Политика управления ликвидностью банка должна включать в себя системы принятия решений, подходы к финансированию и ликвидности операций, лимиты по рискам ликвидности, набор процедур по планированию ликвидности с учетом различных ситуаций, включая кризисные. Зная систему принятия решений по ликвидности, можно определить, насколько важную роль отводит руководство ликвидности. Банки, которые уделяют особое внимание ликвидности, обычно организуют Комитет по управлению активами/пассивами и возлагают высшую ответственность за формирование политики и рассмотрение решений по ликвидности на высшее руководство банка. Подход банка к финансированию и ликвидности состоит в выработке конкретных методик по отдельным аспектам управления рисками, таким как целевая структура обязательств, использование определенных финансовых инструментов или процентные ставки по депозитам.
Билет № 24
Вопрос № 1 Сопряженный эффект финансового и производственного рычага
Сходство между производственным и финансовым рычагами заключается в том, что оба они представляют возможность выиграть от постоянной величины затрат, не меняющейся при изменении масштаба производства.
Различие между рычагами связано с тем, что - производственный рычаг влияет на объем операционной прибыли до учета финансовых расходов и налогов; - эффект финансового рычага возникает, когда предприятие имеет задолженность или располагает источником финансирования из чистой прибыли и тем самым воздействует на рентабельность собственного капитала. Финансовый и производственный риск, связанный с предприятием, возрастает в двух случаях: выход на порог рентабельности и резкое возрастание постоянных затрат в связи с необходимостью освоения новой продукции.
Вопрос № 2 Оперативный лизинг. Понятие и варианты применения.
Оперативный лизинг – это соглашение о текущей аренде. Важнейшая отличительная черта оперативного лизинга – право лизингополучателя (арендатора) на досрочное прекращение контракта. Стоимость оказываемых услуг включается в арендную плату либо оплачивается отдельно.
К основным объектам оперативного лизинга относятся: быстро устаревающие виды оборудования и технически сложные, требующие постоянного сервисного обслуживания. В целом условия оперативного лизинга более выгодны для арендатора. В частности, возможность досрочного прекращения аренды позволяет своевременно избавится от морально устаревшего оборудования и заменить более высокотехнологичным и конкурентоспособным.
Вопрос №3 Содержание бизнес-плана организации.
Бизнес-план разрабатывается на основе результатов стратегического маркетинга, инновационных разработок и стратегического планирования. Бизнес-план — это документ, определяющий тактические действия организации, как правило, на ближайший год в развитие его стратегии. Бизнес-план разрабатывается с разбивкой по месяцам. Он выполняет четыре основные функции: 1) является инструментом, с помощью которого предприниматель может оценить фактические результаты деятельности за определенный период; 2) может быть использован для разработки концепции ведения бизнеса в перспективе; 3) выступает инструментом привлечения новых инвестиций; 4) является инструментом реализации стратегии предприятия.
Билет № 25
Вопрос № 1 Операционный рычаг
Операционный рычаг - это количественная оценка изменения прибыли в зависимости от изменения объемов реализации. Операционным рычагом называется отношение вклада на покрытие постоянных затрат к величине прибыли.
Операционный рычаг - прогрессивное возрастание величины чистой прибыли при увеличении объема продаж, обусловленное наличием постоянных затрат, не изменяющихся с увеличением объема производства и реализации продукции.
Вопрос № 2 Финансовый лизинг.
Финансовый лизинг долгосрочное соглашение, предусматривающее полную амортизацию арендуемого оборудования за счет платы, вносимой арендатором. При этой форме лизинга все расходы по установке и текущему обслуживанию имущества возлагается, как правило, на арендатора.
К объектам финансового лизинга относятся недвижимость, а также долгосрочные средства производства. Финансовый лизинг служит базой для образования двух других форм долгосрочной аренды – возвратной и долевой.
Вопрос № 3 Безналичные расчеты. Роль Банка России в их организации.
Безналичные расчеты – денежные расчеты, проводимые путем записей на счетах в банках. При этом деньги списываются на счетах плательщика и зачисляются на счет покупателя. Вся совокупность безналичных расчетов, совершаемых за определенный промежуток времени, образует безналичный платежный оборот. Участниками безналичных расчетов является огромное число юридических и физических лиц. Экономическое значение безналичных расчетов состоит: ускорение оборачиваемости средств и совершении платежей; сокращение объема наличных денег, необходимых для обращения, а также снижении издержек, связанных с их оборотом; аккумуляция средств на счетах в банках; особенности организации безналичных расчетов приводят к удобству контроля за ними, что, например, снижает возможности ухода от налогов при использовании безналичных расчетов. При безналичных расчётах используются следующие расчётные документы: платежные поручения; аккредитивы; чеки; инкассо; расходные документы; платёжные требования; инкассовые поручения.
Ведущую роль в организации бесперебойного и надежного функционирования системы расчетов играет Банк России. Он осуществляет расчетнокассовое обслуживание кредитных учреждений через систему расчетнокассовых центров (РКЦ). Банки открывают в одном из РКЦ корреспондентский счет, через который осуществляется их обслуживание, филиалы банков имеют корреспондентские субсчета.
Система безналичных расчетов охватывает расчеты: для клиентов банков – юридических (межхозяйственный оборот) и физических лиц; межбанковские расчеты; внутрибанковские расчеты; международные расчеты. Операции банков с наличными деньгами составляют систему кассового обслуживания. На Банк России возложены: установление правил, сроков и стандартов осуществления расчетов и применяемых при этом документов; координация, регулирование и лицензирование организации расчетных, в том числе клиринговых, систем.
Билет № 26
Вопрос № 1 Финансовая устойчивость, ликвидность
Финансовая устойчивость — составная часть общей устойчивости предприятия, сбалансированность финансовых потоков, наличие средств, позволяющих организации поддерживать свою деятельность в течение определенного периода времени, в том числе обслуживая полученные кредиты и производя продукцию. Является показателем платёжеспособности в длительном промежутке времени.
Под ликвидностью организации понимается ее способность покрывать свои обязательства активами, срок превращения которых в денежную форму соответствует сроку погашения обязательств. Предварительный анализ ликвидности баланса предприятия удобнее проводить с помощью таблицы покрытия. В графы этой таблицы записываются данные на начало и конец отчетного периода по группам актива и пассива. Сопоставляя итоги этих групп, определяют абсолютные величины платежных излишков или недостатков на начало и конец отчетного периода.
Вопрос № 2 Кредитные системы РФ.
Кредитная система - это совокупность кредитных отношений и институтов, организующих эти отношения. В определении понятия кредитной системы следует различать функциональный и институциональный подходы. С позиций функционального подхода кредитная система представлена видами кредита, методами кредитования. С позиций институционального подхода кредитная система представлена кредитно-финансовыми учреждениями.
В РФ кредитная система складывается из 2-х уровней: 1-уровень - Центральный банк РФ (Банк России); 2 -уровень - коммерческие банки и другие финансово-кредитные учреждения, осуществляющие отдельные банковские, т.е. ко второму уровню отнесены банки и небанковские кредитные организации. Главным звеном кредитной системы являются банковские институты, среди которых роль лидера отводится коммерческим банкам.