| №№ п.п. | В дебет счетов | С кредита счетов | Сырье и материалы | Зап.части | ГСМ | Вспомогат.мат-лы | Топливо и энэргия | ТЗР | Расчеты с персона-лом по опл.труда | Расч. по соц. страх-ю | Резервы предст. расх. и платежей | Износ ОС | Расчеты с п/о лицами | Прочие | Итого затрат |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 т.2 | 7 т.16.1 | 8 т.3 | 9 т.8 | 10 т.8 | 11 т. 16.2 | 12 | 13 | 14 | 15 | |
| 1 | Основное произв-во (сч.20) | ||||||||||||||
| А | 74835230 | 16836 | 1272 | 502 | 32630 | 11616 | 3512 | 74901598 | |||||||
| Б | 64047870 | 3204 | 1228 | 429 | 24820 | 8836 | 2788 | 64089175 | |||||||
| Итого: | 138883100 | 20040 | 2500 | 931 | 57450 | 20452 | 6300 | 138990773 | |||||||
| 2 | Вспомогательное производство | 680 | 1280 | 2730 | 972 | 640 | 6302 | ||||||||
| 3 | РСЭО (сч.25.1) | 635 | 1100 | 392 | 2127 | ||||||||||
| 4 | Общепроизводственные расходы (сч.25.2.) | 3900 | 1388 | 1500 | 890 | 1120 | 8798 | ||||||||
| 5. | Общехозяйственные расходы (сч26) | 4440 | 1580 | 840 | 980 | 7841 | |||||||||
| Итого: | 138887735 | 680 | 1280 | 20040 | 2500 | 931 | 69620 | 24785 | 6300 | 2980 | 890 | 2100 | 139015841 | ||
Графа 3: изд. А – 74868000 (расход материалов по загот. цеху, таб. 1) – 32770 (возвратные отходы, таб. 1) = 74835230
изд. Б - 64076000 (расход материалов по загот. цеху) – 28130 (возвратные отходы) = 64047870
Графа 12 – журнал хоз. операций (11, 23).
Графа 14 – журнал хоз. операций (16, 17).
| Показа-тели | Наименование изд-я | Основная заработная плата заготовительного цеха | Основная заработная плата механического цеха | Всего основной заработной платы | РСЭО | РСЭО + осн.зарплата | Цеховые расходы | Общехозяй-ственные расходы | |||||
| 1 | 2 | 3 таб. 19.1 | 4 таб. 19.1 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | |||||
| ТП | А | 24461 | 6864 | 31325 | 1160 | 32485 | 8243 | 4275 | |||||
| Б | 15608 | 3485 | 19093 | 707 | 19800 | 5011 | 2606 | ||||||
| Итого: | 40069 | 10349 | 50418 | 1867 | 52284 | 13254 | 6881 | ||||||
| НЗП | А | 1019 | 286 | 1305 | 48 | 1354 | 343 | 178 | |||||
| Б | 4682 | 1045 | 5727 | 212 | 5939 | 1503 | 782 | ||||||
| Итого: | 5701 | 1331 | 7032 | 260 | 7293 | 1846 | 960 | ||||||
| Всего: | 45770 | 11680 | 57450 | 2127 | 59577 | 15100 | 7841 | ||||||
| Коэффициент распределения РСЭО 2127 : 57450 = 0,037. Пример расчета 31325 х 0,037 = 1160. Коэффициент распределения цеховых расходов 15100 : 57450 = 0,263; 0,263 х 31325 = 8243. Коэффициент распределения общехозяйственных расходов 7841 : 57450 = 0,136; 0,136 х 31325 = 4275. | |||||||||||||
| Таблица 19.1. | |||||||||||||
| Детали | ТП в деталях | НЗП | Общее кол-во | Коэф-т распределения ТП | Коэф-т распредел-я НЗП | Осн з/плата заготовит.цеха | Итого 3/пл | Осн з/плата механического цеха | Итого 3/пл мех.цеха | ||||
| ТП | НЗП | ТП | НЗП | ||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | ||
| А | 2400 | 100 | 2500 | 0,96000 | 0,04000 | 24461 | 1019 | 25480 | 6864 | 286 | 7150 | ||
| Б | 1000 | 300 | 1300 | 0,76923 | 0,23077 | 15608 | 4682 | 20290 | 3485 | 1045 | 4530 | ||
| Итого: | 3400 | 400 | 3800 | 40069 | 5701 | 45770 | 10349 | 1331 | 11680 | ||||
Коэффициент распределения товарной продукции 2400 : 2500 = 0,96 (изд. А); НЗП (изд. А) 1 – 0,96 = 0,04