Смекни!
smekni.com

Управление стоимостью проекта 3 (стр. 6 из 7)

где ЗП – месячная заработная плата обслуживающего персонала, руб.;

О – должностной оклад обслуживающего персонала, руб.;

В1 – количество часов за месяц, необходимых для выполнения задачи, часы;

К – расчетное количество рабочих часов в месяце, часы;

N – количество сотрудников, работающих с документами.

К = 8*24 = 192 час./мес.

Определим годовую заработную плату персонала, когда решение поставленной задачи требует 80 часов работы – базовый вариант:

ЗП=(1+0,356)*(12*12000*80/192)*3=244080 руб./год

ЗП на 1 рабочего составит 325440/2 = 81360 руб./год.

Определим заработную плату обслуживающего персонала, который будет работать с предлагаемым программным продуктом – проектируемый вариант:

ЗП=(1+0,356)*(12*12000*40/192)=40680 руб./год.

Ежегодная общая экономия в заработной плате составит 203400 руб./ год.

Стоимость потребляемых энергоресурсов:

Определим стоимость потребляемых энергоресурсов для базового варианта, когда решение поставленной задачи требует 96 часов работы:

Э = 12*(0,1*0,902*8*80+0,3*0,902*3*30) *3 = 2954.95 руб.

Определим стоимость потребляемых энергоресурсов для проектируемого варианта, когда решение задачи требует 40 часов работы:

Э = 12(0,1*0,902*8*40+0,3*0,902*3*15) × 1 = 492,5 руб.

Благодаря новому программному приложению за год будет экономиться в потреблении энергоресурсов 2642.5 руб.

Сумма расходов на амортизацию и износ (текущий ремонт) оборудования:

Годовой полезный фонд рабочего времени определяется как:

ПФВР = (365 – 114) * 8 = 251 * 8 = 2008 ч.

Амортизация в базовом варианте составит:

Сам=(22000*3*(20+3)/100)/2008*80*12=7257.37 руб.

Амортизация в проектируемом варианте составит:

Сам=(22000*4*(20+3)/100)/2008*40*12=1209,5 руб.

Следовательно, годовая экономия по амортизационным отчислениям равна 6047,87 руб.

Себестоимость в базовом варианте равна:

С1 =244080+2954,95+7257.37= 254 292,32 руб./год.

Эксплуатационные затраты в проектируемом варианте составят:

С2 = 40680 +492,5 +1209,5 = 42382 руб./год

Экономия от реструктуризации ОАО "Станкострой" будет равна:

С1 – С2 = 254292.32 - 42382 = 211 910,32 руб./год.

В данном проекте объем капитальных вложений составляет 67570 рублей.

Таким образом, оптимизация обусловленная реструктуризацией бизнес-процессов и внедрением нового программного обеспечения по различным направлениям и составляет в год:

- по заработной плате персонала 203400 руб.

- на электроэнергию 2462,452 руб.

- амортизационным отчислениям 6 047,87 руб.

Итого, общее снижение издержек, обусловленная реструктуризацией бизнес-процессов и внедрением нового программного обеспечения, составляет 211 910,32 рублей ежегодно.

3.2. Экономические результаты совершенствования управления стоимостью проекта

Срок окупаемости проекта будет рассчитываться как отношение капитальных вложений в проект, равных 221300 руб. и отдачи, обусловленной успешной реализацией проекта (планируемым снижение издержек бизнеса по различным направлениям), которая составляет 211 910,32 руб.

РР =221300/ 211910.32 * 12 = 13 месяцев

Таким образом, срок окупаемости проекта приблизительно равен 13 месяцам.

Для расчета чистого приведенного эффекта необходимо привести планируемые экономии к ценам базового периода, т.е. продисконтировать их с использованием реальной ставки дисконтирования, рассчитываемой с учетом инфляционных изменений. За базу расчета дисконтного множителя возьмем рыночную ставку по коммерческим кредитам. Ставка рефинансирования примем ставку, равную 10,5% годовых (ro = 10,5%) Прогнозируемый уровень инфляции на 2007-2008 гг. составляет 8%, то искомая ставка дисконтирования потока платежей.

rр= 0,105 + 0,08 + 0,105*0,08 = 0,1934 или 19,34% - реальная ставка дисконтирования с учетом инфляции.

NPV =(211 910,32 -42382)/ 1.1934- 221300=16676.5 руб.

Полученное значение чистой текущей стоимости больше нуля, что говорит о том, что проект следует принять.

Индекс рентабельности проекта (PI) – это отношение суммарного дисконтированного дохода к суммарным дисконтированным затратам, он определяется как

PI = (211 910,32 - 42382)/ 1.1934-/221300=2.35 руб.

Поскольку индекс рентабельности больше 1, проект следует принять.

Расчет IRR (внутренней нормы доходности) проводим в таблице 3.2.

Таблица 3.2

Расчет IRR

Период времени Исходящие потоки Входящие потоки

Сальдо потока

(3-2)

r1=21% NPV1 r2=22% NPV2
1 кв 272 159,00 42 383,00 -229 776,00 0,60 -137 865,60 0,61 -140 163,36
2 кв 50 859,00 42 383,00 -8 476,00 0,40 -3 390,40 0,19 -1 610,44
3 кв 50 859,00 42 383,00 -8 476,00 0,40 -1 695,20 0,24 -1 186,64
4 кв 50 859,00 42 383,00 -8 476,00 0,20 -1 695,20 0,05 -423,80
5 кв 50 856,32 42 378,40 -8 477,92 0,20 -1 695,58 0,05 -423,90
6 кв 42 383,00 42 383,00 0,20 8 476,60 0,05 2 119,15
7 кв 42 383,00 42 383,00 0,10 4 238,30 0,05 2 119,15
8 кв. 42 380,25 42 380,25 0,10 4 238,03 0,05 2 119,01
Всего 475 592,32 339 056,65 -136 535,67 2,00 -129 389,06 1,19 -137 450,82

Исходящие потоки – это объем капитальных вложений в проект, они осуществляются в первый квартал реализации проекта. Входящие потоки – это сумма экономий, обусловленная реализацией проекта, эти потоки распределены во времени, их величина прогнозировалась с учетом выходя на проектную мощность приобретаемого оборудования.

IRR = 20 + 129389.06/(-129389.06-(-137450.82))*(22-21) =18.1 % (в промежутке от 21 до 22)

Следовательно, внутренняя рентабельность проекта составляет 18,1%. Такой высокий уровень внутренней нормы доходности показывает целесообразность вложения финансовых ресурсов в проект.

Заключение

В ходе исследования получены следующие результаты:

Проект - комплекс взаимосвязанных мероприятий, предназначенных для достижения определенной цели в течении заданного периода времени и в рамках выделенного бюджета. Управление проектами за последнее время завоевало признание как наилучший метод планирования и управления реализацией инвестиционных проектов.

Стоимость проекта определяется совокупностью стоимостей ресурсов проекта, стоимостями и временем выполнения работ проекта.

Для строительных проектов определяется стоимость строительства, которая представляет собой часть стоимости проекта, в которую входят денежные средства, необходимые для капитального строительства. Оценка всех затрат по проекту эквивалентна оценке общей стоимости проекта.

Управление стоимостью и финансированием инвестиционного проекта (Project Cost and Finance Management) – раздел управления проектами, включающий процессы, необходимые для формирования и контроля выполнения утвержденного бюджета проекта. Состоит из планирования ресурсов, оценки стоимости, формирования сметы и бюджета и контроля стоимости. ООО «Вента» размещается в г.Вологда, юридический адрес: г. Вологда, ул. Чехова, д.1.

Основной вид деятельности предприятия – ремонтно-строительные услуги.

Количество работников предприятия по состоянию на 1 января 2009 года составляет 95 человек.

Реализация услуг клиентам ведется по ценам, сформированным на основании затрат и сложившейся рыночной конъюнктуры. Цены дифференцируются в зависимости от объёма заказанных услуг. В зависимости от складывающихся экономических условий цены на услуги, реализуемые ООО «Вента» могут пересматриваться как в сторону снижения, так и в сторону повышения. Постоянным клиентам фирма предоставляет дополнительные ценовые скидки.

Управление стоимостью проекта в ООО «Вента» включает в себя:

· Воздействие на факторы, вызывающие изменения базового плана по стоимости

· Проверка того, что запрошенные изменения получили одобрение

· Управление фактическими изменениями по мере их возникновения

· Обеспечение того, что потенциальное превышение стоимости не приведет к увеличению расходов сверх авторизованных пределов финансирования, как периодических, так и проекта в целом

· Осуществление мониторинга выполнения стоимости с целью обнаружения и анализа отклонений от базового плана по стоимости

· Точное фиксирование и ведение записей всех соответствующих изменений в затратах, имеющих отличия от базового плана по стоимости

· Защита правил использования утвержденных ресурсов или денежных средств от того, чтобы в них не были внесены неверные, несоответствующие или неутвержденные изменения

· Информирование соответствующих участников проекта об утвержденных изменениях

· Выполнение действий, необходимых для того, чтобы превышения стоимости затрат оставались допустимых пределах

Предлагаемый проект оптимизации системы управления стоимостью проектов в ООО «Вента» основан на принципе формирования бизнес-единиц и предполагает осуществление в различные периоды времени расходов капитального характера (инвестиционных расходов). Таким образом, оптимизация обусловленная реструктуризацией бизнес-процессов и внедрением нового программного обеспечения по различным направлениям и составляет в год:

- по заработной плате персонала 203400 руб.

- на электроэнергию 2462,452 руб.

- амортизационным отчислениям 6 047,87 руб.

Итого, общее снижение издержек, обусловленная реструктуризацией бизнес-процессов и внедрением нового программного обеспечения, составляет 211 910,32 рублей ежегодно.

Исходя из рассчитанных выше показателей, можно сделать следующие выводы о получении экономического эффекта от внедрения разработанной ИС:

- снижается трудоёмкость выполнения технологических процессов;

- повышается эффективность использования вычислительной техники;

- использование системы приведет к повышению качества выполняемых сотрудниками операций, увеличит оперативность обработки поступающих документов.

Годовое снижение издержек бизнеса при реализации данных предложений по реструктуризации бизнес-процессов в ООО «Вента» оценивается 211 910,32 рублями.