В дальнейшем, ежеквартально составляется профессиональное суждение по каждому Заемщику и при необходимости (если происходят изменения финансового положения и/или качества обслуживания долга, влекущие за собой изменение категории качества ссуды) происходит изменение (доначисление или уменьшение) резерва.
В целом по Банку за 2009 год был сформирован (доначислен) резерв на возможные потери по ссудам в сумме 41383338 тыс.руб., в том числе вследствие:
- выдачи новых ссуд 2953750 тыс.руб.;
- изменения качества ссуд 25421579 тыс.руб.;
- изменения официального курса иностранной валюты по отношению к рублю, установленного Банком России 545355 тыс.руб.;
- иных причин 12462654 тыс.руб.
Восстановление (уменьшение) резерва на возможные потери по ссудам в 2009 году всего 24101937 тыс.руб., в том числе вследствие:
- списания безнадежных ссуд 40478 тыс.руб.;
- погашения ссуд 7453892 тыс.руб.;
- изменения качества ссуд 8940594 тыс.руб.;
- изменения официального курса иностранной валюты по отношению к рублю, установленного Банком России 257720 тыс.руб.;
- иных причин 7409253 тыс.руб.
Итоговое увеличение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности за 2009 год составило 17305489 тыс.руб., что превысило на 8824653 тыс.руб. (+104%) резервы за 2008 год.
Риск — это стоимостное выражение вероятностного события, ведущего к потерям. Чем выше риск, тем больше шанс получить высокую прибыль. Риски образуются в результате отклонения действительных данных от оценки сегодняшнего состояния и будущего развития. Они могут быть как положительными, так и отрицательными. Таким образом, прибыль можно получать только в случае, если возможность понести потери будет предусмотрена заранее. Поэтому для банков становится важным определить риск, классифицировать его и найти пути оптимизации.
Банковский риск - это поддающаяся измерению вероятность понести банку убытки или упустить выгоду. Кредитный риск — это вероятность того, что стоимость части активов банка, представленная суммой выданных кредитов, уменьшится или будет сведена к нулю либо фактическая доходность от данной части активов окажется значительно ниже ожидаемого расчетного уровня. Для изучения кредитного риска был выбран ОАО «Россельхозбанк».
ОАО «Россельхозбанк» зарегистрирован Банком России 24.04.2000 г. за №3349 и работает на основании генеральной банковской лицензии, выданной Центральным банком Российской Федерации (ЦБ РФ), с 13 июня 2000 года.
На 31 декабря 2010 года Банк имеет 78 филиалов в Российской Федерации и более 1500 дополнительных офисов.
Основным видом деятельности Банка являются коммерческие и розничные банковские операции на территории Российской Федерации, главным образом, кредитование агропромышленных предприятий. Основные задачи деятельности Банка заключаются в следующем:
1. Участие в реализации кредитно-денежной политики Российской Федерации в сфере агропромышленного производства;
2. Формирование в сфере агропромышленного производства национальной кредитно-финансовой системы обслуживания отечественных сельскохозяйственных товаропроизводителей; а также
3.Участие в обеспечении эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов в агропромышленном комплексе на всей территории Российской Федерации.
Так как Банк выступает агентом Правительства по реализации финансовой политики в сельскохозяйственном секторе экономики, то львиная доля кредитного портфеля ОАО «Россельхозбанк» приходится на сделки с юридическими лицами сферы АПК. За десять лет работы Банк предоставил кредитов АПК и сельскому населению страны на сумму более 1 трлн. рублей
Риск-менеджмент в ОАО «Россельхозбанк» построен на основе политики управления рисками, основное направление риск-менеджмента – снижение рисков, связанных с проведением кредитных операций. В Банке применяется централизованная система управления кредитным риском. ОАО «Россельхозбанк» управляет риском концентрации кредитного портфеля путём лимитирования кредитных операций по регионам, видам ссуд, а так же отдельным заёмщикам. В настоящее время максимальный размер концентрации портфеля в одном региональном филиале определён на уровне 15 % от совокупного ссудного портфеля Банка.
Определение кредитоспособности заемщика в ОАО «Россельхозбанк» условно можно разделить на несколько блоков: анализ финансовой отчетности, анализ основных параметров деятельности предприятия, анализ залогового имущества и юридических документов. Методика определения кредитоспособности заемщика ОАО «Россельхозбанк» использует метод финансовых коэффициентов и информацию о выполнении заемщиком ранее принятых на себя обязательств перед банком. Банком используются такие способы обеспечения исполнения обязательств заёмщиками как залог недвижимости, ценностей, транспорта или иного ликвидного имущества, банковские гарантии, поручительства и иные формы обеспечения. Обеспечение может предоставляться как самим заёмщиком, так и третьими лицами. В качестве существенного фактора минимизации кредитных рисков Банк рассматривает страхование имущества от потерь.
Система мониторинга кредитного риска построена на основе обеспечения предварительного, текущего и последующего контроля со стороны соответствующих подразделений Банка.
Банк формирует резерв на возможные потери по ссудам. Формирование резерва на возможные потери производится в момент предоставления кредита заёмщику. Для эффективной и прибыльной работы Банка необходимо, чтобы кредитный портфель был наполнен ссудами I и II качества, в этом случае будет создаваться минимальный резерв на возможные потери, но в связи с экономическим кризисом финансовое состояние сельхоз производителей ухудшилось, хозяйства требуют пролонгации кредитов и Банку приходится переводить ссуду из одной категории качества в другую, более низкую, с большим резервом на возможные потери. Вследствие этого увеличение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности за 2009 год составило 17305489 тыс.руб., что превысило на 8824653 тыс.руб. (+104%) резервы за 2008 год.
Являясь агентом Правительства по реализации финансовой политики в сельскохозяйственном секторе экономики ОАО «Россельхозбанк» преследует цели, поставленные перед ним государством. Поэтому вынужден оказывать помощь предприятиям того сектора экономики, который на сегодняшний день только начал восстанавливаться и подвержен влиянию любых кризисных ситуаций. Очень часто сельскохозяйственное предприятие имеет не по одному кредиту в ОАО «Россельхозбанк» и Банк, заинтересован в поддержании его функционирования, поэтому не отказывает в предоставлении очередной ссуды, даже при ухудшении финансового состояния заемщика (допустимые пределы регламентируются внутренними положениями). В этом случае при выдаче кредита руководствуются характеристиками залогового имущества.
Следует отметить, что оценка таких параметров заемщика, как кредитная история, деловая репутация, положение на рынке, качество менеджмента, регламентируется в ОАО «Россельхозбанк» внутренним положением о кредитовании, но проводится кредитным работником, который основывается на логических суждениях, профессиональном опыте, интуиции. Следовательно, отсутствует единый показатель, включающий результаты всеобъемлющего анализа заемщика. Таким образом, необходимо разработать методику расчета единого показателя, количественно отражающего риск кредитной сделки, охватывающего анализ определяющих деятельность заемщика факторов.
1. Банковское дело: справ. пособие / под ред. Ю.А.Бабичевой. – М.: Экономика, 1994. – С.77 – 78.
2. Банковская система Россиию Настольная книга банкира. – Кн. 2. – М.:ДЕКА, 1995. – С.104.
3. Банковское дело: Стратегическое руководство / под ред. В.Платонова, М.Хиггинса. – М.: Изд-во АО «Консалтбанкир», 1998.
4. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. – М.: Финансы и статистика, 1996. – С.9.
5. Толковый словарь «Glossary». – Лондон: EDI-Press, 2001. – С.55.
6. Ковалев П.П. Банковский риск-менеджмент / П.П.Ковалев. – М.: Финансы и статистика, 2009. – С.103.
7. Ковалев П.П. Банковский риск-менеджмент / П.П.Ковалев. – М.: Финансы и статистика, 2009. – С.104.
8. Баканов М. Основы управления кредитными рисками в коммерческом банке // Финансист. – 1997. - №10. – С.28-35.
9. Беляков А.В., Ломакина Е.В. Кредитный риск: оценка, анализ, управление // Финансы и кредит. – 2000. №9(69) – С.20.
10. Филиппов Л.А., Филиппов М.Л. Оценка риска по методу Вексицкого. – Барнаул: Алтайский государственный университет, 2000.
11. Ситникова Н.Ю. Кредитные риски в системе финансового риск-менеджмента: Дис. … канд.экон.наук. – М.: 2004. – С.111.
12. Супрунович Е.Б. Риск-практикум. Управление кредитным риском. Режим доступа: http://www.wadmaster.com.ua
13. Галкин Г. Управление рисками.
14. Тоцкий М.Н. Методологические основы управления кредитным риском в коммерческом банке. Режим доступа: http://www.urandonetsk.ua
15. Общие принципы создания эффективной системы управления рисками в коммерческом банке. Режим доступа: //http://risk.reexpert.ru/research/finrisk/part3/
16. Ковалев П.П. Банковский риск-менеджмент / П.П.Ковалев. – М.: Финансы и статистика, 2009. – С.157 – 162.