, когда они необходимы. Это означает, что банк либо располагает необходимой суммой ликвидных средств, либо может быстро их получить с помощью займов или продажи активов. Особую значимость вопросам регулирования ликвидности банков в последние годы придал разразившийся мировой кризис финансовой системы. Многие российские банки, демонстрировавшие динамичный рост, не смогли решить проблему ликвидности в сильно переменчивой финансовой среде и находятся в ситуации угрозы банкротства.

Устойчивость и ликвидность банка важна также и для клиентов банка. В случае ухудшения показателей банковской отчетности клиенты могут перевести свои средства в более надежное кредитное учреждение. Для директоров, руководителей и сотрудников банка важно знать ежедневное состояние активов, обязательств, доходов, расходов и капитала банка.

Ликвидность – это один из наиболее значимых критериев надежности банка. Банкротство коммерческих банков, являющееся очевидным следствием неправильной политики в области управления ликвидностью, ударяет не только по кошелькам клиентов. Речь идет о нанесении ущерба субъектам экономики, снабжающим банки ресурсами, а в случае массового характера – экономике страны в целом.

Проблема банковской ликвидности в условиях рыночной экономики является весьма актуальной, поскольку ее успешное решение влияет на финансовую устойчивость всего народного хозяйства. В современных условиях проблема управления ликвидностью является одной из главных причин банкротства многих банков. Большинство банков столкнулись сегодня с дефицитом финансовых ресурсов. Этому послужил не только мировой финансовый кризис, образовавшийся после падения американских ипотечных холдингов, но и невысокий уровень управления ликвидностью отдельно взятого банка. Несовременное управление ликвидностью банков негативно сказывается как на деятельности конкретного банка, так и отрицательно характеризует уровень банковской системы страны в целом. При высоком уровне банковской конкуренции в выигрыше окажется тот банк, который будет владеть всеми современными методами и подходами управления ликвидностью.

Актуальность выбранной темы объясняется необходимостью совершенствования управления ликвидностью коммерческих банков в условиях недостатка финансовых ресурсов, связанного с развитием банковской конкуренции, и мирового кризиса ликвидности.Самая важная задача банковского менеджмента – это планирование положительных потоков денежных средств от операционной деятельности и поиск наиболее выгодных источников финансирования. Грамотное управление денежными потоками банка – инструмент, при помощи которого обеспечивается оптимальное сочетание ликвидности и прибыльности коммерческого банка.

Вопрос управления банковской ликвидностью является одним из спорных и проблематичных в банковском менеджменте. Таким образом, проблематика настоящей курсовой работы прежде всего связана со сложностью и неоднозначностью управления ликвидностью коммерческих банков, что в современных условиях является одной из главных причин их банкротства.

Предметом исследования является теория и практика управления ликвидностью на основе денежных потоков.

Объектом исследования является ОАО «Ханты-Мансийский банк».

Цель исследования – изучение подхода управления банковской ликвидностью на основе денежных потоков (на примере ОАО «Ханты Мансийский банк») и разработка рекомендаций по управлению риском недостаточной ликвидности.

Для достижения цели поставлены следующие задачи:

- рассмотреть теоретико-методологические основы управления ликвидностью кредитной организации (обзор литературы);

- дать характеристику деятельности и оценку финансового состояния объекта исследования - ОАО «Ханты-Мансийский банк», а также проанализировать уровень его ликвидности;

- выявить проблемы управления ликвидностью объекта исследованияпо результатам проведенного анализа и на основе имеющихся теоретических знаний и анализа объекта исследованияразработать рекомендации по управлению ликвидностью ОАО «Ханты-Мансийский банк».

Теоретической и методологической основой являются материалы, содержащиеся в научных трудах отечественных и зарубежных учёных по теории, методологии и организации управления банковской ликвидностью. Среди российских авторов можно выделить работы Лаврушина О.И., Кроливецкой Л.П., Коробовой Г.Г., Буздалина А.В. и ряда других ученых.

Информационной основой настоящей работы являются Федеральное законодательство, инструкции и письма ЦБ РФ, экономическая литература, годовая публикуемая отчетность ОАО «Ханты-Мансийский банк» за период 2008-2010 гг., данные периодических изданий, а также открытые интернет-ресурсы.

В процессе исследования применялись монографический метод исследования, индуктивный и дедуктивные методы, системный анализ, структурный и функциональный анализ сложных систем; методы экономического, логического, сравнительного и статистического анализа.

Новизна темы заключается в применение метода анализа ликвидности на основе денежных потоков впервые к объекту исследования – ОАО «Ханты-Мансийский банк», что позволяет количественно оценивать величину риска ликвидности кредитной организации.

Теоретическая и практическая значимость настоящего исследования обуславливается самим предметом исследования.

Теоретическая значимость результатов, представленных в работе, расширяет возможности применения системы управления ликвидностью на основе денежных потоков в коммерческих банках, является шагом в совершенствовании названного управления.

Работа состоит из введения, трех глав и выводов по ним, заключения, списка использованных источников и литературы, приложений.

Первая глава содержит обзор литературы, в которой изложены, проанализированы и сопоставлены суждения и взгляды различных авторов по конкретным вопросам темы, охарактеризовано общее состояние изученности темы и её отдельных вопросов.

Во второй главе проводится краткий анализ деятельности ОАО «Ханты-Мансийский банк» и оценка его финансового состояния, дается оценка уровню ликвидности банка за период с 01.2009 – 01.2010 гг.

В третьей главе обозначены проблемы управления ликвидностью объекта исследованияина основе имеющихся научных сведений, осуществлён процесс разработки рекомендаций по управлению ликвидностью ОАО «Ханты-Мансийский банк» с целью оптимизации сочетания ликвидности и прибыльности коммерческого банка.

В заключении работыперечислены её основные результаты и их соотнесение с общей целью и конкретными задачами.

Объём курсовой работы – 46 страниц, количество рисунков – 1, количество таблиц – 8, список использованных источников и литературы состоит из 26 наименований.


1 Теоретические основы управления ликвидностью кредитной организации

1.1 Термин и понятие «ликвидность»

Термин «ликвидность» (от лат. Liquidus - жидкий, текучий) в буквальном смысле слова означает легкость реализации, продажи, превращения материальных ценностей в денежные средства.

В России термин "ликвидитет" был заимствован из немецкого языка и по существу использовался только в банковском аспекте. Под ликвидностью подразумевалась способность активов к быстрой и легкой мобилизации. Основные явления банковской ликвидности находили отражение в русской экономической литературе в связи с убыточностью деятельности государственных банков, а также с процессом образования коммерческих банков. В частности, о важности соблюдения соответствия между сроками активных и пассивных операций с позиций ликвидности экономисты писали еще в конце XIX века.

В финансово-кредитном словаре ликвидность определяется как «способность банка обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств», т.е. с позиции банка, его деятельности. Такое же определение ликвидности приводится и в редакции 1997 г. Инструкции Банка России №1 «О порядке регулирования деятельности банков» (утратила силу с 01 апреля 2004 г.).

В современной экономической литературе термин «ликвидность» имеет широкий спектр применения и характеризует совершенно разные объекты экономики. Он используется в сочетаниях как с понятиями, касающимися конкретных объектов экономической жизни (товар, ценная бумага), так и субъектов национальной экономики (банк, предприятие, рынок), а также для определения характерных черт деятельности экономических субъектов (ликвидность баланса предприятия или баланса банка).


Copyright © MirZnanii.com 2015-2018. All rigths reserved.