3. отчет о движении кассовых поступлений. Он основан на сопоставлении балансов компании за два отчетных периода и позволяет определить изменения различных статей и движения фондов. Отчет дает полную картину использования дефицита ресурсов, времени высвобождения фондов и образование дефицита кассовых поступлений и т.д.
4. внутренние финансовые отчеты, которые более детально характеризуют финансовое положение компании, изменение ее потребностей в ресурсах в течении года, поквартально или помесячно.
5. данные внутреннего оперативного учета,касающиеся текущих операций и продаж, величины запасов.
6. прогноз финансирования, который содержит оценки будущих продаж, расходов, издержек производства продукции, дебиторской задолженности, оборачиваемости запасов, потребности в денежной наличности, капиталовложениях и т.д.
7. бизнес - план. Многие кредитные заявки связаны с финансированием начинающих предприятий, которые еще не имеют финансовых отчетов и другой документации. В этом случае предприятие - заемщик предоставляет в банк подробный бизнес - план, который должен содержать сведения о целях проекта и методах его осуществления.
8. кредитная заявка, содержащая исходные данные о запрашиваемой ссуде, целях, на которые она предназначена, сумме, сроке погашения и предлагаемом обеспечении;
Цели и задачи анализа кредитоспособности заключаются в определении способности заемщика своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде, степени риска, который банк готов взять на себя; размеры кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах и условий его предоставления. Все это обуславливает необходимость оценки банком не только платежеспособности клиента на определенную дату, но и прогноз его устойчивости на перспективу. Объективная оценка финансовой устойчивости заемщика, учет возможных рисков по кредитным операциям позволяют банку эффективно управлять кредитными ресурсами и получать прибыль[14].
Анализ кредитоспособности клиента в соответствии с основными принципами кредитования, содержащимися в методике CAMPARI, заключается в поочередном выделении из кредитной заявки и прилагаемых финансовых документов наиболее существенных факторов, определяющих деятельность клиента, а их оценки и уточнения после личной встречи с клиентом.
Название CAMPARI образуется из начальных букв следующих слов:
C - character - репутация, характеристика (личные качества) клиента;
A - ability - способность к возврату ссуды;
M - marge - маржа, доходность;
P - purpose - целевое назначение ссуды;
A - amount - размер ссуды;
R - repayment - условия погашения кредита;
I - insurance - обеспечение, страхование риска непогашения ссуды.
Эти понятия объединенные в систему CAMPARI, представляет собой совокупность оценочных параметров, которые помогают сопоставить множество фактов, связанных с выявлением потенциального риска выдачи конкретной ссуды.
Итогом всей проделанной кредитным отделом работой является составление"Заключения кредитного работника на заявку" которое имеет следующие разделы:
1. Организационно - правовая форма заявителя;
2. Наименование банка, где открыт расчетный счет заемщика;
3. Наличие задолженности по ссудам;
4. Финансовое состояние заявителя: коэффициент ликвидности, коэффициент промежуточного покрытия, коэффициент покрытия, коэффициент независимости, класс кредитоспособности, объем реализации, объем прибыли, объем активов, объем просроченных платежей.
5. Поступление средств на расчетный счет;
6. Оценка управления и состояния учета;
7. Соответствие целевой направленности ссуды приоритетам кредитной политики банка;
8. Предложение целесообразных способов обеспечения возвратности кредита;
9. Проект решения.
Требования банков к заемщику постоянно смягчаются, и некогда обязательные условия уже переходят в разряд пожеланий. Так, все кредиторы, за исключением Сбербанка, сегодня принимают к рассмотрению "серый" доход заемщика. Форма его подтверждения варьируется от справки за подписью руководителя до простого расчета средних зарплат в той отрасли, в которой работает претендент на кредит.
Наличие поручителей, бывшее на рынке нормой два года назад, практически ушло в прошлое. Единственным исключением опять-таки является Сбербанк. Зато здесь наиболее лояльные требования по отношению к уровню дохода заемщика. В среднем на $1 тыс. "белого" дохода Сбербанк может выдать кредит в размере около $48 тыс. В большинстве коммерческих банков при таком доходе можно получить не более $30 тыс. (расчеты по банковским ипотечным калькуляторам).
Разница объясняется тем, что по программе Сбербанка на руках у заемщика после платежа по кредиту должна оставаться сумма не меньшая, чем официально установленный прожиточный минимум. Коммерческие банки смотрят на вещи более реально и требуют, чтобы выплаты по кредиту не превышали 40% ежемесячного дохода клиента.
Прописка и регистрация заемщика сейчас не играют никакой роли. А вот род занятий имеет значение. По мнению профессионалов, практически невозможно получить кредит тем, кто живет на гонорары, - адвокатам, фрилансерам, художникам и т. п. Их заработки хотя и велики, но нестабильны, и банки предпочитают не рисковать. В категорию "нежелательных заемщиков" попадают также работники казино и ресторанов (за исключением шеф-поваров), так как в этих сферах очень высока ротация кадров. Большинство банков не особенно охотно кредитует и частных предпринимателей[15].
Меньше всего за прошедший год изменилось такое условие ипотеки, как обязательный первоначальный взнос. Правда, некоторые банки понизили его минимальный размер, и теперь он составляет от 10 до 30%. Во многих банках он непосредственно влияет на уровень процентной ставки: чем больше стартовый взнос, тем ниже ставка.
Современная рыночная экономика немыслима без понятия кредита. Необходимость системы кредитования обусловлена закономерностями кругооборота и оборота капитала в процессе воспроизводства: на одних участках высвобождаются временно свободные средства, которые выступают в роли источника кредита, на других возникает потребность в них. Достижению эффективных результатов применения кредита способствует последовательное осуществление государственной денежно-кредитной политики.
В результате можно сделать следующие выводы:
1. кредит выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют как большие, так и малые предприятия, как государства, правительства, так и отдельные граждане;
2. знание функций и законов, налаживание механизма их реализации дает возможность наиболее успешно применять те ресурсы, которые дополнительно получают субъекты рынка в виде временно неиспользуемых стоимостей. Законы, рассмотренные в моей работе, имеют важное практическое значение. Отказ от их требований, искажение их сущности может отрицательно повлиять на денежный оборот, снизить роль кредита в хозяйстве нашей страны. Нельзя забывать и про формы кредита. Они тесно связаны с его структурой и в определенной степени с сущностью кредитных отношений;
3. анализируя роль кредита, нельзя не отметить, что зачастую она недооценивается вследствие того, что современные российские банки, являясь основным источником финансово-кредитных ресурсов для предприятий, сталкиваются с серьезной проблемой недостатка капитала, низкой прибыльностью. Это в свою очередь, отражается на эффективности системы кредитования и не позволяет реализовать заложенный в ней потенциал;
4. в экономическом развитии любой страны особое значение кредита трудно переоценить. Оно характеризуется теми результатами, которые появляются при его функционировании для всех участников общества: частных лиц, домохозяйств, хозяйствующих субъектов, государства. Важность кредита проявляется при выполнении им своих функций, а также при осуществлении всех форм (коммерческого, банковского, потребительского, международного, государственного) и видов кредита разными путями.
| № п/п | Понятие | Определение |
| 1. | Кредит | заем в денежной или товарной форме, предоставляемый кредитором заемщику на условиях возвратности, чаще всего с выплатой заемщиком процента за пользование займом |
| 2. | Кредитная политика | проводимая государством, правительством, банками политика кредитования, включающая: условия и методы предоставления внутренних и внешних кредитов, масштабы кредитования; взимание платы за кредит; предоставление льготных кредитов; целевую ориентацию кредитов. |
| 3. | Финансово-кредитная система | в макроэкономике - система, обеспечивающая финансовую и кредитную политику государства и все аспекты финансового рынка. Финансово-кредитная система связывает финансовую и кредитную системы, первичный и вторичный рынки. |
| 4. | Потребление | использование общественного продукта в процессе удовлетворения потребностей экономических, заключительная фаза процесса воспроизводства. |
| 5. | Рыночная экономика | экономика, основанная на принципах свободного предпринимательства, многообразия форм собственности, рыночного ценообразования, договорных отношений между хозяйствующими субъектами, ограниченного вмешательства государства в хозяйственную деятельность. |
| 6. | Прямое банковское кредитование | непосредственное кредитование банками предприятий и организаций. |
| 7. | Центральный банк Российской Федерации | Центральный банк Российской Федерации - Центральный банк РФ, находится в собственности РФ. Банк России независим от распорядительных и исполнительных органов государственной власти. Банк России является юридическим лицом и действует на основании своего устава. Основными задачами Банка России являются: - регулирования денежного обращения; - обеспечение устойчивости рубля; - обеспечение единой федеральной кредитно-денежной политики; - организация расчетов и кассового обслуживания; - защита интересов вкладчиков банков; - надзор за деятельностью кредитных учреждений; - осуществление операций по внешнеэкономической деятельности. |
| 8. | Кредитный контроль | система, используемая организацией в целях обеспечения возврата непогашенных ссуд в течение разумного срока. Предполагает выработку кредитной политики, установление кредитного рейтинга клиентов и преследование клиентов, имеющих просроченные ссуды. |
| 9. | Кредитные ограничения | административные или законодательные, прямые и косвенные ограничения объемов кредитования со стороны коммерческих банков; используются как инструменты антиинфляционной политики, предотвращающие денежный "перегрев" экономики. Прямые ограничения проявляются в форме установления предельных объемов кредитования. Косвенные ограничения связаны с удорожанием стоимости заемных средств вследствие повышения процентных ставок платы за кредит. |
| 10. | Кредит коммерческий | кредит, предоставляемый продавцом товара покупателю в форме отсрочки платежа. При капитализме "...коммерческий кредит, то есть кредит, который оказывают друг другу капиталисты, занятые в процессе воспроизводства. |
| 11. | Кредит банковский | кредит, предоставляемый банковскими учреждениями в форме денежных ссуд. При капитализме — одна из форм ссудного капитала. Предоставляется для временного пользования капиталистическим предприятиям и частным лицам под залог материальных ценностей или без обеспечения, а также в форме покупки банками ценных бумаг. |
| 12. | Накопление капитала | превращение прибавочной стоимости в капитал в процессе капиталистического расширенного воспроизводства |
| 1 | Булатов А.С. Экономика. Учебное пособие [Текст] / А.С.Булатова. – М.: Изд-во «Юристъ»., 2004.-437с. - ISBN-5-920-01287-4 |
| 2 | Дробозина Л.А. Финансы. Денежное обращение. Кредит. Учебное пособие [Текст] / Л.А. Дробозиной , М.: Финансы, Изд.объединение ЮНИТИ, 2006.-419с. - ISBN-5-920-01287-4 |
| 3 | Ермишин. П. Г. Основы экономической теории: [Текст] Курс лекций. “МГТУ”/ Ермишин. П. Г. - М.: Изд-во «Москва»., 2003.- 520с. - ISBN-5-927-12824-5 |
| 4 | Жуков Е.Ф. Деньги, кредит, банки. Учебное пособие [Текст] /Е. Ф. Жуков. – М.: ЮНИТИ, 2004.- 528с. - ISBN-4-890-00277-4 |
| 5 | Иссык Т. Проблемные аспекты развития лизинга в РФ [Текст]// Экономика и статистика – 2003 - №7 – С.28-34 |
| 6 | Камаев В.Д. Экономическая теория. Учебное пособие [Текст] / Камаев В.Д. – М.: Гуманит. Изд.центр ВЛАДОС, 2005.- 390с. - ISBN-5-080-92187-3 |
| 7 | Лаврушина О.И. Банковское дело. Курс лекций [Текст] / ЛаврушинаО.И. – М.: Финансы и статистика, 2003.- 474с. - ISBN-5-893-03276-4 |
| 8 | Матайбаева Г. Роль потребительского кредита в решении проблемы улучшения уровня жизни населения [текст] // Финансы России – 2004 - №2 – С. 40-46. |
| 9 | Райский Л. Устойчивый экономический рост – наша реальность или иллюзия [Текст]// Жизнь – 2003 - №5 – С.7-10. |
| 10 | Соколова О.В. Финансы: деньги, кредит. Учебное пособие [Текст] /Соколова О.В. - М.: 2002.- 348с. |
| 11 | Сенчагова В.К. Финансы. Денежное обращение. Кредит. Учебное пособие [Текст] /Сенчагова В.К., Архипова А.И.- М.: Изд-во «Мир», 2003.- 491с. - ISBN-5-730-00927-3 |
| 12 | Трошин А.Н. Финансы, денежное обращение и кредиты. Учебное пособие [Текст]. / А.Н. Трошин, В.И. Фомкина, М.: Изд-во «Экономикс», 2004.- 517с. - ISBN-5-036-00394-5 |
| 13 | Чепурин М.Н. Курс экономической теории. Учебное пособие [Текст]. / Чепурин М.Н., проф. Киселева Е.А. – Киров.: Изд-во «АСА», 2005.- 549с. - ISBN-5-219-02219-4 |
| 14 | Шенаев В.Н. Денежная и кредитная системы России. Учебное пособие [Текст]. /Шенаев В.Н.- М.: Изд-во «Компас», 2003.- 328с. - ISBN-5-927-12824-5 |
| 15 | Фишер С. Экономика [Текст]/ Фишер С. Дорнбуш Р., Шмалензи Р. - М.: Изд-во «Экономическая литература», 2005. – 510с. - ISBN-5-920-01287-4 |
ЦБ РФ – Центральный Банк Российской Федерации