Нижче приведено документи, необхідні для отримання та оформлення кредиту, а також розрахунки схем їх погашення.
КРЕДИТНА ЗАЯВКА
Дата:_________________1997 р.
| Позичальник | ВАТ"ХБК" |
| Дата реєстрації підприємства | 16.04.1996 р. |
| Правова форма власності | Колективна |
| Засновники | Держава |
| Банк позичальника | Обласна дирекція Укрсоцбанку (м. |
| Херсон) | |
| Статутний фонд | 35996.8 тис. грн. |
| Власні ресурси | 225996.0 тис. грн. |
| Кошти, що залучаються | $10 млн. США |
| Залишки коштів на рахунку | — |
| Співвідношення власних коштів | |
| та коштів, що залучаються, % | 8.27 |
| Керівник | Андрушкевич Вадим Миколайович |
| Реквізити: | 325008, м. Херсон, пл. 50-річчя СРСР |
| Вид діяльності | Виробнича |
| Країна-кредитор | США |
| Об'єкт кредитування | Бавовна-волокно |
| Сума кредиту | $10 млн. США |
| Строк | 10 років |
| Джерело покриття | Прибуток від реалізації готової |
| продукції | |
| Гарантія угоди | Міжурядова угода, гарантія Уряду |
| України |
ТЕХНІКО-ЕКОНОМІЧНЕ ОБҐРУНТУВАННЯ НЕОБХІДНОСТІ ОТРИМАННЯ ВАЛЮТНОГО КРЕДИТУ ВАТ "ХБК"
Товарна продукція в цінах внутрішнього ринку (тис. грн.) — 153169
Продукція, реалізована на внутрішньому ринку (тис. грн.) — 138369
Продукція, реалізована на зовнішньому ринку, в т.ч.:
бавовняні тканини — 10 млн. метрів по 1.48 грн/м
Вартість всієї продукції, що реалізується на експорт (тис. грн.) —
14 800
Сукупний випуск продукції (тис. грн.) — 149163
Рентабельність (%) — зростання від 3% у 1998 р. до 5% у 2007 р.
Прибуток (тис. грн.) — зростання від 4006 у 1998 р. до 8623 у 2007 р.
Загальна сума кредиту, необхідна для закупівлі продукції:
в інвалюті — $10 000 тис. США, в грн. — 18 700 тис.
РОЗРАХУНОК ОКУПНОСТІ
(в іноземній валюті) витрат, спрямованих на закупівлю волокна бавовни по програмі США PL-480 на ВАТ «ХБК»
| Назва продукції | Тканини бавовняні | ||
| Затверджений обсяг кредиту на розширення виробництва | $ 10 000 тис. США | ||
| Дата отримання кредиту | 1997 рік | ||
| Сума потрібного кредиту | $ 10 000 тис. США | ||
| Строк погашення кредиту | з2000 р. по 2007 p. | ||
| Запланований додатковий річний випуск продукції | 93 000 тис. м., | ||
| 153 169 тис. грн. | |||
| Сума валових надходжень від реалізації додаткової | $ 7900 тис. США | ||
| продукції на експорт за рік | |||
| Річна сума валових надходжень, які йдуть на | $ 12 500 тис. США | ||
| погашення кредиту | |||
| Строк окупності валютної частини кредитних | 4 роки | ||
| витрат | |||
| Загальна сума валових надходжень, яка буде | $ 14 150 тис. США | ||
| направлятися на погашення валютного кредиту | по графіку | ||
| погашення кредиту | |||
ОСНОВНІ ДАНІ ТА ПОКАЗНИКИ (ТЕО) (в іноземній валюті)
| Місцезнаходження підприємства | м. Херсон | |
| Мета кредиту | поповнення обігових | |
| коштів і зростання рівня | ||
| використання потужностей | ||
| Потужність по виробництву продукції: | ||
| - у натуральному вираженні | 147305 пог. метрів | |
| - % використання | 63 | |
| Обсяг продукції | ||
| - у натуральному вираженні | 93 000 пог. метрів | |
| - вартість | 153169 тис. грн. | |
| Загальна чисельність працюючих (чол.) | 8124 | |
| Продуктивність праці на рік (грн.) | 18854 | |
| Вартість кредиту (тис. гри.) | 18 700 | |
| Заплановані строки повернення кредиту | ||
| (років) | 10 | |
| Строк окупності кредиту (років) | 4 | |
| Ефективність проекту (основні | ||
| показники): | ||
| - приріст власних обігових коштів | до 19 097 тис. грн. | |
| - приріст депозитного фонду | до 10 504 тис. грн. | |
| Річна потреба в матеріальних ресурсах | ||
| (бавовна) | 18 080 тонн | |
В якості прикладу створення бізнес-плану, нижче приведено його фрагмент відносно ВАТ "ХБК" в частині "План виробництва", який, крім того, включає в себе й аналіз собівартості продукції
Протягом багатьох років фінансовий стан ВАТ "ХБК" був стійкий. Випущена комбінатом продукція користувалась великим споживчим попитом, стабільні поставки бавовняного волокна до 1995 року дозволяли виробляти за рік більше 200 тпм тканини. Так, динаміку виробництва тканин подано в табл. 3.2.
Таблиця 3.2.
ВИРОБНИЦТВО ТКАНИН НА ВАТ "ХБК"
| 1995 | 1996 | 1997 | 1998 | 1999 | 2000 | |
| Виробництво тканин (тпм) | 209820 | 176037 | 76045 | 38821 | 16541 | 6841 |
| Реалізація (млн.крб.) | 17248 | 224190 | 1571380 | 4583330 | 25119 | |
| Балансовийприбуток (збиток),млн. крб. | 4149 | 666644 | 329344 | 182176 | -16228 |
Поповнення обігових коштів згідно з проектом дозволить підприємству наростити обсяг виробництва готових бавовняних тканин до 93 тис. тпм на рік. При цьому коефіцієнт змінності обладнання буде доведений до 1.6, використання потужностей — до 63%.
Ціни на вироблену продукцію зберігаються на рівні діючих у 1997 році протягом 10 років. Це дасть змогу підприємству при закупівлі сировини на рівні $1818 США за одну тонну, нарахуванні амортизаційних відрахувань згідно з постановою КМУ №1075 від 6.09.1996 р. та поверненні кредиту Укрсоцбанку у 1999 p., отримувати прибуток від 4006 тис. грн. у 1998 р. до 6623 тис. грн. у 2007 р.
Поданий проект дозволить підприємству повернути кредитну заборгованість в обсязі 9752 тис. грн. у 1998 р. —
• кредитна заборгованість на 1.01.1997 р. — 23 485 тис. грн.
• в т. ч. кредити Укрсоцбанка — 9163 тис. грн.
• дебіторська заборгованість 4570 тис. грн..
При цьому рентабельність виробництва складатиме від 3% до 5%. На поповнення обігових коштів буде направлено 10% прибутку до нарахування податку на прибуток та 90 % прибутку, що залишається у розпорядженні підприємства після сплати податку на прибуток. Це дасть змогу підприємству поповнити власні обігові кошти до рівня 19097 тис. грн. у 2007 році.
При закупівлі сировини по цінах нижче $1818 США за 1 тонну або при використанні бавовни, вирощуваної в Україні, на підприємстві можливо зниження ціни на бавовняні тканини.
При нарахуванні амортизації на рівні нормативів, діючих у 4-ому кварталі 1996 року рентабельність підприємства буде на рівні 7%, приріст власних обігових коштів у 2007 році складе 39228 тис. грн.
Нижче подано розділ "Фінансовий план" бізнес-плану ВАТ "ХБК".
Через зниження обсягу виробництва у зв'язку з нестабільністю постачання сировини і зупинками через відсутність енергоносіїв з'явилась тенденція до сповільнення обороту обігових коштів. їх динаміку приведено в табл. 3.3.
Таблиця 3.3.
ДИНАМІКА ОБОРОТУ ОБІГОВИХ КОШТІВ
| Роки | 1992 | 1993 | 1994 | 1995 | 1996 |
| Оборот обігових коштів (в днях) | 54,32 | 48,9 | 90,78 | 158,1 | 375,8 |
ВАТ "ХБК", як підприємство, що перероблює сільськогосподарську сировину, постійно користувалось кредитними ресурсами на пільгових умовах. Тому частка кредитних ресурсів і позикових коштів завжди була великою. Коефіцієнт співвідношення позик і власних коштів, що показує частку позичок в загальній сумі власних коштів по роках складав:
Таблиця 3.4.
КОЕФІЦІЄНТ СПІВВІДНОШЕННЯ ПОЗИК І ВЛАСНИХ КОШТІВ
| Роки | 1990 | 1991 | 1992 | 1993 | 1994 | 1995 | 1996 |
| Коефіцієнт | 1,03 | 0,4 | 1,47 | 0,92 | 1,74 | 1,04 | 8,4 |
При оптимальному значенні даного коефіцієнта 0,5 фактичне значення вище, а по окремих роках значно вище 1, тобто підприємство постійно формує свої обігові кошти певною мірою за рахунок кредитних ресурсів і позикових коштів. Нестача власних обігових коштів є основним чинником спаду виробництва. Зниження темпу виробництва продукції пов'язане з нестачею коштів для придбання сировини і матеріалів.
Одержання кредитної підтримки згідно PL-480 дозволяє комбінату стабільно, починаючи з 1998 р. працювати з прибутком.
З метою поповнення обігових коштів весь балансовий прибуток, за виключенням платежів до бюджету, буде направлений на поповнення нормативу вільних обігових коштів.
При нарощування обсягу виробництва до рівня 93 млн. пм тканин і за рахунок зниження умовно-постійних затрат на одиницю продукції при умові збереження діючих цін комбінатом буде отримано прибуток в обсязі 4-6 млн. грн., а рентабельність виробництва буде складати 3-5%. З метою збільшення конкурентоспроможності виробленої продукції і беручи до уваги низьку платоспроможність населення комбінат передбачає можливість за 10 років використання кредиту, отриманим прибутком забезпечити окупність кредиту. Питання про повернення кредитних ресурсів повинно вирішуватися в межах 8 років з 2000 р. по 2007 p., оскільки цей період дозволяє наростити обігові кошти до 19097 тис. грн.
Наявність власних обігових коштів на 1.01.1997 р. складає 2801 тис. грн., або 1,2% в валюті балансу.
Графік повернення кредиту протягом 8 років дозволяє комбінату забезпечити протягом усього періоду стабільний оборот обігових коштів 66-87 днів, що відповідає реальному стану ринку збуту продукції.