«План действий» определяет необходимые действия и процедуры, которым должен следовать коммерческий банк в случае существенного ухудшения ликвидности по следующим причинам:
- ухудшение финансового состояния самого банка;
- отсутствие ликвидности в финансовой системе в целом.
Первое (ухудшение финансового состояния самого банка) является более опасным: именно внутрибанковские проблемы с ликвидностью служат основной причиной разорения банков. Поэтому «План действий» в этом аспекте более детализирован. Однако существенное сокращение ликвидности в финансовой системе в целом может дорого обойтись финансовому учреждению, эта проблема также требует продуманных и хорошо скоординированных действий [45, с. 15]. Рассмотрим «План действий» ОАО АКБ «Приморье» в случае ухудшения финансового состояния этого банка.
«План действий» состоит из четырех частей, описывающих действия в зависимости от глубины проблем с ликвидностью:
- стадия «повышенной готовности»;
- стадия кризиса А;
- стадия кризиса В;
- стадия кризиса С.
Стадия «повышенной готовности»объявляется в случае существенного снижения кредитного рейтинга банка на рынке или возникновения угрозы такого снижения из-за появления на рынке негативной информации. Снижение кредитного рейтинга выражается в сокращении лимитов на банк по срокам и суммам в части предоставляемых межбанковских кредитов и производных финансовых инструментов, а также в росте стоимости привлечения ресурсов путем выпуска долговых обязательств.
Стадия «повышенной готовности» определяется совокупностью следующих признаков:
уменьшение собственного капитала на 10% и более;
уменьшение прибыли на 15% и более;
высказывания в средствах массовой информации о плохом управлении, недостаточном внутреннем контроле, о неправильной стратегии;
ухудшение нормативов достаточности капитала и текущей ликвидности, установленных Центральным банком, на 20% и более;
снижение - не менее чем на 2 пункта - рейтинга, присваиваемого рейтинговыми агентствами (либо повторное снижение рейтинга);
снижение стоимости акций банка на рынке не менее чем на 20%, не связанное с движением фондового рынка.
Состояние «повышенной готовности» объявляется Оперативной группой по управлению текущими рисками и ликвидностью банка с последующим утверждением Председателем Правления. Основанием для объявления «повышенной готовности» являются предложения начальника Управления Казначейство и Финансово-экономического Управления. Незамедлительно после объявления «повышенной готовности» Финансово-экономическое Управление готовит план мероприятий для Оперативной группы по управлению текущими рисками и ликвидностью, который в дальнейшем утверждается Правлением банка. Координация работ по стабилизации ситуации ведется Оперативной группой по управлению текущими рисками и ликвидностью. Мероприятия по поддержанию и восстановлению ликвидности могут включать:
подготовку детального анализа структуры активов и пассивов в различных разрезах, при этом основное внимание уделяется прогнозу оттока ресурсов из банка на ближайшие 3 месяца;
определение видов бизнеса, где возможно заморозить рост активов, и предложения практических шагов в этом направлении (межбанковские кредиты, кредитный портфель, вложения в ценные бумаги, хозяйственные расходы);
прогноз возможности продажи отдельных активов, сроков продаж и сумм вырученных средств;
разработку мероприятий по работе с крупнейшими клиентами и контрагентами (увеличение привлечения денежных средств на срок на привлекательных для клиентов условиях);
уточнение возможных изменений стоимости услуг банка (при этом создаются благоприятные условия для наиболее важных клиентов).
Стадия кризиса Ахарактеризуется тем, что некоторые известные на рынке крупные корпоративные клиенты уже перевели часть средств в другие банки; более чем на 20% против среднемесячных сократились остатки средств на счетах клиентов (исключая разовые платежи крупных клиентов) и среднедневные зачисления средств на счета клиентов; возможность фондирования с межбанковских рынков по ставкам для первоклассных заемщиков становится практически нереальной. При этом основная часть остатков по клиентским счетам еще остается в банке. Оперативной группой по управлению текущими рисками и ликвидностью принимаются следующие действия:
о сложившейся ситуации информируется Главное управление Центрального банка по Приморскому краю, при наличии пакета государственных ценных бумаг прорабатывается вопрос о получении банком ломбардного кредита;
ресурсы не размещаются на срок более 14 дней (увеличение высоколиквидных активов);
прорабатываются вопросы с основными банками-контрагентами по условиям и возможностям фондирования;
определяются потенциальные деловые партнеры, которые могли бы оказать помощь в реализации активов.
Стадия кризиса Вхарактеризуется тем, что практически невозможно привлечь ресурсы с межбанковского рынка по среднерыночным ставкам; не менее половины банков-контрагентов закрыли лимиты, а остальные - сократили их не менее чем на половину; более чем на 30% против среднемесячных сократились остатки средств на счетах клиентов и на срочных депозитах. В этих условиях Оперативной группой по управлению текущими рисками и ликвидностью предпринимаются следующие действия:
свободные ресурсы размещаются исключительно на условиях "овернайт";
полностью используются кредитные линии "стендбай";
проводятся переговоры с банками-контрагентами по возврату межбанковских кредитов и депозитов или привлекаются ресурсы против размещенных средств;
прорабатывается вопрос о возможности привлечения ресурсов по ставкам выше среднерыночных;
инициируются мероприятия по реализации и секьюритизации активов, при этом определяется целесообразность реализации активов ниже балансовой стоимости;
сокращается финансирование сметы административно-хозяйственных расходов. При этом сокращению подвергаются расходы, которые не приостанавливают и не оказывают существенного влияния на основную деятельность банка (ремонт существующих и открытие новых офисов, оснащение рабочих мест мебелью и компьютерным оборудованием, обучение персонала, командировочные расходы и другие).
Стадия кризиса Схарактеризуется тем, что происходит массовый отток средств клиентов; активы, которые можно было продать, уже проданы; невозможно привлечь ресурсы с межбанковского рынка или от крупной корпоративной клиентуры; к тому же наблюдается нестабильная ситуация на рынке, другими словами, дефолт (невыполнение обязательств) неизбежен. Конечно, в случае возникновения кризиса ликвидности на финансовом рынке следует ожидать вмешательства Центрального банка, направленного на стабилизацию ситуации, например, скупки иностранной валюты у банков, предоставления стабилизационных кредитов. Однако в случае проблем с ликвидностью стоимость ресурсов оказывается непредсказуемой (возможно, чрезвычайно высокой), кроме того, резко возрастает риск изменения процентной ставки, возможно прекращение обычных расчетных операций.
В подобной ситуации Оперативной группой по управлению текущими рисками и ликвидностью предпринимаются следующие действия:
максимально сокращается дисбаланс между активами и пассивами с плавающей и фиксированной ставкой, тем самым уменьшается величина риска изменения процентной ставки;
на ежедневной основе координируются информационные потоки, поступающие от Центрального банка и других источников, информация своевременно доводится до структурных подразделений банка;
координируется и контролируется работа клиентских менеджеров по оптимизации денежных потоков клиентов;
определяется содержание информации, сообщаемой широкой публике службой информации и связей с общественностью;
вырабатывается тактика работы с клиентскими кредитами и депозитами;
рассматривается вопрос о реструктуризации банка и переходе под управление Агентства по реструктуризации кредитных организаций в соответствии с условиями применения федерального закона «О реструктуризации кредитных организаций».
Вышеописанная структура «Плана действий коммерческого банка в случае возникновения кризиса ликвидности» является примерной и в каждом конкретном случае должна учитывать особенности текущей деятельности ОАО АКБ «Приморье». Конечно, наличие «Плана действий» не является решением всех проблем, но план позволяет действовать четко, последовательно и решительно, что облегчает выход из кризиса ликвидности.
В целях предупреждения кризиса ликвидности можно представить следующие рекомендации, соблюдение которых позволит избежать неблагоприятных ситуаций в будущем.
Во-первых, в случае возникновения серьезных и быстропротекающих изменений условий деятельности банка, а тем более в случае развития кризиса в банке или окружающей его финансовой среде, особенно важно оперативно получать необходимую информацию и также оперативно перестраивать (с точки зрения функций, взаимосвязей и структуры подразделений) свою деятельность. Для этого следует быстро и качественно разработать и наладить требуемые формы отчетности, информационные цепочки, системы коммуникаций и программного обеспечения, взаимосвязи между подразделениями. В случае перехода кризиса из скрытой стадии в явную, возможно, потребуется создание специализированного органа по антикризисному управлению в банке, который позволит аккумулировать информационные потоки, исходящие от отделов, автономно исполняющих функции в сфере управления ликвидностью.