Таблица 2.2 Динамика состава, структуры имущества ОАО «Казанский Хлебозавод №3» и источников его формирования
| Показатели | 01.01.2006 | 01.01.2007 | Изменения (+,-) | |||||
| тыс. руб. | уд. вес, % | тыс. руб. | уд. вес, % | абсол. величины тыс. руб. | по отношению к началу периода, % | |||
| Состав имущества | ||||||||
| 1. Стоимость имущества предприятия, в т.ч. | 135 051 | 100 | 348 413 | 100 | 213 362 | 157,99 | ||
| внеоборотные активы | 99 059 | 73,35 | 294 403 | 84,50 | 195 344 | 197,20 | ||
| оборотные активы, из них: | 35 992 | 26,65 | 54 010 | 15,50 | 18 018 | 50,06 | ||
| запасы | 16 599 | 46,12 | 25 638 | 47,47 | 9 039 | 54,46 | ||
| краткосрочная дебиторская задолженность | 12 120 | 33,67 | 21 800 | 40,36 | 9 680 | 79,87 | ||
| 2. Стоимость реального имущества, в т.ч. | 112 284 | 100 | 177 281 | 100 | 64 997 | 57,89 | ||
| основные средства | 78 861 | 70,23 | 142 330 | 80,28 | 63 469 | 80,48 | ||
| нематериальные активы | - | - | - | - | - | - | ||
| незавершенное строительство | 20 055 | 17,86 | 10 692 | 6,03 | -9 363 | -46,69 | ||
| сырье и материалы | 13 368 | 11,91 | 24 259 | 13,68 | 10 891 | 81,47 | ||
| Источники образования имущества | ||||||||
| 3. Источники формирования имущества - всего: | 135 051 | 100 | 348 413 | 100 | 213 362 | 157,99 | ||
| в т.ч.: | ||||||||
| собственные | 95 366 | 70,61 | 110 498 | 31,71 | 15 132 | 15,87 | ||
| заемные | 39 685 | 29,39 | 237 915 | 68,29 | 198 230 | 499,51 | ||
| 4. Соотношение заемных и собственных источников | 0,42 | Х | 2,15 | Х | 1,74 | 417,41 | ||
| 5. Наличие собственных оборотных средств | -3 693 | Х | -183 905 | Х | -180 212 | 4 879,83 | ||
| Показатели | 01.01.2008 | Изменения (+,-) | 01.01.2009 | Изменения (+,-) | ||||
| тыс. руб. | уд. вес, % | абсол. величины тыс. руб. | по отношению к началу периода, % | тыс. руб. | уд. вес, % | абсол. величины тыс. руб. | по отношению к началу периода, % | |
| Состав имущества | ||||||||
| 1. Стоимость имущества предприятия, в т.ч. | 252 295 | 100 | -96 118 | -27,59 | 267 385 | 100 | 15 090 | 5,98 |
| внеоборотные активы | 182 619 | 72,38 | -111 784 | -37,97 | 178 536 | 66,77 | -4 083 | -2,24 |
| оборотные активы, из них: | 69 676 | 27,62 | 15 666 | 29,01 | 88 849 | 33,23 | 19 173 | 27,52 |
| запасы | 41 707 | 59,86 | 16 069 | 62,68 | 55 680 | 62,67 | 13 973 | 33,50 |
| краткосрочная дебиторская задолженность | 22 294 | 32,00 | 494 | 2,27 | 26 319 | 29,62 | 4 025 | 18,05 |
| 2. Стоимость реального имущества, в т.ч. | 220 577 | 100 | 43 296 | 24,42 | 228 537 | 100 | 7 960 | 3,61 |
| основные средства | 181 911 | 82,47 | 39 581 | 27,81 | 172 260 | 75,38 | -9 651 | -5,31 |
| нематериальные активы | - | - | - | - | - | - | - | - |
| незавершенное строительство | 65 | 0,03 | -10 627 | -99,39 | 6 006 | 2,63 | 5 941 | 9140,00 |
| сырье и материалы | 38 601 | 17,50 | 14 342 | 59,12 | 50 271 | 22,00 | 11 670 | 30,23 |
| Источники образования имущества | ||||||||
| 3. Источники формирования имущества - всего: | 252 295 | 100 | -96 118 | -27,59 | 267 385 | 100 | 15 090 | 5,98 |
| в т.ч.: | ||||||||
| собственные | 122 590 | 48,59 | 12 092 | 10,94 | 140 804 | 52,66 | 18 214 | 14,86 |
| заемные | 129 705 | 51,41 | -108 210 | -45,48 | 126 581 | 47,34 | -3 124 | -2,41 |
| 4. Соотношение заемных и собственных источников | 1,06 | Х | -1,10 | -50,86 | 0,90 | Х | -0,16 | -15,03 |
| 5. Наличие собственных оборотных средств | -60 029 | Х | 123 876 | -67,36 | -37 732 | Х | 22 297 | -37,14 |
Приложение 3
Таблица 2.3 Расчет и динамика показателей ликвидности ОАО «Казанский Хлебозавод №3» тыс.руб.
| Показатели | За 2006 год | За 2007 год | Изменения (+,-) | За 2008 год | Изменения (+,-) |
| 1. Наиболее ликвидные активы (А1) | 6 553 | 5 536 | -1 017 | 6 791 | 1 255 |
| 2. Быстро реализуемые активы (А2) | 21 800 | 22 294 | 494 | 26 319 | 4 025 |
| 3. Итого (А1+А2) | 28 353 | 27 830 | -523 | 33 110 | 5 280 |
| 4. Медленно реализуемые активы (А3) | 167 038 | 42 489 | -124 549 | 56 009 | 13 520 |
| 5. Всего ликвидных средств - текущие активы (А1+А2+А3) | 195 391 | 70 319 | -125 072 | 89 119 | 18 800 |
| 6. Краткосрочные обязательства - текущие пассивы (П1+П2) | 200 569 | 75 971 | -124 598 | 92 609 | 16 638 |
| 7. Собственные оборотные средства | -183 905 | -60 029 | 123 876 | -37 732 | 22 297 |
| 8. Неликвидные (трудно реализуемые) активы (А4) | 153 002 | 181 976 | 28 974 | 178 266 | -3 710 |
| 9. Краткосрочные и долгосрочные обязательства (П1+П2+П3) | 237 915 | 129 705 | -108 210 | 126 581 | -3 124 |
| 10. Коэффициент абсолютной ликвидности (норма 0,1-0,3) | 0,0327 | 0,0729 | 0,0402 | 0,0733 | 0,0005 |
| 11. Коэффициент быстрой ликвидности (норма 0,5-0,8) | 0,1414 | 0,3663 | 0,2250 | 0,3575 | -0,0088 |
| 12. Коэффициент текущей ликвидности (норма >1; 1,5-2) | 0,9742 | 0,9256 | -0,0486 | 0,9623 | 0,0367 |
| 13. Соотношение ликвидных и неликвидных активов | 1,2770 | 0,3864 | -0,8906 | 0,4999 | 0,1135 |
| 14. Коэффициент обеспеченности собственными средствами | 0 | 0 | х | 0 | х |
Приложение 4
Таблица 2.4 Аналитический (сгруппированный) баланс для оценки платежеспособности ОАО «Казанский Хлебозавод №3» по состоянию на 01.01.2009г. тыс. руб.
| Группа средств и обязательств по степени срочности | Покрытие (актив) | Сумма обязательств (пассив) | Разность (+ излишек, - недостаток) | |||
| на начало периода | на конец периода | на начало периода | на конец периода | на начало периода | на конец периода | |
| 1 | 5 536 | 6 791 | 68 275 | 84 930 | -62 739 | -78 139 |
| 2 | 22 294 | 26 319 | 7 696 | 7 679 | 14 598 | 18 640 |
| 3 | 42 489 | 56 009 | 53 734 | 33 972 | -11 245 | 22 037 |
| 4 | 181 976 | 178 266 | 122 590 | 140 804 | 59 386 | 37 462 |
Приложение 5
Таблица 2.5 Динамика финансовых результатов деятельности ОАО «Казанский Хлебозавод №3»
| Показатели | 2005 | 2006 | Изменения (+,-) | Темп роста |
| Доходы и расходы по обычным видам деятельности | ||||
| Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг | 423 476 | 493 101 | 69 625 | 1,16 |
| Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг | -378 216 | -423 847 | -45 631 | 1,12 |
| Валовая прибыль | 45 260 | 69 254 | 23 994 | 1,53 |
| Коммерческие расходы | -13 790 | -24 070 | -10 280 | 1,75 |
| Прибыль (убыток) от продаж | 31 470 | 45 184 | 13 714 | 1,44 |
| Прочие доходы и расходы | ||||
| Проценты к получению | - | 1 496 | Х | Х |
| Проценты к уплате | -3 365 | -10 725 | -7 360 | 3,19 |
| Прочие доходы | 8 019 | 2 921 | -5 098 | 0,36 |
| Прочие расходы | -24 372 | -24 147 | 225 | 0,99 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 11 752 | 14 729 | 2 977 | 1,25 |
| Отложенные налоговые обязательства | - | - | Х | Х |
| Текущий налог на прибыль | -3 819 | -7 014 | -3 195 | 1,84 |
| Аналогичные платежи из прибыли | -579 | 71 | 650 | -0,12 |
| Чистая прибыль (убыток) отчетного периода | 7 354 | 7 786 | 432 | 1,06 |
| Показатели | 2007 | Изменения (+,-) | Темп роста | 2008 | Изменения (+,-) | Темп роста |
| Доходы и расходы по обычным видам деятельности | ||||||
| Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг | 666 002 | 172 901 | 1,35 | 798 200 | 132 198 | 1,20 |
| Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг | -563 652 | -139 805 | 1,33 | -659 851 | -96 199 | 1,17 |
| Валовая прибыль | 102 350 | 33 096 | 1,48 | 138 349 | 35 999 | 1,35 |
| Коммерческие расходы | -41 700 | -17 630 | 1,73 | -74 439 | -32 739 | 1,79 |
| Прибыль (убыток) от продаж | 60 650 | 15 466 | 1,34 | 63 910 | 3 260 | 1,05 |
| Прочие доходы и расходы | ||||||
| Проценты к получению | 7 664 | 6 168 | 5,12 | - | Х | Х |
| Проценты к уплате | -12 831 | -2 106 | 1,20 | -5 181 | 7 650 | 0,40 |
| Прочие доходы | 2 067 | -854 | 0,71 | 8 356 | 6 289 | 4,04 |
| Прочие расходы | -32 811 | -8 664 | 1,36 | -43 189 | -10 378 | 1,32 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 24 739 | 10 010 | 1,68 | 23 896 | -843 | 0,97 |
| Отложенные налоговые обязательства | 1 915 | Х | Х | - | Х | Х |
| Текущий налог на прибыль | -10 689 | -3 675 | 1,52 | -9 475 | 1 214 | 0,89 |
| Аналогичные платежи из прибыли | -52 | -123 | -0,73 | -28 | 24 | 0,54 |
| Чистая прибыль (убыток) отчетного периода | 15 913 | 8 127 | 2,04 | 14 393 | -1 520 | 0,90 |
Приложение 6