регистрация / вход

Методический анализ инвестиционной привлекательности фирмы

Автономная некоммерческая организация Владимирский институт бизнеса Контрольная работа по дисциплине Инвестиции Выполнил: студент группы Проверила: к.т.н., профессор

Автономная некоммерческая организация

Владимирский институт бизнеса

Контрольная работа по дисциплине Инвестиции

Выполнил: студент группы

Проверила: к.т.н., профессор

Дмитриев Н.И.

Владимир 2009

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА № 1

Методический анализ инвестиционной привлекательности фирмы

На практике нет такой фирмы, которая не мечтала бы о привлечении инвестиционных ресурсов, однако инвестор как и иной кредитор прежде, чем вкладывать свой капитал должен изучить эмитента и его компанию на инвестиционную привлекательность. Существует несколько методов оценки инвестиционной привлекательности фирмы и наиболее эффективной считается анализ фирмы по критерию zсчет - это интегральный показатель, который определяется по формуле:

Zсчет = 3,3 К1 +1,0 К2 +0,6 К3 +1,4 К4 +1,2 К5

Zсчет показывает финансовую устойчивость предприятия.

Итак, определим коэффициенты К12 34 5 .Данные берем из бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках.

К1 =Прибыль до налогообложения/Совокупные активы =(с.140)/(с.300)=[0,3÷0,5]

К1 =1423162руб./3145121руб.= 0,45

Коэффициент К1 соответствует нормативному [0,3÷0,5], но примем коэффициент К1 =0,3

К1= (0,3-0,5)= х/совокупные активы

К1 =(0,30)=х/3145121

Х= 0,30*3145121= 943536руб.

∆х= х- прибыль до налогообложения

∆х= 1423162 - 943536 = 479626руб.

При К1 =0,30 прибыль до налогообложения должна равняться 943536 руб., но так как есть 1423161 руб., то остается восполнить сумму равную 479626руб.

Таблица:

Строка Было (руб.) Стало (руб.)
140 о/п/у 1423162 943536
490 2886577 3366203
420 397597 877223
700 3145121 3624747

К2 – показывает каков объём продаж должны обеспечить совокупные активы.

К2 =Объём продаж/Совокупные активы =(с.140)/(с.300)=[0,4÷0,6]

К2 =20569538руб./3145121руб.= 6,5

Коэффициент К2 не соответствует нормативному значению [0,4÷0,6], поэтому необходимо прибегнуть к методике обратного счета:

К2= (0,4÷0,6)= y/совокупные активы

К2 =(0,40)=y/3145121

Y= 0,40*3145121= 1258048руб.

∆y= y- прибыль до налогообложения

∆y= 20569538 – 1258048 = 19311490руб.

При принятом значении коэффициента К2 объем продаж должен равняться 1258048руб.

Таблица:

Строка Было (руб.) Стало (руб.)
010 о/п/у 20569538 1258048
490 3366203 22677693
420 877223 20188713
700 3624747 22936237

К3 =Собственный капитал/Привлечённый капитал (с.490)/(с.690)=[0,5÷0,75]

К3 =2886577руб./258544руб.=11

Коэффициент К3 не входит в норматив [0,5÷0,75] поэтому беру значение [0,6] и применяю методику обратного счёта

(0,5-0,75)=Z/258544 руб.

Z=0,6*258544=155126руб.

После определения Z строю график движения денежных средств и определяю свободные финансовые ресурсы, как показано на диаграмме:

К2 (19311490р.)


К1 (943536р.)

Ст.490(2886577р.)

Z(155126р.)


СФР- это свободные финансовые ресурсы, которыми можно управлять.

СФР=943536руб.+19311490руб.= 20255026 руб.

К4 =Чистый оборотный капитал/Совокупные активы =

= Оборотные активы - Краткосрочные обязательства/ Совокупные активы =(с.290-с.690)/(с.300)=[0,3÷0,6]

ЧОК=ОА-КО=25% от ОА

Этот коэффициент характеризует эффективность оборачиваемости чистого капитала.

Величина ЧОК – это разность между оборотными активами и краткосрочными обязательствами. Это один из главных финансовых показателей, который характеризует финансовую устойчивость предприятия. Величина ЧОК должна быть больше или равна 25 % от оборотного капитала. Если ЧОК меньше 25 % от оборотного капитала, то это говорит о финансовой неустойчивости предприятия или неравномерной платежеспособности. Если ЧОК много больше 25 % от оборотного капитала, то это тоже плохо, потому что излишки характеризуют омертвление средств. Излишние денежные средства должны быть капитализированы, т.е. пущены в оборот или закуплены более совершенные средства производства.

К4 =1927021-258544/3145121=0,53

Коэффициент К4 входит в норматив [0,3÷0,6]

К5 =Нераспределённая прибыль/Совокупные активы = =(с.190оп/у/ с.300)=[0,1÷0,2]

К5 = 1061315/3145121=0,33

Коэффициент К5 не входит в норматив [0,1÷0,2], поэтому необходимо прибегнуть к методике обратного счета:

К5 =0,1= z / 3145121

z= 3145121*0,1=3145121руб.

∆z=1061315- 3145121=746803руб.

Таблица:

Строка Было (руб.) Стало (руб.)
190 о/п/у 1061315 314512
490 22677693 23424496
420 20188713 20935516
700 22936337 23683040

Тогда, СФР=20255026+746803=21001829 руб.

Итак, строка 700 баланса больше чем 300, поэтому приравниваем их, добавляя актив

Строка Было (руб.) Стало (руб.)
300 3145121 23683040
260 1400365 11669324,5
290 1927021 12195980,5
120 916021 11184980,5
190 1218100 11487059,5

После того, как все коэффициенты известны К12 , К3 , К4 , К5 их значения нужно подставить в уравнение для подсчёта

Zсчет = 3,3 К1 +1,0 К2 +0,6 К3 +1,4 К4 +1,2 К5

Zсчет показывает финансовую устойчивость предприятия.

Zсчет по коэффициентам баланса:

а) 3,3*0,45+1,0*6,5+0,6*11+1,4*0,53+1,2*0,34 = 15,735

при этом фирма имеет свободные финансовые ресурсы, т.к. Zсчет >2,67

Zсчет по принятым коэффициентам (фирма финансово устойчива).

б) 3,3*0,3+1,0*0,4+0,6*0,6+1,4*0,53+1,2*0,1=2,67

Таким образом, фирма финансово устойчива и имеет инвестиционную привлекательность, т.к. Zсчет =2,67

Контрольная работа №2

Оценка инвестиций

По результатам анализа фирмы следует, что независимо от состояния, фирма желала бы иметь инвестиционные средства, которые предполагается использовать на приобретение новой технологической линии.

Оценка выполняется в 5 этапов:

1. Расчет исходных показателей по годам.

Для этого произведу необходимые расчёты и оформлю их в таблице 1.

Этап 1.Расчет исходных показателей по годам

Статьи 1 2 3 4 5
Объем реализации, руб. 9473216 16000000 17000000 18000000 19000000
Текущие расходы, с/с, руб. 4736608 8000000 8500000 9000000 9500000
Амортизация, руб. 3552456 3552456 3552456 3552456 3552456
Налогооблагаемая прибыль, руб. 1184152 4447544 4947544 5447544 5947544
Налог на прибыль, руб. 0 0 0 0 0
Чистая прибыль, руб. 1184152 4447544 4947544 5447544 5947544
Чистое денежное поступление, руб. 4736608 8000000 8500000 9000000 9500000

Этап 2. Расчёт аналитических коэффициентов

а) Расчёт чистого приведённого эффекта

NPV =∑ Pn /(1+ r ) t - IC

1. r =13%

NPV =-23683040+4736608*1/1,13+ 8000000*(1/1,13)2 +8500000*(1/1,13)3 + 9000000*(1/1,13)4 + 9500000*(1/1,13)5 = 3340836,283р.

37

2.r =19%

NPV =- 23683040+4736608*1/1,19+8000000*(1/1,19)2 +8500000*(1/1,19)3 + +9000000*(1/1,19)4 + 9500000*(1/1,19)5 = -540356,3849р.

Вывод:

Из анализа расчёта показателя NPV по таблице данных следует:

1) При плановом проценте инфляции установленном государством на 2009 год – 13%, проект следует принять.

2) Учитывая неустойчивость экономической ситуации, по принятому прогнозному варианту инфляции – 19%, проект следует отклонить, т.к. чистый приведенный эффект отрицателен.

3) Чтобы поднять эффективность инвестиционного проекта по показателю NPV необходимо уточнить некоторые резервы (увеличить чистые денежные поступления) за счёт сокращения затрат (себестоимости) и увеличить амортизационный процент и попытаться уменьшить налог на прибыль.

б) Индекс рентабельности


PI =∑ Pn /(1+ r ) t : IC

r =13%

PI = (4736608*1/1,13+ 8000000*(1/1,13)2 +8500000*(1/1,13)3 + 9000000*(1/1,13)4 + 9500000*(1/1,13)5 )/ 23683040=1,14

r =19%

PI= (4736608*1/1,19+8000000*(1/1,19)2 +8500000*(1/1,19)3 + +9000000*(1/1,19)4 + 9500000*(1/1,19)5 )/ 23683040=0,98

Вывод:

Из расчёта индекса рентабельности следует, что при r=13% индекс рентабельности равен 1,14, следовательно, проект эффективен. При r=19% индекс рентабельности равен 0,98, это говорит о том, что проект при данном проценте инфляции не эффективен.

Этап 3. Расчёт внутренней нормы доходности (рентабельности)

Этот показатель характеризует среднюю экономическую величину влияния инфляционного процесса, т.е. характеризует состояние, когда NPV=0 это состояние NPV есть функция f(r΄), оно характеризуется, когда доходы от инвестиций покрывают только инвестиционный вклад, т.е. полученные доходы покрывают себестоимость. Если инвестиции финансируются за счёт государственного бюджета и решается проблема государственного заказа, такое состояние инвестиционного процесса может быть приемлемым, но когда инвестиции финансируются физическим или юридическим инвестором, этот % (r΄) является предельным о принятии решения финансировать проект или нет.

IRR=r1 + f(r1 )/ f(r1 )- f(r2 ) * (r2 - r1 )

где

IRR- внутренняя норма доходности,

r1 - плановый показатель,

r2 – фактический показатель.

IRR=13% + 3340836,283/(3340836,283-540356,3849)*(19% -13%) = 18,2%

Вывод: оптимальный процент рентабельности в предполагаемом диапазоне инфляции от 13-19% является показатель (r΄) = 18,2% - это означает, что при плановом показателе инфляции в 13% установленным на 2009г. инвестор может располагать свой доход до 18,2%.

Этап 4. Расчёт коэффициента эффективности проекта

Любой проект кредитный или инвестиционный, оценивается по результатам чистой прибыли и определяется по формуле:

ARR=PN/(1/2*(IC+RV))*100% ,

где

ARR-коэффициент эффективности проекта,

PN-среднегодовая чистая прибыль,

IC-инвестиции,

RV-денежные средства от продажи выбывшего имущества вытесненного инвестиционными капиталовложениями.

Следовательно, коэффициент эффективности проекта равен:

ARR = 0,37 = 37%

Вывод: если расчёт коэффициент эффективности проекта по чистой прибыли находится выше нормативного % ЧОК (ЧОК=ОА-КО=25% от ОА) проект следует принять. Если коэффициент эффективности ниже 25%, то следует проработать вопрос о повышении чистой прибыли.

В моём варианте ARR= 37% > 25%

5. Расчёт срока окупаемости проекта

Окупаемость проекта осуществляется по двум факторам:

а) Суммой чистых денежных поступлений за соответствующий период равной или превышающей сумму инвестиций:

РР = 4736608+ 8000000+ 8500000+9000000=6553568р. > 23683040 р. (4года)

б) Суммой инвестиций с учётом инфляции:

ДРР(r=13%) = =-23683040+4736608*1/1,13+ 8000000*(1/1,13)2 +8500000*(1/1,13)3 + 9000000*(1/1,13)4 + 9500000*(1/1,13)5 = 3340836,283р.

(5 лет)

ДРР(r=18,65%) =23683040+4736608*1/1,19+8000000*(1/1,19)2 +8500000*(1/1,19)3 + +9000000*(1/1,19)4 + 9500000*(1/1,19)5 = -540356,3849р. ( более 5 лет)

Вывод: из анализа сроков окупаемости инвестиционных проектов следует, что самым эффективным сроком окупаемости является не дисконтированный вариант чистых денежных поступлений, а из дисконтированных денежных поступлений наиболее эффективным является плановый процент инфляции. Однако наибольшая часть инвесторов могут инвестировать проект с учётом анализа всех предыдущих расчётов, используя для возврата вложенных капиталов, финансируя фирму по дисконтируемому сроку окупаемости, используя процент внутренней нормы доходности.

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА № 3

План погашения инвестиционного долга.

Данные:

Инвестор выдал инвестиционный кредит на сумму 23683040 тыс.руб. сроком на 5 лет под процент, который определил показатель внутренней нормы доходности r=18,2%. Возвращать нужно равными суммами в конце каждого года.

Решение:

Денежные потоки, которые будут генерировать вложенные денежные средства

PV=R*1-(1+r΄)- n / r΄, где

R – величина платежа

r΄ - годовая процентная ставка

n - количество лет.

Величина платежа (R) - это погасительный платёж, который имеет постоянную сумму платежа и является исходной базой для составления платежа, как погашение основного долга, так и величины процентного платежа.

R= PV* r΄/1-(1+r΄)- n

R = 23683040руб.*18,2%/(1-(1+18,2%)-5 )=7607647,887 руб.

№ платежа Остаток долга, руб. Платежный процент, руб. Погасительный платеж, руб. Погашение основного долга, руб.
1 23683040 4310313,28 7607647,887 3297334,6
2 20385705,39 3710198,382 7607647,887 3897449,5
3 16488255,89 3000862,572 7607647,887 4606785,3
4 11881470,57 2162427,644 7607647,887 5445220,2
5 6436250,329 1171397,56 7607647,887

6436250,3

Итого: 14355199,44 38038239,44 23683040

Вывод:

Из анализа таблицы следует, что по этой методике погашение основного долга идёт по нарастающей системе, а погашение процентного платежа по схеме спадающей. Это сделано для того, чтобы можно было брать любую сумму и не волноваться за погашение основного долга, так как его зарабатывает инвестиционный капитал. Что касается процентного платежа, также не следует беспокоиться и пугаться большого процента. Привлекательным в этой методике расчёта является погасительный платёж, так как он компенсирует превосходство над процедурами кредитования в банковской системе. В итоге, взятые инвестиционные кредитные ресурсы принесли доход инвестору. Вложенные единовременно инвестиционные ресурсы на протяжении инвестиционного периода сами окупили себя и принесли доход инвестору и эмитенту, также эмитент приобретает новое технологическое оснащение.

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА № 4

Создание резервных финансовых ресурсов

Предприятию нужно создать резервный фонд. Исходной базой для формирования резервного фонда, является имеющиеся свободные финансовые ресурсы и остаток долга после уплаты инвестиционный платежей.

В моём варианте: остаток долга = 0р.

Первоначальный взнос равен 20255026 руб.

Средства, вкладываемые в фонд, поступают в виде квартальной ренты пренумерандо, в течение двух лет. На взнос начисляется ежемесячный процент по ставке 13% или 0,13.

Определить разовый платёж и сумму процентов.

Решение:

PV = R/P * ([1+r/m]-1)nm *[1+r/m]m / p / ( [1+r/m]m / p -1), где

PV – первоначальный взнос

R/P – сумма квартального платежа

m – число начислений в году (12 мес.)

r – годовая процентная ставка (13%)

n – срок ренты в году (n=2).

R/P= PV * ( [1+r/m]m/p -1) / ([1+r/m]-1)nm *[1+r/m]m/p

R/P = 20255026*( [1+0,13/12]12 / 4 -1) / ([1+0,13/12]-1)2*12 *[1+0,13/12]12 / 4 =

= 182358,8157руб.

Месяц Размер ден.средств на начало периода,руб. Проценты,руб Сумма на конец месяца с процентами,р. Платёж,р.
1 182358,82 1975,55 184334,37 182358,816
2 184334,37 1996,96 186331,33
3 186331,33 2018,59 188349,91
4 370665,69 4015,55 374681,24 182358,816
5 374681,24 4059,05 378740,29
6 378740,29 4103,02 382843,31
7 941728,41 10202,06 951930,46 182358,816
8 951930,46 10312,58 962243,04
9 962243,04 10424,30 972667,34
10 2673543,10 28963,38 2702506,48 182358,816
11 2702506,48 29277,15 2731783,63
12 2731783,63 29594,32 2761377,96
13 7925474,39 85859,31 8011333,70 182358,816
14 8011333,70 86789,45 8098123,15
15 8098123,15 87729,67 8185852,81
16 23852572,42 258402,87 24110975,29 182358,816
17 24110975,29 261202,23 24372177,52
18 24372177,52 264031,92 24636209,44
19 72153366,42 781661,47 72935027,89 182358,816
20 72935027,89 790129,47 73725157,36
21 73725157,36 798689,20 74523846,56
22 218631192,84 2368504,59 220999697,43 182358,816
23 220999697,43 2394163,39 223393860,82
24 223393860,82 2420100,16 225813960,98

Вывод:

Из анализа расчётных показателей и сложенных в таблице создания резервного фонда за счет остатка денежных средств после возврата инвестиционного кредита фирме удалось сформировать за два года сумму 225813960,98руб. эта величина превышает вложенный депонируемый капитал.

Созданный резервный фонд позволит переосмыслить весь бизнес и на финансовом рынке капитализировать денежные средства на обновление и внедрение новых технологий.

Контрольная работа №5

Оценка рисков при инвестировании.

Цель работы: 1)понять роль риска в инвестиционном процессе;2)описание ситуации: любые финансовые мероприятия в т.ч. и инвестиционного характера сопровождаются рисками успеха и неудач, чаще всего – это риски неудачных ситуаций и чтобы быть уверенным в инвестиционном проекте для этого необходимо определить резерв прибыльности (РП)

РП = (Объем продаж – Точка безубыточности)/Объем продаж

Точка безубыточности = S усл.пост. /(Цтовара - S усл.перемен. )

Рассчитаем показатели резерв прибыльности и точку безубыточности в следующей таблице:

Показатели Годы
1 2 3 4 5
S условно переменные , руб. 2841964,8 4800000 5100000 5400000 5700000
S условно постоянные , руб. 1894643,295 3200000,16 3400000,17 3600000,18 3800000,19
Рентабельность, руб. 4736608 8000000 8500000 9000000 9500000
Оптовая цена, руб. 9473216 16000000 17000000 18000000 19000000
НДС, руб. 1705178,88 2880000 3060000 3240000 3420000
Розничная цена, руб. 11178394,88 18880000 20060000 21240000 22420000
Точка безубыточности 0,2273 0,2273 0,2273 0,2273 0,2273
Резерв прибыльности 1,0000 1,0000 1,0000 1,0000 1,0000

При этом:

S условно переменные =60% * Себестоимость

S условно постоянные =66,66667%* S условно переменные

Рентабельность=100%

Оптовая цена = Себестоимость + Рентабельность

НДС = 18% от оптовой цены

Розничная цена = Оптовая цена + НДС

Таким образом, точка безубыточности равна 0,2273, а резерв прибыльности составляет 1, т.е. при спланированных ценах и затратах в таблице предприятие будет в точке безубыточности.

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

┌─────────┐

на 31 декабря 2002 г. │ КОДЫ │

├─────────┤

Форма N 1 по ОКУД │ 0710001 │

├──┬───┬──┤

Дата (год, месяц, число) │31│ 12│02│

├──┴───┴──┤

Организация ООО МТЦ «МЕДМАРК-СЕРВИС» по ОКПО │ 10477536│

├─────────┤

Идентификационный номер налогоплательщика ИНН │ │

├─────────┤

Вид деятельности ____________________________ по ОКВЭД │ 71110 │

├────┬────┤

Организационно-правовая форма/форма собственности _____│ │ │

________________________________________ по ОКОПФ/ОКФС │ 65 │ 16 │

├────┴────┤

Единица измерения: руб. по ОКЕИ │ 383 │

└─────────┘

Местонахождение (адрес) __________________________________________

__________________________________________________________________

┌───────────┐

Дата утверждения │ │

├───────────┤

Дата отправки (принятия) │ │

└───────────┘

┌─────────────────────────────────────┬──────┬─────────┬─────────┐

│ АКТИВ │Код │На начало│На конец │

│ │пока- │отчетного│отчетного│

│ │зателя│ года │ периода │

├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤

│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │

├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤

│ I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ │ │ │ │

│ │ │ │ │

│Нематериальные активы │ 110 │ │ │

├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤

│Основные средства │ 120 │ 717023 │916021 │

├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤

│Незавершенное строительство │ 130 │ │302079 │

├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤

│Доходные вложения в материальные│ │ │ │

│ценности │ 135 │ │ │

├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤

│Долгосрочные финансовые вложения │ 140 │ │ │

├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤

│Отложенные налоговые активы │ 145 │ │ │

├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤

│Прочие внеоборотные активы │ 150 │ │ │

├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤

│ ИТОГО по разделу I │ 190 │717023 │1218100 │

├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤

│ II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ │ │ │ │

│ │ │ │ │

│Запасы │ 210 │164094 │235414 │

├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤

│ в том числе: │ │21544 │61283 │

│ сырье, материалы и другие│ │ │ │

│ аналогичные ценности │ │ │ │

├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤

│ животные на выращивании и откорме │ │ │ │

├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤

│ затраты в незавершенном│ │ │ │

│ производстве │ │1000 │ 1000 │

├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤

│ готовая продукция и товары для│ │ │ │

│ перепродажи │ │100768 │148903 │

├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤

│ товары отгруженные │ │ │ │

├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤

│ расходы будущих периодов │ │40782 │24228 │

├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤

│ прочие запасы и затраты │ │ │ │

├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤

│Налог на добавленную стоимость по│ │ │ │

│приобретенным ценностям │ 220 │ 412 │ 58628 │

├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤

│Дебиторская задолженность (платежи по│ │ │ │

│которой ожидаются более чем через 12│ │ │ │

│месяцев после отчетной даты) │ 230 │ │ │

├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤

│ в том числе покупатели и заказчики│ │ │ │

├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤

│Дебиторская задолженность (платежи по│ │ │ │

│которой ожидаются в течение 12│ │ │ │

│месяцев после отчетной даты) │ 240 │191326 │232614 │

├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤

│ в том числе покупатели и заказчики│ │ │ │

├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤

│Краткосрочные финансовые вложения │ 250 │ │ │

├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤

│Денежные средства │ 260 │1500163 │1400365 │

├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤

│Прочие оборотные активы │ 270 │ │ │

├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤

│ ИТОГО по разделу II │ 290 │1855995 │1927021 │

├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤

│ БАЛАНС │ 300 │2573018 │3145121 │

└─────────────────────────────────────┴──────┴─────────┴─────────┘

┌─────────────────────────────────────┬──────┬─────────┬─────────┐

│ ПАССИВ │Код │На начало│На конец │

│ │пока- │отчетного│отчетного│

│ │зателя│ периода │ периода │

├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤

│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │

├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤

│ III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ │ │ │ │

│ │ │ │ │

│Уставный капитал │ 410 │8500 │8500 │

├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤

│Собственные акции, выкупленные у│ │( )│( )│

│акционеров │ │ │ │

├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤

│Добавочный капитал │ 420 │408047 │397597 │

├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤

│Резервный капитал │ 430 │ 13 │ 13 │

├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤

│ в том числе: │ │ │ │

│ резервы, образованные в│ │ │ │

│ соответствии с законодательством │ │ │ │

├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤

│ Нераспределенная прибыль прошлых │460 │1533640 │1419152 │

│ │ │ │

│ лет │ │ │ │

├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤

│Нераспределенная прибыль (непокрытый│ │ │ │

│убыток) │ 470 │ │1061315 │

├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤

│ ИТОГО по разделу III │ 490 │1950200 │2886577 │

├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤

│ IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА │ │ │ │

│ │ │ │ │

│Займы и кредиты │ 510 │ │ │

├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤

│Отложенные налоговые обязательства │ 515 │ │ │

├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤

│Прочие долгосрочные обязательства │ 520 │ │ │

├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤

│ИТОГО по разделу IV │ 590 │ │ │

├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤

│ V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА │ │ │ │

│ │ │ │ │

│Займы и кредиты │ 610 │ │ │

├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤

│Кредиторская задолженность │ 620 │622818 │258544 │

├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤

│ в том числе: │ │ │ │

│ поставщики и подрядчики │ │ │ │

├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤

│ задолженность перед персоналом│ │ │ │

│ организации │ │ │ │

├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤

│ задолженность перед│ │ │ │

│ бюджетом │ │ │ │

│ │ │ 305472 │186672 │

├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤

│ авансы полученные │ │226373 │40877 │

├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤

│ прочие кредиторы │ │90973 │30995 │

├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤

│Задолженность перед участниками│ 630 │ │ │

│(учредителями) по выплате доходов │ │ │ │

├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤

│Доходы будущих периодов │ 640 │ │ │

├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤

│Резервы предстоящих расходов │ 650 │ │ │

├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤

│Прочие краткосрочные обязательства │ 660 │ │ │

├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤

│ ИТОГО по разделу V │ 690 │622818 │258544 │

├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤

│ БАЛАНС │ 700 │2573018 │3145121 │

└─────────────────────────────────────┴──────┴─────────┴─────────┘

┌─────────────────────────────────────┬──────┬─────────┬─────────┐

│ СПРАВКА о наличии ценностей, │ │ │ │

│ учитываемых на забалансовых счетах │ │ │ │

│ │ │ │ │

│Арендованные основные средства │ │ │ │

├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤

│ в том числе по лизингу │ │ │ │

├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤

│Товарно-материальные ценности,│ │ │ │

│принятые на ответственное хранение │ │ │ │

├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤

│Товары, принятые на комиссию │ │ │ │

├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤

│Списанная в убыток задолженность│ │ │ │

│неплатежеспособных дебиторов │ │ │ │

├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤

│Обеспечения обязательств и платежей│ │ │ │

│полученные │ │ │ │

├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤

│Обеспечения обязательств и платежей│ │ │ │

│выданные │ │ │ │

├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤

│Износ жилищного фонда │ │ │ │

├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤

│Износ объектов внешнего│ │ │ │

│благоустройства и других аналогичных│ │ │ │

│объектов │ │ │ │

├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤

│Нематериальные активы, полученные в│ │ │ │

│пользование │ │ │ │

├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤

│ │ │ │ │

└─────────────────────────────────────┴──────┴─────────┴─────────┘

Руководитель _________ Пеньковский Б.А. Главный бухгалтер ___Пеньковская Г.Н.

(подпись) (расшифровка (подпись) (расшифровка

подписи) подписи)

"__" _____________ 200_ г.

ОТЧЕТ

О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ

┌─────────┐

За период с 1 января по 31 декабря 2002 г. │ КОДЫ │

├─────────┤

Форма N 1 по ОКУД │ 0710002 │

├──┬───┬──┤

Дата (год, месяц, число) │31│ 12│02│

├──┴───┴──┤

Организация ООО МТЦ «МЕДМАРК-СЕРВИС» по ОКПО │ 10477536│

├─────────┤

Идентификационный номер налогоплательщика ИНН │ │

├─────────┤

Вид деятельности ____________________________ по ОКВЭД │71110 │

├────┬────┤

Организационно-правовая форма/форма собственности _____│65 │16 │

________________________________________ по ОКОПФ/ОКФС │ │ │

├────┴────┤

Единица измерения: руб. по ОКЕИ │ 383 │

└─────────┘

Показатель За отчет-
ный период
За анало-
гичный
период
предыду-
щего года
наименование код
1 2 3 4
Доходы и расходы по обычным видам
деятельности
Выручка (нетто) от продажи товаров,
продукции, работ, услуг (за минусом
налога на добавленную стоимость,
акцизов и аналогичных обязательных
платежей)
010 20569538 13810157
Себестоимость проданных товаров,
продукции, работ, услуг
020 (17194924) (11058026)
Валовая прибыль 029 3374614 2752131
Коммерческие расходы 030 (2391026) (1823707)
Управленческие расходы 040 ( ) ( )
Прибыль (убыток) от продаж 050 983588 928424
Прочие доходы и расходы
Проценты к получению
060 46373 21346
Проценты к уплате 070 ( ) ( )
Доходы от участия в других
организациях
080
Прочие доходы 090 428127 362594
Прочие расходы 100 ( 35459) (31186)
Прочие внереализационные доходы 120 537 572
Прочие внереализационные расходы 130 26654 8639
Прибыль (убыток) до
налогообложения
140 1423162 1273111
Налог на прибыль 150 335197 448812
Прибыль (убыток) от обычной деятельности 160 1061315 824299
Чрезвычайные доходы 170 ( ) ( )
Чрезвычайные расходы 180
Чистая прибыль (убыток) отчетного
периода
190 1061315 824299
СПРАВОЧНО.
Постоянные налоговые обязательства
(активы)
Базовая прибыль (убыток) на акцию
Разводненная прибыль (убыток) на
акцию
РАСШИФРОВКА ОТДЕЛЬНЫХ ПРИБЫЛЕЙ И УБЫТКОВ
Показатель За отчетный
период
За аналогичный
период предыдущего
года
наименование код прибыль убыток прибыль убыток
1 2 3 4 5 6
Штрафы, пени и
неустойки, признанные
или по которым получены
решения суда
(арбитражного суда) об
их взыскании
Прибыль (убыток)
прошлых лет
Возмещение убытков,
причиненных
неисполнением или
ненадлежащим
исполнением
обязательств
Курсовые разницы по
операциям в иностранной
валюте
537 4 534 111
Отчисления в оценочные
резервы
Списание дебиторских и
кредиторских
задолженностей, по
которым истек срок
исковой давности

Руководитель _________ Пеньковский Б.А. Главный бухгалтер ___Пеньковская Г.Н.

(подпись) (расшифровка (подпись) (расшифровка

подписи) подписи)

"__" _____________ 200_ г.

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

┌─────────┐

на 31 декабря 2002 г. │ КОДЫ │

├─────────┤

Форма N 1 по ОКУД │ 0710001 │

├──┬───┬──┤

Дата (год, месяц, число) │31│ 12│02│

├──┴───┴──┤

Организация ООО МТЦ «МЕДМАРК-СЕРВИС» по ОКПО │ 10477536│

├─────────┤

Идентификационный номер налогоплательщика ИНН │ │

├─────────┤

Вид деятельности ____________________________ по ОКВЭД │ 71110 │

├────┬────┤

Организационно-правовая форма/форма собственности _____│65 │ 16 │

________________________________________ по ОКОПФ/ОКФС │ │ │

├────┴────┤

Единица измерения: руб. по ОКЕИ │ 384/385 │

└─────────┘

Местонахождение (адрес) __________________________________________

__________________________________________________________________

┌───────────┐

Дата утверждения │ │

├───────────┤

Дата отправки (принятия) │ │

└───────────┘

┌─────────────────────────────────────┬──────┬─────────┬─────────┐

│ АКТИВ │Код │На начало│На конец │

│ │пока- │отчетного│отчетного│

│ │зателя│ года │ периода │

├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤

│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │

├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤

│ I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ │ │ │ │

│ │ │ │ │

│Нематериальные активы │ 110 │ │ │

├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤

│Основные средства │ 120 │ 717023 │11184980 │

├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤

│Незавершенное строительство │ 130 │ │302079 │

├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤

│Доходные вложения в материальные│ │ │ │

│ценности │ 135 │ │ │

├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤

│Долгосрочные финансовые вложения │ 140 │ │ │

├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤

│Отложенные налоговые активы │ 145 │ │ │

├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤

│Прочие внеоборотные активы │ 150 │ │ │

├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤

│ ИТОГО по разделу I │ 190 │717023 │11487059 │

├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤

│ II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ │ │ │ │

│ │ │ │ │

│Запасы │ 210 │164094 │235414 │

├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤

│ в том числе: │ │21544 │61283 │

│ сырье, материалы и другие│ │ │ │

│ аналогичные ценности │ │ │ │

├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤

│ животные на выращивании и откорме │ │ │ │

├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤

│ затраты в незавершенном│ │ │ │

│ производстве │ │1000 │ 1000 │

├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤

│ готовая продукция и товары для│ │ │ │

│ перепродажи │ │100768 │148903 │

├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤

│ товары отгруженные │ │ │ │

├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤

│ расходы будущих периодов │ │40782 │24228 │

├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤

│ прочие запасы и затраты │ │ │ │

├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤

│Налог на добавленную стоимость по│ │ │ │

│приобретенным ценностям │ 220 │ 412 │ 58628 │

├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤

│Дебиторская задолженность (платежи по│ │ │ │

│которой ожидаются более чем через 12│ │ │ │

│месяцев после отчетной даты) │ 230 │ │ │

├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤

│ в том числе покупатели и заказчики│ │ │ │

├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤

│Дебиторская задолженность (платежи по│ │ │ │

│которой ожидаются в течение 12│ │ │ │

│месяцев после отчетной даты) │ 240 │191326 │232614 │

├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤

│ в том числе покупатели и заказчики│ │ │ │

├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤

│Краткосрочные финансовые вложения │ 250 │ │ │

├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤

│Денежные средства │ 260 │1500163 │11669324 │

├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤

│Прочие оборотные активы │ 270 │ │ │

├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤

│ ИТОГО по разделу II │ 290 │1855995 │12195980 │

├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤

│ БАЛАНС │ 300 │2573018 │23683040 │

└─────────────────────────────────────┴──────┴─────────┴─────────┘

┌─────────────────────────────────────┬──────┬─────────┬─────────┐

│ ПАССИВ │Код │На начало│На конец │

│ │пока- │отчетного│отчетного│

│ │зателя│ периода │ периода │

├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤

│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │

├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤

│ III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ │ │ │ │

│ │ │ │ │

│Уставный капитал │ 410 │8500 │8500 │

├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤

│Собственные акции, выкупленные у│ │( )│( )│

│акционеров │ │ │ │

├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤

│Добавочный капитал │ 420 │408047 │20935516 │

├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤

│Резервный капитал │ 430 │ 13 │ 13 │

├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤

│ в том числе: │ │ │ │

│ резервы, образованные в│ │ │ │

│ соответствии с законодательством │ │ │ │

├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤

│ Нераспределенная прибыль прошлых │460 │1533640 │1419152 │

│ │ │ │

│ лет │ │ │ │

├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤

│Нераспределенная прибыль (непокрытый│ │ │ │

│убыток) │ 470 │ │1061315 │

├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤

│ ИТОГО по разделу III │ 490 │1950200 │23424496 │

├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤

│ IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА │ │ │ │

│ │ │ │ │

│Займы и кредиты │ 510 │ │ │

├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤

│Отложенные налоговые обязательства │ 515 │ │ │

├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤

│Прочие долгосрочные обязательства │ 520 │ │ │

├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤

│ИТОГО по разделу IV │ 590 │ │ │

├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤

│ V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА │ │ │ │

│ │ │ │ │

│Займы и кредиты │ 610 │ │ │

├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤

│Кредиторская задолженность │ 620 │622818 │258544 │

├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤

│ в том числе: │ │ │ │

│ поставщики и подрядчики │ │ │ │

├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤

│ задолженность перед персоналом│ │ │ │

│ организации │ │ │ │

├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤

│ задолженность перед│ │ │ │

│ бюджетом │ │ │ │

│ │ │ 305472 │186672 │

├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤

│ авансы полученные │ │226373 │40877 │

├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤

│ прочие кредиторы │ │90973 │30995 │

├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤

│Задолженность перед участниками│ 630 │ │ │

│(учредителями) по выплате доходов │ │ │ │

├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤

│Доходы будущих периодов │ 640 │ │ │

├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤

│Резервы предстоящих расходов │ 650 │ │ │

├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤

│Прочие краткосрочные обязательства │ 660 │ │ │

├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤

│ ИТОГО по разделу V │ 690 │622818 │258544 │

├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤

│ БАЛАНС │ 700 │2573018 │23683040 │

└─────────────────────────────────────┴──────┴─────────┴─────────┘

┌─────────────────────────────────────┬──────┬─────────┬─────────┐

│ СПРАВКА о наличии ценностей, │ │ │ │

│ учитываемых на забалансовых счетах │ │ │ │

│ │ │ │ │

│Арендованные основные средства │ │ │ │

├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤

│ в том числе по лизингу │ │ │ │

├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤

│Товарно-материальные ценности,│ │ │ │

│принятые на ответственное хранение │ │ │ │

├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤

│Товары, принятые на комиссию │ │ │ │

├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤

│Списанная в убыток задолженность│ │ │ │

│неплатежеспособных дебиторов │ │ │ │

├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤

│Обеспечения обязательств и платежей│ │ │ │

│полученные │ │ │ │

├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤

│Обеспечения обязательств и платежей│ │ │ │

│выданные │ │ │ │

├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤

│Износ жилищного фонда │ │ │ │

├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤

│Износ объектов внешнего│ │ │ │

│благоустройства и других аналогичных│ │ │ │

│объектов │ │ │ │

├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤

│Нематериальные активы, полученные в│ │ │ │

│пользование │ │ │ │

├─────────────────────────────────────┼──────┼─────────┼─────────┤

│ │ │ │ │

└─────────────────────────────────────┴──────┴─────────┴─────────┘

Руководитель _________ Пеньковский Б.А. Главный бухгалтер ___Пеньковская Г.Н.

(подпись) (расшифровка (подпись) (расшифровка

подписи) подписи)

ОТЧЕТ

О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ

┌─────────┐

За период с 1 января по 31 декабря 2002 г. │ КОДЫ │

├─────────┤

Форма N 1 по ОКУД │ 0710001 │

├──┬───┬──┤

Дата (год, месяц, число) │31│ 12│02│

├──┴───┴──┤

Организация ООО МТЦ «МЕДМАРК-СЕРВИС» по ОКПО │ 10477536│

├─────────┤

Идентификационный номер налогоплательщика ИНН │ │

├─────────┤

Вид деятельности ____________________________ по ОКВЭД │71110 │

├────┬────┤

Организационно-правовая форма/форма собственности _____│ │ │

________________________________________ по ОКОПФ/ОКФС │65 │16 │

├────┴────┤

Единица измерения: руб. по ОКЕИ │ 383 │

└─────────┘

Показатель За отчет-
ный период
За анало-
гичный
период
предыду-
щего года
наименование код
1 2 3 4
Доходы и расходы по обычным видам
деятельности
Выручка (нетто) от продажи товаров,
продукции, работ, услуг (за минусом
налога на добавленную стоимость,
акцизов и аналогичных обязательных
платежей)
010 1258048 13810157
Себестоимость проданных товаров,
продукции, работ, услуг
020 (17194924) (11058026)
Валовая прибыль 029 3374614 2752131
Коммерческие расходы 030 (2391026) (1823707)
Управленческие расходы 040 ( ) ( )
Прибыль (убыток) от продаж 050 983588 928424
Прочие доходы и расходы
Проценты к получению
060 46373 21346
Проценты к уплате 070 ( ) ( )
Доходы от участия в других
организациях
080
Прочие доходы 090 428127 362594
Прочие расходы 100 ( 35459) (31186)
Прочие внереализационные доходы 120 537 572
Прочие внереализационные расходы 130 26654 8639
Прибыль (убыток) до
налогообложения
140 943536 1273111
Налог на прибыль 150 335197 448812
Прибыль (убыток) от обычной деятельности 160 1061315 824299
Чрезвычайные доходы 170 ( ) ( )
Чрезвычайные расходы 180
Чистая прибыль (убыток) отчетного
периода
190 314512 824299
СПРАВОЧНО.
Постоянные налоговые обязательства
(активы)
Базовая прибыль (убыток) на акцию
Разводненная прибыль (убыток) на
акцию
РАСШИФРОВКА ОТДЕЛЬНЫХ ПРИБЫЛЕЙ И УБЫТКОВ
Показатель За отчетный
период
За аналогичный
период предыдущего
года
наименование код прибыль убыток прибыль убыток
1 2 3 4 5 6
Штрафы, пени и
неустойки, признанные
или по которым получены
решения суда
(арбитражного суда) об
их взыскании
Прибыль (убыток)
прошлых лет
Возмещение убытков,
причиненных
неисполнением или
ненадлежащим
исполнением
обязательств
Курсовые разницы по
операциям в иностранной
валюте
537 4 534 111
Отчисления в оценочные
резервы
Списание дебиторских и
кредиторских
задолженностей, по
которым истек срок
исковой давности

Руководитель _________ Пеньковский Б.А. Главный бухгалтер ___Пеньковская Г.Н.

(подпись) (расшифровка (подпись) (расшифровка

подписи) подписи)

"__" _____________ 200_ г.

ОТКРЫТЬ САМ ДОКУМЕНТ В НОВОМ ОКНЕ

ДОБАВИТЬ КОММЕНТАРИЙ [можно без регистрации]

Ваше имя:

Комментарий