ГОУ №2240 осуществляет деятельность по смете расходов и уточненному бюджету, утвержденному Комитетом по образованию Администрации. В данной смете и уточненном бюджете отражается утвержденный для финансирования ГОУ №2240 в начале отчетного периода объем бюджетных денежных средств. По окончании отчетного периода составляется отчет об исполнении сметы доходов и расходов по бюджетным средствам (форма №2) и баланс исполнения сметы доходов и расходов (форма №1). Внебюджетные средства учитываются в уточненной смете доходов и расходов от предпринимательской и прочей, приносящей доход, деятельности на текущий период, которая согласовывается также с Комитетом по образованию области.
Таблица 7
Динамика утвержденных для финансирования ГОУ №2240 бюджетных средств за период с 2005 по 2007 гг, тыс. руб.
| Экономическая классификация расходов | 2005 г. | 2006 г. | % | 2006 г. | 2007 г. | % | |
| Наименование статьи расходов | Код статьи | ||||||
| 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | |
| ТЕКУЩИЕ РАСХОДЫ | 100 000 | ||||||
| Оплата труда гос. служащих | 100 100 | 664,90 | 1100,20 | 165,47 | 1100,20 | 1183,00 | 107,53 |
| оплата труда гражданских служащих | 110 110 | 664,90 | 1100,20 | 165,47 | 1100,20 | 1183,00 | 107,53 |
| оплата труда внештатных сотрудников | 110 140 | ||||||
| Начисления на оплату труда | 110 200 | 238,00 | 393,90 | 165,50 | 393,90 | 424,00 | 107,64 |
| Приобретение предметов снабжения | 110 300 | 578,50 | 602,60 | 104,17 | 602,60 | 708,00 | 117,49 |
| медикаменты | 110 310 | 2,00 | 3,00 | 150,00 | 3,00 | 3,00 | 100,00 |
| мягкий инвентарь и обмундирование | 110 320 | 90,40 | 31,00 | 34,29 | 31,00 | 67,00 | 216,13 |
| продукты питания | 110 330 | 454,10 | 534,60 | 117,73 | 534,60 | 613,00 | 114,67 |
| оплата ГСМ | 110 340 | 18,00 | 20,00 | 111,11 | 20,00 | 11,00 | 55,00 |
| прочие расходные материалы | 110 350 | 14,00 | 14,00 | 100,00 | 14,00 | 14,00 | 100,00 |
| Командировки и служебные разъезды | 110 400 | 6,00 | 8,00 | 133,33 | 8,00 | 7,00 | 87,50 |
| Транспортные услуги | 110 500 | 5,00 | 9,00 | 180,00 | 9,00 | 5,00 | 55,56 |
| Оплата услуг связи | 110 600 | 7,00 | 8,00 | 114,29 | 8,00 | 8,00 | 100,00 |
| Оплата коммунальных услуг | 110 700 | 1258,70 | 1141,20 | 90,67 | 1141,20 | 1430,00 | 125,31 |
| оплата содержания помещений | 110 710 | 57,30 | 59,40 | 103,66 | 59,40 | 44,00 | 74,07 |
| оплата потребления тепловой энергии | 110 720 | 633,30 | 707,70 | 111,75 | 707,70 | 884,00 | 124,91 |
| оплата потребления электрической энергии | 110 730 | 158,50 | 190,90 | 120,44 | 190,90 | 348,00 | 182,29 |
| оплата водоснабжения помещений | 110 740 | 399,60 | 173,20 | 43,34 | 173,20 | 154,00 | 88,91 |
| прочие коммунальные услуги | 110 770 | 10,00 | 10,00 | 100,00 | 10,00 | 0,00 | 0,00 |
| Прочие текущие расходы на закупку товара | 111 000 | 36,00 | 38,00 | 105,56 | 38,00 | 34,00 | 89,47 |
| Трансферты населению | 130 300 | 153,10 | 176,80 | 115,48 | 176,80 | 145,00 | 82,01 |
| Приобретенное оборудование и предметы длительного пользования | 240 100 | 200,00 | 50,00 | 25,00 | 50,00 | 29,00 | 58,00 |
| Капитальный ремонт | 240 300 | 150,00 | 90,00 | 60,00 | 90,00 | 56,00 | 62,22 |
| ИТОГО РАСХОДОВ | 800 000 | 3297,20 | 3917,70 | 118,82 | 3917,70 | 4029,00 | 102,84 |
Как видно из Таблицы 7, объем бюджетных средств в рублевом эквиваленте за последние 3 года имеет тенденцию к росту. Общий объем финансирования, утвержденный на 2006 год, почти на 19 % превышает объем бюджетных средств, утвержденных к финансированию ГОУ №2240 в 2005 году, а объем, утвержденный на 2007 год – на 3 %. Существенный рост объема финансирования в 2006 году вызван увеличением объема финансирования следующих статей:
· оплата труда гос. служащих – на 65,5 %;
· начисления на оплату труда – на 65,5 %;
· транспортные услуги – на 80 %;
· оплата потребленной электроэнергии – на 20,4 %.
В 2007 году по сравнению с 2006 годом увеличился объем утвержденного финансирования на следующие позиции:
· приобретение предметов снабжения – на 17,5 %;
· оплата коммунальных услуг – на 25 %, за счет роста финансирования на оплату потребления электроэнергии на 82.3 %.
· оплата труда гос. служащих – на 7.5 %.
В то же самое время объем финансирования на нижеперечисленные позиции сократился:
· транспортные услуги;
· оплата содержания помещений;
· трансферты населению;
· приобретение оборудования.
Из года в год сокращается финансирование расходов на капитальный ремонт.
Для того, чтобы определить в каком объеме утвержденные бюджетные средства были профинансированы рассмотрим еще одну сводную таблицу.
Таблица 8
Динамика объема финансирования ГОУ №2240 за счет поступлений из бюджета за период с 2005 по 2007 гг. (тыс. руб.)
| Экономическая классификация расходов | 2005 г. | % от сметы | 2006 г. | % от сметы | 2007 г. | % от сметы | |
| Наименование статьи расходов | Код статьи | ||||||
| 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | |
| ТЕКУЩИЕ РАСХОДЫ | 100 000 | ||||||
| Оплата труда гос. служащих | 100 100 | 642,15 | 96,6 | 1100,1 | 99,9 | 1183,0 | 100 |
| оплата труда гражданских служащих | 110 110 | 642,15 | 96,6 | 1100,1 | 99,9 | 1183,0 | 100 |
| оплата труда внештатных сотрудников | 110 140 | ||||||
| Начисления на оплату труда | 110 200 | 218,6 | 91,9 | 389,9 | 99,0 | 424,0 | 100 |
| Приобретение предметов снабжения | 110 300 | 279,6 | 48,3 | 208,6 | 34,6 | 510,0 | 72 |
| Медикаменты | 110 310 | 2,0 | 100 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| мягкий инвентарь и обмундирование | 110 320 | 53,6 | 59,2 | 18,8 | 60,7 | 47,3 | 70,6 |
| продукты питания | 110 330 | 224,0 | 49,3 | 184,7 | 34,6 | 445,9 | 72,7 |
| оплата ГСМ | 110 340 | 0 | 0 | 3 | 15 | 0 | 0 |
| прочие расходные материалы | 110 350 | 0 | 0 | 2,1 | 15 | 16,8 | 120 |
| Командировки и служебные разъезды | 110 400 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Транспортные услуги | 110 500 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Оплата услуг связи | 110 600 | 4 | 57,1 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Оплата коммунальных услуг | 110 700 | 937,7 | 74,5 | 1187,3 | 104 | 1123,5 | 78,6 |
| оплата содержания помещений | 110 710 | 16,3 | 28,4 | 0 | 0 | 42,5 | 96,6 |
| оплата потребления тепловой энергии | 110 720 | 629,5 | 99,4 | 676,0 | 95,5 | 826,2 | 93,5 |
| оплата потребления электрической энергии | 110 730 | 136,9 | 86,4 | 236,4 | 124 | 194,6 | 55,9 |
| оплата водоснабжения помещений | 110 740 | 155,0 | 38,8 | 274,9 | 158,7 | 60,2 | 39,1 |
| прочие коммунальные услуги | 110 770 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Прочие текущие расходы на закупку товара | 111 000 | 2,6 | 7,2 | 0 | 0 | 5 | 14,7 |
| Трансферты населению | 130 300 | 47,8 | 31,2 | 50,2 | 28,4 | 178,3 | 123,0 |
| Приобретенное оборудование и предметы длительного пользования | 240 100 | 0 | 0 | 0 | 0 | 67,0 | 231,0 |
| Капитальный ремонт | 240 300 | 85,5 | 57 | 0 | 0 | 50,0 | 89,3 |
| ИТОГО РАСХОДОВ | 800 000 | 2218,0 | 67,3 | 2936,1 | 74,9 | 3540,8 | 87,9 |
Как показывают данные Таблицы 8 ситуация с выполнением сметы финансирования с каждым годом улучшается. Если в 2005 году профинансировано было лишь 67,3 % от утвержденной Комитетом образования области сметы, то в 2007 - выполнение плана по сметному финансированию - 87.9 %, что на 20,6 % выше, чем в 2005 году и на 13 % выше, чем в 2006 году.
Также немаловажно рассмотреть динамику фактических расходов от выделенного финансирования. Эти данные представлены в Таблице 9.
Таблица 9
Динамика фактических расходов ГОУ №2240 за счет поступлений из бюджета за период с 2005 по 2007 гг. (тыс. руб.)
| Экономическая классификация расходов | 2005 г. | % от финанси- рования | 2006 г. | % от финанси- рования | 2007 г. | % от финанси- рования | |
| Наименование статьи расходов | Код статьи | ||||||
| ТЕКУЩИЕ РАСХОДЫ | 100 000 | ||||||
| Оплата труда гос. служащих | 100 100 | 682,7 | 106,3 | 1115,1 | 101,4 | 1207,1 | 102,0 |
| Начисления на оплату труда | 110 200 | 243,5 | 111,4 | 397,4 | 101,9 | 428,9 | 101,2 |
| Приобретение предметов снабжения | 110 300 | 306,9 | 109,8 | 261,5 | 125,4 | 455,1 | 89,2 |
| Командировки и служебные разъезды | 110 400 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Транспортные услуги | 110 500 | 0 | 0 | 1,7 | 0 | 0 | 0 |
| Оплата услуг связи | 110 600 | 4 | 100 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Оплата коммунальных услуг | 110 700 | 938,8 | 100,1 | 1062,9 | 89,5 | 1080,0 | 96,1 |
| Прочие текущие расходы на закупку товара | 111 000 | 15,4 | 601,6 | 5,0 | - | 0 | 0 |
| Трансферты населению | 130 300 | 76,7 | 160,5 | 72,4 | 144,2 | 91,5 | 51,3 |
| Приобретенное оборудование и предметы длительного пользования | 240 100 | 0 | 0 | 0 | 0 | 67,0 | 100,0 |
| Капитальный ремонт | 240 300 | 91,5 | 107,1 | 5,8 | - | 23,5 | 47 |
| ИТОГО РАСХОДОВ | 800 000 | 2359,5 | 106,4 | 2921,8 | 99,5 | 3353,1 | 94,7 |
Данные Таблицы 9 свидетельствуют, что из года в год объем фактических расходов занимает меньшую долю в объеме финансирования из бюджета. Таким образом, в 2005 году наблюдался перерасход бюджетных средств на 6.4 % за счет остатков денежных средств с прошлого года, в 2006 году фактические расходы укладываются в смету – 99.5 %, а в 2007 году наблюдается экономия бюджетных средств в размере 5 %. По статьям расхода: оплата труда государственных служащих; начисления на оплату труда и приобретение предметов снабжения перерасход наблюдается постоянно на протяжении 3-х лет.