Горизонтальный и вертикальный анализ баланса ОАО «Машиностроительный завод «ЗиО-Подольск»
| Статьи баланса | Строки баланса | Величины | Горизонтальный анализ | Вертикальный анализ, в % к валюте баланса | |||
| Актив | Код | На 01.01. 2007 | На 31.12. 2007 | Абсолютные отклонения | Относительные отклонения | На начало отчетного периода | На конец отчетно го периода |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||||||
| Основные средства | 120 | 630 365 | 572 901 | -57 464 | 90,88 | 9,54 | 5,9 |
| Незавершенное строительство | 130 | 104 266 | 124 116 | 19 850 | 119,04 | 1,58 | 1,28 |
| Долгосрочные финансовые вложения | 140 | 31 051 | 1 655 916 | 1 624 865 | 5332,89 | 0,47 | 17,06 |
| Отложенные налоговые активы | 145 | 548 | 1 007 | 459 | 183,76 | 0,01 | 0,01 |
| ИТОГО по разделу I | 190 | 766 230 | 2 353 940 | 1 587 710 | 307,21 | 11,59 | 24,25 |
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||||||
| Запасы | 210 | 1 962 958 | 2 018 472 | 55 514 | 102,83 | 29,71 | 20,79 |
| в том числе :сырье, материалы и другие аналогичные ценности | 211 | 296 992 | 820 547 | 523 555 | 276,29 | 4,5 | 8,45 |
| затраты в незавершенном производстве | 213 | 1 435 264 | 1 028 808 | -406 456 | 71,68 | 21,72 | 10,6 |
| готовая продукция и товары для перепродажи | 214 | 221 089 | 159 586 | -61 503 | 72,18 | 3,35 | 1,64 |
| расходы будущих периодов | 216 | 9 613 | 9 531 | -82 | 99,15 | 0,15 | 0,1 |
| Налог на добавл. стоимость по приобретенным ценностям | 220 | 146 556 | 92 949 | -53 607 | 63,42 | 2,22 | 0,96 |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожида-ются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | 230 | 680 542 | 653 751 | -26 791 | 96,06 | 10,3 | 6,73 |
| в том числе :покупатели и заказчики | 231 | 680 542 | 653 751 | -26 791 | 96,06 | 10,3 | 6,73 |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 240 | 2 557 896 | 3 143 896 | 586 000 | 122,91 | 38,71 | 32,39 |
| в том числе :покупатели и заказчики | 241 | 1 706 231 | 1 667 411 | -38 820 | 97,73 | 25,82 | 17,18 |
| Краткосрочные финансовые вложения | 250 | 34 072 | 819 403 | 785 331 | 2404,92 | 0,52 | 8,44 |
| Денежные средства | 260 | 459 754 | 622 261 | 162 507 | 135,35 | 6,96 | 6,41 |
| Прочие оборотные активы | 270 | 5 | 3 138 | 3 133 | 627,6 | 0,0001 | 0,03 |
| ИТОГО по разделу II | 290 | 5 841 783 | 7 353 870 | 1 512 087 | 125,88 | 88,41 | 75,75 |
| БАЛАНС | 300 | 6 608 013 | 9 707 810 | 3 099 797 | 146,91 | 100 | 100 |
ПАССИВ: | |||||||
| 1: | 2: | 3: | 4: | ||||
| III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | |||||||
| Уставный капитал | 410 | 408 000 | 408 000 | 0 | 100 | 6,17 | 4,2 |
| Добавочный капитал | 420 | 2 991 | 2 991 | 0 | 100 | 0,03 | 0,03 |
| Резервный капитал | 430 | 20 400 | 20 400 | 0 | 100 | 0,31 | 0,21 |
| в том числе :резервы, образованные в соответствии с учредительными документами | 432 | 20 400 | 20 400 | 0 | 100 | 0,31 | 0,21 |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 470 | 805 573 | 2 012 017 | 1 206 444 | 249,76 | 12,19 | 20,73 |
| ИТОГО по разделу III | 490 | 1 236 964 | 2 443 408 | 1 206 484 | 197,53 | 18,72 | 25,17 |
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||||||
| Займы и кредиты | 510 | 308 667 | 862 631 | 553 964 | 279,47 | 4,67 | 8,89 |
| Отложенные налоговые обязательства | 515 | 50 950 | 375 977 | 325 027 | 737,93 | 0,77 | 3,87 |
| ИТОГО по разделу IV | 590 | 359 617 | 1 238 608 | 878 991 | 344,42 | 5,44 | 12,76 |
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||||||
| Займы и кредиты | 610 | 1 896 064 | 1 413 558 | -482 506 | 74,55 | 28,69 | 14,56 |
| Кредиторская задолженность | 620 | 3 072 909 | 4 585 097 | 1 512 188 | 149,21 | 46,5 | 47,23 |
| в том числе :поставщики и подрядчики | 621 | 204 678 | 777 213 | 572 535 | 379,72 | 3,1 | 8,01 |
| задолженность перед персоналом организации | 622 | 52 041 | 69 340 | 17 299 | 133,24 | 0,79 | 0,71 |
| задолженность перед госуд. внебюджетными фондами | 623 | 14 659 | 14 737 | 78 | 100,53 | 0,22 | 0,15 |
| задолженность по налогам и сборам | 624 | 239 003 | 151 978 | -87 025 | 63,59 | 3,62 | 1,57 |
| прочие кредиторы | 625 | 2 562 528 | 3 571 829 | 1 009 301 | 139,39 | 38,78 | 36,79 |
| Доходы будущих периодов | 640 | 42 447 | 27 133 | -15 314 | 63,92 | 0,64 | 0,28 |
| Резервы предстоящих расходов | 650 | 12 | 6 | -6 | 50 | 0,0002 | 0,0001 |
| ИТОГО по разделу V | 690 | 5 011 432 | 6 025 794 | 1 014 362 | 120,24 | 75,83 | 62,07 |
| БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690): | 700 | 6 608 013 | 9 707 810 | 3 099 797 | 146,91 | 100 | 100 |
| СПРАВКА О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ: | |||||||
| 1: | 2: | 3: | 4: | ||||
| Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение | 920 | 144 182 | 885 540 | ||||
| Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов | 940 | 2 323 | 1854 | ||||
| Обеспечения обязательств и платежей полученные | 950 | 2 900 000 | 2 002 500 | ||||
| Обеспечения обязательств и платежей выданные | 960 | 3 333 482 | 6 120 001 | ||||
| Бланки строгой отчетности | 995 | 34 006 | 12 | ||||
Приложение 4
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
Наименование показателя: | Код строки | За аналогичный период предыдущего года: | За отчетный период: | Отклонения | |
Абсолютные | В % | ||||
| 1: | 2: | 3: | 4: | ||
| Доходы и расходы по обычным видам деятельностиВыручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) | 010 | 5 150 902 | 6 656 718 | 1 505 816 | 129,23 |
| Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг | 020 | (3 805 729) | (5 186 105) | 1 380 376 | 136,27 |
| Валовая прибыль | 029 | 1 345 173 | 1 470 613 | 125 440 | 109,33 |
| Коммерческие расходы | 030 | (594 022) | (192 968) | -401 054 | 32,49 |
| Управленческие расходы | 040 | (439 235) | (531 973) | 92 738 | 121,11 |
| Прибыль (убыток) от продаж | 050 | 311 916 | 745 672 | 433 756 | 239,06 |
| Прочие доходы и расходыПроценты к получению | 060 | 8 421 | 13 920 | 5 499 | 165,3 |
| Проценты к уплате | 070 | (260 312) | (172 423) | -87 889 | 66,24 |
| Доходы от участия в других организациях | 080 | 10 | - | -10 | 0 |
| Прочие доходы | 090 | 384 900 | 1 958 867 | 1 573 967 | 508,93 |
| Прочие расходы | 100 | (382 791) | (850 576) | 467 785 | 222,2 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 140 | 62 144 | 1 695 460 | 1 633 316 | 2728,28 |
| Отложенные налоговые активы | 141 | 196 | 459 | 263 | 234,18 |
| Отложенные налоговые обязательства | 142 | 37 284 | (325 026) | 287 742 | 871,76 |
| Текущий налог на прибыль | 150 | (61 199) | (160 228) | 99 029 | 261,81 |
| Возврат излишне уплаченных налогов прошлых периодов | 180 | (9 720) | (4 221) | -5 499 | 43,43 |
| Чистая прибыль (убыток) отчетного периода | 190 | 28 705 | 1 206 444 | 1 177 739 | 4202,91 |
| СПРАВОЧНО:Постоянные налоговые обязательства (активы) | 200 | 8 805 | 77 885 | 69 080 | 884,55 |