Финансы и кредит (стр. 5 из 28)
Кроме этого, для определения периода времени, необходимого для удвоения темпов инфляции, в экономической науке используется правило 70. В соответствии с этим правилом, если темп инфляции составляет 10 %, и предполагается, что он не изменится, то удвоение темпов инфляции произойдет через 7 лет.
Инфляцию можно классифицировать по разным признакам:
1) с точки зрения общих темпов инфляции различают умеренную инфляцию (темп – 10 % в год), галопирующую (темп – от 20 до 200 % в год) и гиперинфляцию, когда цены растут с огромной скоростью (по мнению некоторых экономистов, темп – более 1000 % в год);
2) в зависимости от темпов роста цен по разным товарным группам различают сбалансированную и несбалансированную инфляцию.
При сбалансированной инфляции цены различных товаров по отношению друг к другу изменяются в равной пропорции.
При несбалансированной инфляции цены на разные товары изменяются в различных пропорциях;
3) по возможности прогнозирования инфляции ее подразделяют на ожидаемую или неожидаемую инфляцию;
4) по способу проявления инфляция может быть скрытой или открытой. Открытая инфляция выражается в росте цен. Скрытая, или подавленная, инфляция существует в условиях государственного фиксирования цен и выражается в снижении качества товаров и дефиците.
Инфляция – это процесс, охватывающий в настоящее время все страны. Полностью устранить её невозможно, но можно снизить её темпы.
Инфляция приводит к обесценению денежных доходов и сбережений, что выражается в стремлении материализовать свои денежные средства, в потере интереса к долгосрочным вложениям средств, приводит к перераспределению доходов и богатства.
Отсутствие стихийного регулятора общей величины денег при господстве кредитных денег повышает роль государства в регулировании денежной массы.
§6. Денежная система
Денежная система – это устройство денежного обращения в стране, закрепленное законодательством. Естественно, что её возникновение связано с периодом формирования централизованных государств.
В зависимости от вида денег различают систему металлического обращения и систему бумажно-кредитного обращения.
Система металлического обращения существовала в период функционирования полноценных денег. Деньги выполняли все пять функций. Обращавшиеся бумажные и кредитные деньги беспрепятственно обменивались на полноценные деньги.
В зависимости от того какой (какие) металлы использовались в качестве базы денежного обращения различались две системы металлического обращения – биметаллизм и монометаллизм.
Биметаллизм характеризуется использованием в качестве всеобщего эквивалента двух металлов – серебра и золота. Она существовала в XVI – XVII вв., а в некоторых странах Западной Европы действовала до XIX в.
Монометаллизм характеризуется использованием в качестве всеобщего эквивалента одного металла – серебра или золота. Знаки стоимости разменивались на монеты.
Серебряный монометаллизм существовал в России (1843 – 1852 гг.), Индии (1852 – 1893 гг.), Китае (до 1935 г.).
В конце XIX в. в большинстве развитых стран установилась система золотого монометаллизма (золотой стандарт). Она имела три разновидности:
- золотомонетный стандарт;
- золотослитковый стандарт;
- золотодевизный стандарт.
В результате Великой депрессии 1929 – 1933 гг. система металлического обращения была ликвидирована. Утвердилась система бумажно-кредитного обращения. В ней используются знаки стоимости, не размениваемые на полноценные деньги. Господствующее положение занимают банкноты, эмитируемые центральным банком. Это современная денежная система. Она включает следующие элементы: денежную единицу, купюрный состав денежной массы, виды денег, являющихся законным платежным средством, эмиссионную систему и государственный аппарат регулирования денежного оборота. Официальной денежной единицей в России является рубль. Его золотое содержание отменено (как и в других странах).
Любая денежная система организуется на определенных принципах.
Основные принципы организации современной денежной системы рыночного типа:
1) принцип централизованного управления денежной системой;
2) принцип индикативного планирования денежного оборота;
3) принцип эластичности и устойчивости денежного оборота;
4) принцип кредитного характера денежной эмиссии;
5) принцип обеспеченности выпускаемых в оборот денежных знаков;
6) принцип неподчинения Центрального банка правительству;
7) принцип надзора и контроля за денежным оборотом;
8) принцип комплексного использования инструментов денежно-кредитного регулирования;
9) принцип функционирования только национальной валюты на территории страны.
Глава 2. Финансы и финансовая система государства
§1. Финансы и финансовая политика
Финансы – это экономические отношения, связанные с образованием, распределением и использованием фондов денежных средств в процессе распределения и перераспределения ВВП и национального дохода.
Фонды денежных средств – это суммы денежных средств, формирование которых имеет целевую направленность, четко заданную процедуру и может контролироваться и регулироваться. Фонды денежных средств формируются на макро- и микроуровнях. На макроуровне к ним относится государственный бюджет, государственные внебюджетные фонды. На микроуровне – это фонды собственных, заемных и привлеченных средств организаций.
Финансовые отношения – это денежные отношения, но не все денежные отношения являются финансовыми (см. § 4 главы 1).
Финансы отличаются от денег, как по содержанию, так и по выполняемым функциям.
Деньги – это всеобщий эквивалент, с помощью которого измеряются затраты труда производителей ВВП, а финансы – это экономический инструмент распределения и перераспределения этого продукта, орудие контроля за образованием и использованием фондов денежных средств. Финансы путем образования денежных фондов обеспечивают потребности экономических субъектов в денежных средствах и контролируют расходование финансовых средств. Это означает, что финансы выполняют две основные функции: распределительную и контрольную. Каждая финансовая операция, таким образом, двуедина. Она означает распределение национального продукта и контроль за этим распределением. И достигается это через механизм денежных фондов, образуемых и распределяемых с определенной целью.
Распределительная функция финансов проявляется при распределении ВВП, когда происходит создание так называемых основных или первичных доходов. ВВП распределяется между владельцами экономических ресурсов в виде следующих доходов:
1)
заработная плата;2) рента;
3) прибыль;
4) процент;
5) амортизационные отчисления;
6) косвенные налоги.
В результате распределения первичных доходов образуются вторичные, или производные доходы. Этот процесс осуществляется через систему налогообложения. Первичные доходы уменьшаются на сумму уплачиваемых налогов, которые служат источником формирования доходов бюджетов и внебюджетных фондов на государственном и местном уровнях.
При этом происходит трансформация пропорций, возникших при первичном распределении национального дохода, в пропорции его конечного использования.
Перераспределение национального дохода происходит между производственной и непроизводственной сферами национальной экономики, отраслями производственной сферы, отдельными регионами страны, формами собственности, социальными группами. Таким образом достигается не только количественное, но и качественное воздействие на экономику страны.
Целевые фонды денежных средств в совокупности являются источником финансовых средств всех экономических субъектов. Социально- экономическая сущность финансов заключается в исследовании – за счет каких источников каждый экономический субъект формирует свои финансовые средства и в чьих интересах их использует.
Финансовые средства подразделяются на централизованные и децентрализованные. Централизованные финансовые средства – это средства бюджетов и внебюджетных фондов всех уровней бюджетной системы. Это поток финансовых средств государства и местного самоуправления. Кроме этого к централизованным финансовым средствам относится их запас, представленный средствами организаций, находящихся в федеральной, региональной и муниципальной собственности (чистая прибыль, амортизационные отчисления, и, в конечном счете, полная стоимость этих организаций).
Децентрализованные финансовые средства – это средства юридических и физических лиц.
Роль финансов в экономике многообразна, но тем не менее ее можно свести к трем основным направлениям.
1. Финансовое обеспечение расширенного воспроизводства. Означает покрытие затрат за счет финансовых средств (собственных, заемных, привлеченных).
2. Финансовое регулирование экономических и социальных процессов через перераспределение финансовых средств.
3. Финансовое стимулирование эффективного использования всех видов экономических ресурсов. Осуществляется различными методами:
а) через эффективное вложение финансовых средств;
б) через создание поощрительных фондов;
в) через использование стимулов (например, льгот при уплате налогов);
г) через использование финансовых санкций (штрафы, пени и т. п.).
Финансовая политика представляет совокупность действий по достижению поставленной цели.
Финансовая политика должна включать выработку научно-обоснованных концепций развития финансов; определения основных направлений использования финансов на перспективу и текущий период; осуществление практических действий.