Общество является бюджетообразующим предприятием города Нефтекамск и Республики Татарстан. Финансовые результаты его деятельности, а также факторы, влияющие на результаты деятельности, находятся в зоне контроля и регулирования органов исполнительской власти Республики Татарстан.
Открытое акционерное общество «Нефтекамскшина», учреждено в соответствии с Указом Президента Республики Татарстан «О мерах по преобразованию государственных предприятий, организаций и объединений в акционерные общества» от 26.09.1992 года N УП-466 , Законом Республики Татарстан «О преобразовании государственной и коммунальной собственности в Республике Татарстан (о разгосударствлении и приватизации).
АО «Нефтекамскшина» создано 2 марта 1994 года посредством преобразования из производственного объединения «Нефтекамскшина». Преобразование осуществлено на основании плана приватизации, утвержденного Постановлением Госкомимущества РТ №64 от 15.02.94г., и внесено в реестр акционерных обществ под номером 700.
Предприятие создано на неопределенный срок.
Строительство Нефтекамского шинного завода началось в 1968 году в районе Нефтекамского узла в 7,5 км от г. Нефтекамск Республики Татарстан.
29 апреля 1973 года была получена первая продукция, а с 1974 года началось производство шин для крупнейших изготовителей автомобилей (УАЗ, АвтоВАЗ, ГАЗ, и т.д.) расположенных в Поволжье.
С июня 2000 года ОАО «Нефтекамскшина» работает в условиях стратегического партнерства с ОАО «Татнефть». В 2002 году ОАО «Нефтекамскшина» вошло в состав нефтехимического комплекса ОАО «Татнефть».
Стратегическое партнерство с ОАО «Татнефть» дало возможность ОАО «Нефтекамскшина» начать реконструкцию производства. В 2001 году началась реконструкция легкового потока ЗМШ. В соответствии с Программой стратегического развития предприятия была закуплена лицензия на новую технологию фирмы «Пирелли». В 2004 году организовано и принято в эксплуатацию, а в 2006 году выведено на проектную мощность производство легковых радиальных шин (ПЛРШ). В новом производстве установлено оборудование ведущих мировых фирм-производителей шинного оборудования: ВМИ, Бертель, Пирелли, Комерио, Герберт, Гофман, Тройстер.
Целью Общества является получение прибыли.
Основными видами деятельности Общества являются:
-производство шин, резинотехнических изделий, а также сопутствующих товаров;
-разработка и осуществление мероприятий, направленных на освоение новых типоразмеров шин;
-производственное строительство, строительство, оснащение и эксплуатация жилья, гостиниц, культурных центров, центров досуга и отдыха, обучения, медицинских центров;
-осуществление экспортных, импортных, реэкспортных, товарообменных и других операций, включая экспорт и импорт патентов, лицензий по неограниченной номенклатуре товаров и услуг, проведение биржевых операций, рекламной работы и маркетинга;
-эксплуатация автозаправочных станций (АЗС) и снабженческо-сбытовые операции с нефтепродуктами;
-проектирование взрывоопасных и химически опасных производств и объектов (технологические трубопроводы) и др.
ОАО «Нефтекамскшина» включает завод массовых шин (ЗМШ), завод грузовых шин (ЗГШ), производство легковых радиальных шин (ПЛРШ) и вспомогательные подразделения, расположенные на одной производственной площадке и обладающие единой транспортной, энергетической и телекоммуникационной инфраструктурой. ЗМШ, ЗГШ и ПЛРШ имеют полный технологический цикл.
Основные показатели деятельности представлены в таблице 2.1
Таблица 2.1 - Основные показатели деятельности ОАО «Нефтекамскшина» за 2007-2009 гг.
| Показатели | Ед. изм. | 2007 год | 2008 год | 2009 год | Отклонение | Темп роста | ||
| 2008-2007 гг. | 2009-2008 гг. | К 2007 г., % | К 2008 г., % | |||||
| Выручка от продажи продукции, товаров, работ, услуг | млн. руб. | 6 324,5 | 7 409,2 | 6 879,7 | +1 084,7 | -529,5 | 117 | 93 |
| Прибыль от продаж продукции, товаров, работ, услуг | млн. руб. | 543,4 | 509,6 | 392,8 | -33,8 | -116,8 | 94 | 77 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | млн. руб. | 174,3 | -82,3 | -13,1 | -256,6 | 69,2 | -47 | 16 |
| Чистая прибыль (убыток) | млн. руб. | -34,6 | -183,4 | -94,5 | -148,8 | 88,9 | 530 | 52 |
| Среднесписочная численность | чел. | 10 556 | 10 193 | 9 964 | -363 | -229 | 97 | 98 |
За 2008 год произведено 11 877,1 тыс. шин, что на 537,8 тыс.шин меньше, чем за 2007 год. Темп роста к 2007 году составил 96%. Выручка от продаж по Обществу за 2008 год составила 7 409,2 млн. руб. В сравнении с 2007 годом выручка увеличилась на 1 084,8 млн. руб. (17%), однако в 2009 г. выручка от продаж уменьшилась на 529,5 млн.руб. Прибыль от продаж по Обществу с каждым годом уменьшалась, если в 2008 г. она уменьшилась на 33,8 млн.руб., то в 2009 г. – на 116,8 млн.руб. За 2007 год была получена прибыль до налогообложения в размере 174,3 млн. руб. За последние два года наблюдался убыток до налогообложения по Обществу: в 2008 г. он составил 82,3 млн.руб., в 2009 г. он уменьшился до 13,1 млн.руб. Чистый убыток по Обществу за 2008 год составил 183,4 млн. руб., что на 148,9 млн.руб. больше убытка, полученного в 2007 году., но в 2009 г. чистый убыток сократился на 88,9 млн.руб. и составил -94,5 млн.руб. Среднесписочная численность в 2008 году уменьшилась с 10 556 чел. до 10 193 чел. (на 3%) и в 2009 г. до 9964 чел.
ОАО «Нефтекамскшина» – крупнейшее среди российских шинных заводов предприятие по производственным мощностям, объему и ассортименту выпускаемой продукции. Ассортимент выпускаемых предприятием шин – более 170 типоразмеров и моделей легковых, легкогрузовых, грузовых и сельскохозяйственных шин. Объем выпущенной продукции за анализируемый период представлен в таблице 2.2.
Таблица 2.2 – Динамика объема производства продукции ОАО «Нефтекамскшина»
| Наименование показателя | Ед.изм. | 2004 год | 2005 год | 2006 год | 2007 год | 2008 год |
| Объем производства а/шин | шт. | 11 166 168 | 11 417 886 | 12 206 197 | 12 414 889 | 11 877 102 |
| в том числе по группам | ||||||
| грузовые | шт. | 3 928 822 | 4 055 934 | 4 561 313 | 4 605 343 | 4 205 328 |
| сельско-хозяйственные | шт. | 241 070 | 288 780 | 294 814 | 269 427 | 273 665 |
| легковые | шт. | 6 974 573 | 7 047 545 | 7 326 996 | 7 516 604 | 7 376 570 |
В течение 4 лет (с 2004г. по 2007г.) предприятие ежегодно наращивало объемы производства продукции. Так, прирост продукции в натуральном выражении за 2007г. по сравнению с 2004г. составил 1 248 721 шт. шин (11,2%). Выпуск шин за 2008г. ниже уровня 2007г. на 537 787 шт. (4,3%), что связано с корректировкой производственной программы и уменьшением объемов производства из-за снижения платежеспособного спроса на шины.
Экономический потенциал организации может быть охарактеризован двояко: с позиции имущественного положения предприятия и с позиции его финансового положения. Обе эти стороны финансово-хозяйственной деятельности взаимосвязаны — нерациональная структура имущества, его некачественный состав могут привести к ухудшению финансового положения и наоборот. Устойчивость финансового положения предприятия в значительной степени зависит от целесообразности и правильности вложения финансовых ресурсов в активы [19. С.79].
В процессе функционирования предприятия величина активов, их структура претерпевают постоянные изменения. Наиболее общее представление об имевших место качественных изменениях в структуре средств и их источников, а также динамике этих изменений можно получить с помощью горизонтального и вертикального анализа отчетности.
Горизонтальный анализ отчетности заключается в построении одной или нескольких аналитических таблиц, в которых абсолютные показатели дополняются относительными темпами роста (снижения). Степень агрегированности показателей определяется аналитиком. Как правило, берутся базисные темпы роста за ряд лет (смежных периодов), что позволяет анализировать не только изменение отдельных показателей, но и прогнозировать их значения. Ценность результатов горизонтального анализа значительно снижается в условиях инфляции, тем не менее эти данные можно использовать при межхозяйственных сравнениях [16, с.79].
Проведём горизонтальный анализ баланса ОАО «Нефтекамскшина» за 2007 - 2009 годы, данные представим в таблице 2.3.
Таблица 2.3 – Горизонтальный анализ актива баланса ОАО«Нефтекамскшина за 2007-2009 гг.
| АКТИВ | Сумма тыс.руб. | Отклонения (+, -) | Темп роста, % | ||||
| 2007 год | 2008 год | 2009 год | 2008-2007 гг. | 2009-2008 гг | К 2007г. | К 2008г. | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||||||
| Нематериальные активы | 165 | 122 | 69 | -43 | -53 | 73,9 | -43,4 |
| Основные средства | 2376965 | 2 652 221 | 2858561 | 275256 | 206340 | 111,6 | 7,8 |
| Незавершенное строительство | 392349 | 175 822 | 157363 | -216527 | -18459 | 44,8 | -10,5 |
| Долгосрочные финансовые вложения | 16777 | 15 127 | 14477 | -1650 | -650 | 90,2 | -4,3 |
| Отложенные налоговые активы | 42366 | 39 332 | 33408 | -3034 | -5924 | 92,8 | -15,1 |
| Прочие внеоборотные активы | 162520 | 147 934 | 128116 | -14586 | -19818 | 91,0 | -13,4 |
| ИТОГО по разделу I | 2991142 | 3 030 558 | 3191994 | 39416 | 161436 | 101,3 | 5,3 |
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||||||
| Запасы | 627160 | 601 166 | 699836 | -25994 | 98670 | 95,9 | 16,4 |
| сырье, материалы и другие аналогичные ценности | 605297 | 578 684 | 664487 | -26613 | 85803 | 95,6 | 14,8 |
| затраты в незавершенном производстве | 12968 | 18 779 | 29469 | 5811 | 10690 | 144,8 | 56,9 |
| готовая продукция и товары для перепродажи | 1718 | 1 569 | 1522 | -149 | -47 | 91,3 | -3,0 |
| товары отгруженные | 1326 | 102 | 798 | -1224 | 696 | 7,7 | 682,4 |
| расходы будущих периодов | 5851 | 2 032 | 3560 | -3819 | 1528 | 34,7 | 75,2 |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 79470 | 6 207 | 10085 | -73263 | 3878 | 7,8 | 162 |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | 40367 | 30 471 | 111340 | -9896 | 80869 | 75,5 | 365,4 |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 653856 | 1 106 112 | 297736 | 452256 | -808376 | 169,2 | -73,1 |
| Краткосрочные финансовые вложения | - | ||||||
| Денежные средства | 1164 | 368 | 7205 | -796 | 6837 | 31,6 | 1857,9 |
| Прочие оборотные активы | 973 | 7 722 | 1652 | 6749 | -6070 | 796,6 | -78,6 |
| ИТОГО по разделу II | 1402990 | 1 752 046 | 1127854 | 349056 | -624192 | 124,9 | -35,6 |
| БАЛАНС (сумма строк 190 + 290) | 4394132 | 4 782 604 | 4319848 | 388472 | -462756 | 108,8 | -9,7 |
Данные таблицы 2.3 показывают, что увеличение объема активов в 2008г. вызвано в первую очередь ростом дебиторской задолженности на 452256 тыс.руб. или 69,2%, что в свою очередь оценивается как негативное явление, поскольку наличие и тем более все увеличивающая её величина свидетельствует об ухудшении ситуации с оплатой продукции, товаров и услуг ОАО «Нефтекамскшина».Имущество предприятия на конец 2009 года уменьшилось на 462756 тыс. руб. и составило 4319848 тыс. руб. Уменьшение имущества вызвано уменьшением величины оборотных активов предприятия на сумму 624192 тыс. руб., а именно краткосрочной дебиторской задолженности на 8080376 тыс. руб. или 73,1% и прочих оборотных активов на 6070 тыс. руб. или 78,6%. Величина внеоборотных активов предприятия повысилась на 39416 тыс.руб. или 1,3 % в 2008 г и на 161436 тыс. руб. или 5,3% в 2009 г., за счет увеличения размера основных средств. По остальным статьям внеоборотных активов имеет место уменьшение.