3. Специальный фонд – источники формирования амортизационные отчисления и как результат переоценки основных средств.
4. Фонд экономического стимулирования: - фонд потребления; - фонд материального поощрения.
5. Фонд накопления.
6. Нераспределенная прибыль.
Функции собственного капитала:
1. Защитная функция. За счет собственного капитала банк может покрывать убытки, компенсировать вклады своих вкладчиков. Чем больше капитал, тем надежнее банк. Эта функция тесно связана с понятием достаточности капитала. Это означает, что собственного капитала банка достаточно для покрытия рисков.
2. Оперативная функция. Состоит в обеспечении финансовой основы деятельности банка.
3. Регулирующая функция. Центральный банк осуществляет регулирование деятельности коммерческих банков, устанавливая для них нормативы минимального значения собственного капитала, норматив достаточности капитала и другие экономические нормативы, большинство из которых привязаны к сумме собственного капитала.
33 Сущность денег, их функции и роль
Деньги - это особый товар, играющий роль всеобщего стоимостного эквивалента, имеющий всеобщую потребительскую ст-ть и представляющий собой не вещь, а овеществленную форму общественных отношений.
Сущность денег в единстве 3-х важных свойств:
1.всеобщей непосредственной обмениваемости
2.концентрации меновой стоимости
3.материализации всеобщего рабочего времени,
5 функций денег:
1.ф-ция меры стоимости, в этой ф-ции деньги используются для выражения стоимости и полезности(ценности) благ путем установления их цен. Цена- ден.выражение ст-ти и полезности товара. Деньги, не имеющие собственной внут.ст-ти (бумаж. и кредитные) использ-ся для соизмерения ст-ти, а металлич.деньги, обладающие собственной ст-ю исп-ся и для измерения стоимости. В рез-те возник масштаб цен, как определенный вес благородных металлов в деньгах. Сами деньги цены не имеют, а обладают покупательной способностью.
2.ф-ция ср-ва обращения- деньги используются для обслуживания процесса товарного обмена и выступают в кач-ве посредника. Эту ф-цию выполняют реальные деньги при покупке и продаже товаров и услуг за нал. и б/нал. Кол-во денег необходимых для обращения зависит от скорости обращения денег.
3.ф-ция средства накопления. Деньги исп-ся для образования резерва или запаса покупательных и платежных средств(нал. и б/нал),т.к. обладают высочайшей ликвидностью. Накопления необходимы для осуществления процесса расширенного воспроизводства и образования источников ссудного капитала и кредита.
4.ф-ция средства платежа. Деньги исп-ся для обслуживания кредитных отношений и при совершении платежей не предполагающих получения какого-либо эквивалента сразу. Деньги осуществляют движение товаров и капиталов.
5.ф-ция мировых денег - деньги используются для обслуживания междунар.экономических отношений и вып. 2 ф-ции: междунар. платежного ср-ва и междунар-го резервного средства.
Роль денег:
Выступают в кач-ве связующего звена между товаропроизводителями;
Становятся капиталом или самовозрастающей стоимостью (формирование источников капитала для расширенного воспроизводства);
С пом-ю денег происходит образование и перераспределение нац.дохода через гос.бюджет, налоги, займы, инфляцию;
Во внешнеэкономич-х отношениях - сильнейший канал воздействия на нац.экономику- курс нац.валюты, влияющий на Э и И товаров и капиталов, конкурентосп-ть нац.продукции.
Деньги явл. объектом ден-кредитного регулирования экономики.
34 Сущность и функции коммерческих банков
Коммер. банк - это коммер. учрежд., созданное для привлечения ден. ср-в от юрид. и физ. лиц и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности срочности, а также осуществления др. банк. операций. Коммер. банки м/о класс-ть по ряду признаков: по хар-ру собственности (гос., акционер., кооператив., част., муницип. и смешанные); по видам операций (универс. и специализиров.); по территор. признаку (м/унар., республик., регион. и обслуживающие неско-ко регионов страны); по отраслевой ориентации (промышл., сельскохоз., строит., торг.). Осн. ф-ями коммер. банков явл-ся: 1.мобилизация временно свобод. ден. ср-в и превращение их в капитал; 2. кредитование предпр-ий, гос-ва, нас.; 3. выпуск кредит.денег; 4. осущ-ние расчетов и платежей в хоз-ве; 5. эмиссионно-учредит. ф-ция; 6. консультирование, представление эконом. и финанс. инф-ции. В совр. условиях возрастает влияние банков на эк-ку. Деят-ть кредит. учрежд. не ограничивается аккумуляцией и размещением растущей массы ден. ср-в компаний, предпр-ий и части нас. Они способствуют накоплению капитала, не только активно вмешиваясь во все стороны хоз. жизни, но и участвуя в деят-ти функционирующего капитала или осущ-ния контроля над ним. Благодаря банкам действует механизм распредел. и перераспредел. капитала по сферам и отраслям произв-ва, который обеспечивает развитие нар. хоз-ва в зависимости от объектив. потребностей произв-ва. Финансируя дополнит. потребности предпр-ий промыш-ти, транспорта, сел. хоз-ва в инвестициях, расширении произв-ва, банки имеют возможность воздействовать на создание прогрессивной воспроизводств. структуры нар. хоз-ва
35 Сущность ссудного процента и факторы, определяющие его уровень
Ссудный процент (цена кредита) есть та часть прибавочной стоимости, которую функционирующие капиталисты отдают ссудным капиталистам. Прибыль, полученная от ссудного капитала распадается на 2 части:
- одна присваивается заёмщиком, получившим ссуду в виде предпринимательского дохода.
- вторая передаётся кредитору в виде ссудного процента.
Цена кредита определяется спросом и предложением на рынке ссудных капиталов и зависит от следующих факторов:
а) эффективности государственного кредитного регулирования, которая осуществляется через ЦБ при кредитовании коммерческих банков.
б) цикличности развития производства (при спаде ссудный %, как правило растёт, а при подъёме снижается).
в) динамики денежных накоплений физических и юридических лицами.
г) размеров государственного долга.
На рынке ссудных капиталов, через механизм конкуренции определяется норма ссудного %, которая представляет собой отношение суммы годового дохода полученного на ссудный капитал к общей сумме ссудного капитала.
Норма процента зависит от спроса и предложения на рынке ссудного капиталов и государственного регулирования.
Кроме того, норма % находится в определённой зависимости от нормы прибыли: при обычных условиях средняя норма прибыли является max приделом для нормы процента. Ссудный % выполняет функции: стимулирующую и гарантии сохранения сужаемой стоимости, т.е. возврата кредитору кредитных средств в полном размере.
36 Финансовые услуги коммерческих банков (лизинг, факторинг, траст)
Коммер. банки предоставляют разл. услуги, за которые взимаются комиссионные вознаграждения, начисления и сборы, приносящие отд. доход. Лизинг- сдача в аренду банками машин, оборудов., транспорт. ср-в, сооружений производств. назначения промыш. предпр-ям и заключение с ними лизингового (арендного) соглашения. Т.о., вместо того чтобы выдавать предпр-ию ссуду на приобретение указанных ср-в, банк сам покупает их и сдает в аренду, сохраняя за собой право собственности, при этом получая аренд. плату (лизинговые платежи), а не ссудный %.. В операции лизинга участвуют 3 стороны: арендодатель (специализированная финанс. компания, контролируемая банком), арендатором (производств. или торг. объединение, арендующее оборуд.) и поставщиком (производств. или торг. предпр-ие поставляющее объект лизинг. сделки). На период лизинг. контракта обязат. усл. явл-ся страх-е объекта лизинга. Факториноговые операции - разновидность торгово-комиссион. операций, сочетающихся с кред-ем оборот капитала клиента, кот пров-ся спец. факторинг. фирмами, тесно связ-ми с банками или явл-ся их специализиров. филиалами и компаниями. Факторинг. операции закл-ся в том, что банк покупает у своих клиентов их треб-я к дебиторам, оплачивая им от 70 до 90% треб-ий в виде аванса и уплаты остающейся части в строго обусл-ые сроки (за вычетом процента за кредит), независимо от пост-ия платежа от дебиторов. Трастовые (доверит.) операции - услуги банков связанные с отнош. по довер-ти. Траст. отделы коммер.банков действуют по поруч клиентов на правах довер. лица и осущ-ют операции, связанные с управлением собст-тью. Траст. операции подразд-ся: 1. упр-е наследством; 2. вып-ие операций по довер-ти и в связи с опекой; 3. агентские услуги. По доверит. операциям банки получают комисс вознагр-е. V доверит. операций д/б таким, чтобы окупить связ-ые с этими операциями расходы и обесп-ть банку получение прибыли
37 Формирование и развитие банковской системы РФ
Банковская система имеет двухуровневую структуру, она включает в себя Центральный Банк РФ и коммерческие банки.
ЦБ РФ был создан на базе государственного банка. Уставный капитал и иное имущество является федеральной собственностью. Деятельность банка регламентируется гражданским кодексом РФ, Федеральным законом о ЦБ РФ от 10.07.2002г. с последними изменениями и дополнениями.
Государство не отвечает по обязательствам Банка России, а ЦБ по обязательствам государства. Высшим органом банка РФ является совет директоров, в который входят председатель банка и 12 членов. Они назначаются на должность государственной думой сроком на 4 года. Совет директоров определят основные направления деятельности Банка РФ и осуществляет общее руководство, определяет структуру банка РФ. В целях совершенствования денежно-кредитной системы при центральном банке создан национальный банковский совет. Он заключает проекты основных направлений единой государственной денежно-кредитной и валютной политики, решает вопросы регулирования деятельности кредитных организаций и др. вопросы.