Сельское хозяйство, являясь жизненно важной сферой экономики, в наибольшей мере подвержено неблагоприятным воздействиям погодных условий и стихийных бедствий, что зачастую приводит к огромным потерям. Длительность восстановления утраченных позиций может обострить продовольственную и сырьевую безопасность страны. Поэтому в обеспечении производственной стабильности и финансовой устойчивости отрасли большое значение имеет страхование имущества сельскохозяйственных предприятий.
Система сельскохозяйственного страхования формировалась на протяжении нескольких десятилетий. В1930—1931 гг. функции страхования имущества сельхозпредприятий (первоначально только колхозов) были возложены на Госстрах СССР, ранее они осуществлялись взаимными кооперативными страховыми организациями. Длительный период в колхозах действовало одновременно государственное обязательное и добровольное страхование имущества, а с 1968 г. лишь обязательное, проводимое государственной страховой организацией. С 1 января 1991 г. вместо обязательного государственного страхования имущества колхозов, совхозов и других сельскохозяйственных предприятий было установлено только добровольное.
Объектом страхования являются имущественные интересы страхователей, связанные с убытками, понесенными в результате гибели или повреждения сельскохозяйственных культур и утраты урожая в результате оговоренных в договоре страхования случаев.
Сельскохозяйственные предприятия в договоре страхования могут застраховать следующие виды имущества:
урожай сельскохозяйственных культур (кроме урожая сенокосов);
сельскохозяйственные животные, домашняя птица, кролики, пушные звери и семьи пчел;
здания, сооружения, передаточные устройства, силовые, рабочие и другие машины, транспортные средства, оборудование, ловецкие суда, орудия лова, инвентарь, продукция, сырье, материалы, многолетние насаждения.
Событиями страхования являются:
Для урожая сельскохозяйственных культур - гибель или повреждение в результате засухи, недостатка тепла, излишнего увлажнения, вымокания, выгревания, заморозка, града, ливня, бурана, урагана, наводнения, а также в результате других необычных для данной местности метеорологических или иных природных условий, болезней, вредителей растений и пожара.
Для сельскохозяйственных животных, домашней птицы, кроликов, пушных зверей и семей пчел - гибель (падеж, вынужденный забой или уничтожение) в результате стихийных бедствий, инфекционных болезней и пожара, несчастных случаев.
Для основных и оборотных фондов сельскохозяйственного назначения - гибель или повреждение в результате наводнения, бури, урагана, ливня, града, обвала, оползня, действия подпочвенных вод, селя, удара молнии, землетрясения, просадки, пожара, взрыва и аварий.
Размер ущерба определяется:
При гибели или повреждении сельскохозяйственных культур - из стоимости количественных потерь урожая основной продукции культуры (группы культур) на всей площади посева (посадки), исчисленной по разнице между стоимостью урожая на 1 га в среднем за последние 5 лет и данного года по действующим государственным закупочным ценам (в сопоставимой оценке)
При гибели сельскохозяйственных животных, домашней птицы, кроликов, пушных зверей и семей пчел - из их балансовой (инвентарной) стоимости (рабочего скота - с учетом амортизации) на день гибели. В случае вынужденного забоя животных из суммы ущерба вычитается стоимость мяса, годного в пищу, и стоимость шкурки.
При гибели или повреждении основных и оборотных фондов - из балансовой (инвентарной) стоимости с учетом износа (амортизации). В сумму ущерба включаются также расходы по спасению имущества и приведению его в порядок после бедствия.
Не подлежат страхованию ветхие строения, если они не используются для каких-либо сельскохозяйственных нужд, а также строения граждан, место пребывания которых неизвестно.
Договоры страхования заключаются страховщиком на основании письменного заявления страхователя, составленного в двух экземплярах.
Размер ущерба за погибшие многолетние насаждения определяется исходя из их действительной стоимости на момент страхового случая за минусом суммы износа и стоимости пригодных для использования остатков. Страховое возмещение выплачивается в размере ущерба, но не выше страховой суммы, указанной в договоре. Возмещение выплачивается путем перечисления его на счет страхователя в кредитном учреждении.
Страховая организация вправе отказать в заключении договора в случае несоблюдения страхователем правил по содержанию, уходу, кормлению и использованию животных, а также при наличии в хозяйстве (местности) карантина по инфекционному заболеванию. Не принимаются к страхованию больные животные.
Страховой тариф
Страховой тариф зависит от размера страховой суммы, франшизы, территориального местонахождения площадей, вида сельскохозяйственной культуры и т.д.
Подлежит уточнению по результатам анализа заполненного заявления опросного листа, размера страховых сумм, уровня франшизы, рассчитывается по каждой культуре отдельно и зависит от перечня рисков, включенных в страховое покрытие, опыта работы хозяйства в данном направлении, перечня выбранных рисков, количества продуктов приобретаемых у компании и т.п.
Минимальный уровень страховых тарифов составляет от 3% от всех перечисленных рисков при франшизе 50% от страховой суммы.
В зависимости от района возможно увеличение данного тарифа в 0,5 – 3,5 раза.
(При этом остается возможность компенсации страхового платежа в размере 50% от страхового тарифа, но не более 2,5%)
Расчет ущерба и возмещения
Ущерб рассчитывается по формуле:
ВУ= (СУ - ФУ) * ПП * ЦЕ
где ВУ - величина ущерба;
СУ - средняя урожайность с 1 га страхуемой культуры;
ФУ - фактическая урожайность с 1 га страхуемой культуры;
ПП - площадь, га;
ЦЕ - цена единицы продукции.
Возмещение рассчитывается по формуле:
СВ = ВУ - (СС * Ф / 100%),
где СВ - страховое возмещение;
СС - страховая сумма;
Ф - процент франшизы.
Тест.
1.Проведите ранжирование организационной структуры процесса
страхования
A. Страховой случай.
Б. Страховая выплата.
B. Оценка убытка.
Г. Ущерб.
Д. Оценка стоимости риска.
Е. Рисковые обстоятельства.
2. Назовите основные обязанности страхователя
A. Оформлять документы по ведению договора страхования.
Б. Уплачивать страховые взносы.
B. Рассчитывать размеры ущерба.
Г. Принимать меры для предотвращения страхового случая или уменьшения ущерба.
Д. Выплачивать страховое возмещение.
Е. Сообщать страховщику достоверные сведения об объекте страхования.
3. Какие существуют системы страхового обеспечения?
A. Компенсации.
Б. Первого риска.
B. Возмещения.
Г. Предельной ответственности.
Д. Делового участия.
Е. Пропорциональной ответственности.
4.Какие типы франшизы вы знаете?
A. Абсолютная.
Б. Условная.
B. Относительная.
5. Какие договора могут быть заключены при страховании имущества?
A. Основной.
Б. Относительный.
B. Дополнительный.
Г. Пропорциональный.
6. Какие основные цели преследует страховой брокер?
A. Найти клиента для страховой компании.
Б. Выбрать надежную страховую компанию для страхователя.
B. Рассчитать размер ущерба после наступления страхового случая.
Г. Взимать страховые взносы со страхователя.
7. Какой показатель является базой для определения ущерба при страховании урожая сельскохозяйственных культур?
A. Фактически собранный урожай в текущем году.
Б. Фактически собранный урожай с 1 га засеянной площади в текущем году.
B. Средняя урожайность с 1 га за предыдущие 5 лет.
Г. Предполагаемый размер урожая, рассчитанный до посева.
8. Влияет ли на базовую ставку страхового тарифа при обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств тип транспортного средства?
А. Да.
Б. Нет.
9. Назовите основные принципы тарифной политики страховщика:
A. Доступность страховых тарифов для широкого круга страхователей.
Б. Возможность определения страхового возмещения.
B. Стабильность страховых тарифов.
Г. Обеспечение самоокупаемости и рентабельности страховых операций.
Д. Определение финансовой устойчивости страховщика.
10. Какие расходы относятся к расходам по ведению страховых операций?
A. Расходы на превентивные мероприятия.
Б. Аквизиционные расходы.
B. Выплаты по возмещению ущерба.
Г. Ликвидационные расходы.
Д. Инкасационные расходы.
Е. Административно-хозяйственные расходы.
Задача 1
Гражданин Петров, проживающий в городе Норильске, заключил договор страхования автогражданской ответственности. Договор заключен во второй раз. Мощность автомобиля равна 150 л.с. Петрову 21 год, его водительский стаж — 1,5 года. Автомобиль используется 7 месяцев в году. В страховой полис вписано еще два человека: возраст первого 36 лет, водительский стаж — 8 лет; возраст второго 40 лет, водительский стаж — 1,5 года. В течение первого года страхования по вине Петрова было совершено ДТП, в результате которого страховая компания выплатила потерпевшему возмещение. Рассчитать размер страхового взноса, если после ДТП Петрову был присвоен первый класс аварийности.
Решение:
Каждому автовладельцу в первый год страхования присваивают третий класс аварийности (коэффициент равен 1) – полис стоимостью 5 тысяч рублей. Коэффициент первого класса аварийности равен 1,55, что на 55% дороже. Следовательно, стоимость полиса увеличится на 2800 рублей.
5000+2800 = 7800 (рублей) – размер страхового взноса
Задача 2.
Страховая стоимость 100 тыс. руб. Страховая сумма 100 тыс. руб. Ущерб – 10 тыс. руб. Условная франшиза – 20 тыс. руб. Определите сумму страхового возмещения.
Решение:
Возмещение рассчитывается по формуле:
СВ = ВУ - (СС * Ф / 100%),
где СВ - страховое возмещение;
СС - страховая сумма;
Ф - процент франшизы.
СВ = 10000 – (100000*20000/100%) = 19 990 (тысяч рублей)