Таблица 3
Динамика состав и структуры собственного капитала Банка ВТБ24(ЗАО) в 2007-2008гг.
Пассивы | 2007 | 2008 | Изменение | |||
| Сумма млн. руб. | Уд. вес. % | Сумма млн. руб. | Уд. вес. % | Темп роста, % | Уд. вес, % | |
| Средства акционеров | 30 008 | 68,83 | 33 568 | 61,86 | 111,86 | -6,97 |
| Собственные акции, выкупленные у акционеров | 476 | 1,09 | 476 | 0,88 | 99,90 | -0,22 |
| Эмиссионный доход | 11 371 | 26,08 | 14 528 | 26,77 | 127,77 | 0,69 |
| Резервный фонд | 0 | 0,00 | 673 | 1,24 | - | 1,24 |
| Переоценка основных средств | 32 | 0,07 | 8 | 0,01 | 25,12 | -0,06 |
Продолжение таблицы 3
| Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты | 273 | 0,63 | 0 | 0,00 | 0,00 | -0,63 |
| Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций | 0 | 0,00 | 0 | 0,00 | - | - |
| Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет | 2 219 | 5,09 | 1 661 | 3,06 | 74,84 | -2,02 |
| Прибыль или убыток за отчетный период | 719 | 1,65 | 4 304 | 7,93 | в 6 р | 6,28 |
| Всего источников собственных средств | 43 599 | 100,00 | 54 266 | 100 | 124,47 | - |
Банк ВТБ24 привлекает средства с помощью депозитных и сберегательных сертификатов. Главное отличие депозитного сертификата от сберегательного в том, что первый предназначен для привлечения средств юридических лиц, а второй – физических лиц.
Согласно упомянутым документам депозитный сертификат является именной ценной бумагой, а сберегательный сертификат – ценной бумагой на предъявителя. Депозитные сертификаты выпускаются в разовом порядке, а сберегательные – сериями. Денежные расчеты по купле-продаже депозитных сертификатов, выплате сумм по ним осуществляются только в безналичном порядке, а по сберегательным сертификатам – как в безналичном порядке, так и наличными средствами. Депозитные и сберегательные сертификаты не могут служить расчетными или платежными средствами за проданные товары или оказанные услуги и выпускаются только в валюте РФ.
Владельцами депозитных сертификатов могут быть юридические, а сберегательных – физические лица-резиденты и нерезиденты в соответствии с действующим законодательством РФ и нормативными актами Банка России.
Денежные обязательства, возникшие при выпуске и обращении сертификатов, могут быть оплачены нерезидентами только с рублевых счетов, открытых в уполномоченных банках в соответствии с Инструкцией Банка России от 16 июля 1993 года № 16 «О порядке открытия и ведения уполномоченными банками счетов нерезидентов в валюте РФ».
Сертификаты являются срочными ценными бумагами. Процентные ставки по сертификатам устанавливаются Правлением банка.
Проценты по первоначально установленной при выдаче депозитного и сберегательного сертификата ставке, причитающейся владельцу по истечении срока обращения, выплачиваются банком независимо от времени его покупки.
Сертификаты могут быть предъявлены к оплате досрочно. При досрочном предъявлении сертификата к оплате банком выплачивается сумма депозита или вклада и проценты, выплачиваемые по вкладам до востребования, действующие на момент предъявления сертификата к оплате.
Если срок получения депозита или вклада по сертификату просрочен, то банк несет обязательство оплатить означенные в сертификате суммы депозита или вклада и процентов до даты фактического предъявления сертификата к оплате проценты не выплачиваются.
Банк не может в одностороннем порядке изменить (уменьшить или увеличить) обусловленную в сертификате ставку процентов, установленную при выдаче сертификата.
Выплата процентов по сертификату осуществляется банком одновременно с погашением сертификата при его предъявлении.
Бланк как депозитного, так и сберегательного сертификата состоит из двух частей: сертификата и корешка к нему. На лицевой стороне бланка депозитного и сберегательного сертификата содержатся следующие реквизиты:
· наименование, местонахождение и корреспондентский счет банка, открытый в Банке России;
· наименование «Депозитный сертификат» или «Сберегательный сертификат»;
· номер сертификата (для сберегательного сертификата обязательным реквизитом является серия);
· дата внесения депозита или вклада;
· размер депозита или вклада, оформленного сертификатом (цифрами и прописью);
· безусловное обязательство банку вернуть сумму, внесенную в депозит, и выплатить причитающиеся проценты;
· дата востребования суммы по сертификату;
· ставка процента за пользование депозитом или вкладом;
· сумма причитающихся процентов (рублей – цифрами и прописью, копеек – цифрами);
· при досрочном предъявлении сертификата к оплате выплачиваются сумма депозита и проценты, выплачиваемые по вкладам до востребования;
· наименование и местонахождение вкладчика – юридического лица для депозитного сертификата;
· подписи двух лиц, уполномоченных банком на подписание такого рода обязательств, скрепленные печатью банка, выдавшего сертификат.
Отсутствие в тексте бланка сертификата какого-либо из обязательных реквизитов делает этот сертификат недействительным.
При наступлении даты востребования депозита или вклада банк осуществляет платеж против предъявления сертификата и заявления владельца с указанием счета, на который должны быть зачислены средства. По желанию владельца сберегательного сертификата оплата может осуществляться наличными деньгами.
Средства от погашения депозитного сертификата могут направляться по заявлению владельца только на его корреспондентский, расчетный (текущий) счет.
Банк проверяет непрерывность ряда договоров уступки требования, а также соответствия наименования, печати и подписей уполномоченных лиц владельца в сертификате этим же реквизитам в заявлении на зачислении средств. При отсутствии лиц, поставивших подписи на депозитном сертификате, заявление может быть подписано другими уполномоченными лицами и сопровождаться соответствующей доверенностью.
Восстановление прав по утраченным именным депозитным сертификатам осуществляется банком. В случае утраты именного депозитного сертификата законный владелец вправе обратиться в банк с письменным заявлением о выдаче дубликата. Если на заявленное требование законным держателем депозитного сертификата получен отказ, он вправе обжаловать его в судебном порядке. Восстановление прав по утраченным сберегательным сертификатам на предъявителя осуществляется в судебном порядке.
5. Активные операции банка ВТБ 24
Размер активов банка характеризует масштабы его деятельности и используется как база для расчета других показателей и некоторых экономических нормативов при составлении банковских рейтингов.
Размер активов приводится в публикуемом балансе или в балансовом отчете. Показателем структуры активов является доля каждой статьи активов в общем их размере. Для определения того, эффективно ли используются привлеченные средства банка, проанализируем активы баланса.
Таблица 4
Динамика состава и структуры активов Банка ВТБ24(ЗАО)
в 2007-2008 гг.
Активы | 2007 | 2008 | Изменение | |||
| Сумма млн. руб. | Уд. вес, % | Сумма млн. руб. | Уд. вес, % | Темп роста, % | Уд. вес, % | |
| Денежные средства | 15535,0 | 4,81 | 36402,00 | 6,05 | в 2,3 р | 5,63 |
| Средства кредитных организаций в ЦБ РФ | 8885,02 | 2,75 | 7001,00 | 1,16 | 78,80 | 1,30 |
| Обязательные резервы | 3369,76 | 1,04 | 586,00 | 0,10 | 17,36 | 0,29 |
| Средства в кредитных организациях | 3882,13 | 1,20 | 52807,00 | 8,78 | в 13,6 р | 8,65 |
| Чистые вложения в торговые ценные бумаги | 24778,45 | 7,67 | 28803,00 | 4,79 | 116,24 | 0,65 |
| Чистая ссудная задолженность | 260951,72 | 80,75 | 455798,00 | 75,76 | 174,67 | 79,87 |
| Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0,00 | 0,00 | 6280,00 | 1,04 | - | - |
| Чистые вложения в ценные бумаги, имеющихся в наличии для продаж | 732,56 | 0,23 | 369,00 | 0,06 | 50,37 | 1,02 |
| Инвестиции в дочерни и зависимые организации | 0,00 | 0,00 | 32,00 | 0,01 | - | - |
| Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 4583,87 | 1,42 | 6493,00 | 1,08 | 141,65 | 0,95 |
| Требования по получению процентов | 1525,27 | 0,47 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | -0,27 |
| Прочие активы | 2303,19 | 0,71 | 7682,00 | 1,28 | в 3,3 р | 1,15 |
| Всего активов: | 323177,71 | 100,00 | 601667,00 | - | 186,17 | - |
По таблице видно, что за исследуемый период произошло значительное увеличение суммы всех активов, но наиболее заметное в 2007 г.. В результате общая величина активов за 2 года выросла с 323177 млн.руб. до 601667 млн.руб.. Данное увеличение объясняется прежде всего приростом ресурсов коммерческого банка, так как отражает следствие их роста – заметное повышение работающих и неработающих активов.