Бухгалтерский учет в ТОО «ЮКУГХ» ведется в соответствии с казахстанскими стандартами бухгалтерского учета, автоматизирован – используется программа 1С-Предприятие 7.7.
Устав Товарищества в представленной редакции утвержден приказом генерального директора АО «КазТрансГазДистрибьюшн» за № 39 от 8 апреля 2004 г. Заявленный уставный капитал ЮКУГХ составляет 693 600 (шестьсот девяносто три тысячи шестьсот) тенге и «на момент регистрации был сформировании и полностью оплачен, что подтверждается финансовыми документами», – цитата из Устава. По финансовой отчетности в 2004-2005 гг. на счете 503 значился уставный капитал в размере 78 тыс. тенге. В мае 2005 г. на этот счет поступило дополнительно 615 600 тенге, что соответствует заявленному в Уставе уставному капиталу.
Единственным учредителем ТОО «ЮКУГХ» является юридическое лицо АО «КазТрансГаз Дистрибьюшн».
В настоящее время директором Товарищества является Кунанбаев П.Б., назначенный приказом Генерального директора «КазТрансГаз Дистрибьюшн» за №23 от 21 февраля 2005 г.
ТОО «Южно-Казахстанское управление газового хозяйства» эксплуатирует систему распределительных газопроводов с ноября 2002 года, которая обеспечивает подачу природного газа в г. Шымкент и трем районам Южно-Казахстанской области (Казгуртский, Сарыагашский и Тюлькубасский).
Подача газа осуществляется ОАО «Интергаз Центральная Азия» от двух ниток магистрального газопровода Бухарский газоносный район – Ташкент –Бишкек – Алматы (БГР–ТБА), диаметром 530 мм и 1020 мм через газораспределительные станции ГРС.
Основной задачей ТОО «Южно-Казахстанского управления газового хозяйства» является безаварийная эксплуатация газопроводов и сооружений на них и транспортировка природного газа по местным газораспределительным сетям ЮКО.
Основными источниками дохода предприятия являются:
- доход от транспортировки природного газа;
- услуги по газификации;
- услуги по аренде имущества;
- услуги по снятию, установке и проверке счетчиков газа;
- услуги по проектным работам;
- другие услуги по профилю основной деятельности предприятия.
Тариф на транспортировку природного газа рассматривается Департаментом АРЕМ и утверждается согласно Закону Республики Казахстан от 9 июля 1998 года N 272-1 «О естественных монополиях».
Организационная структура ТОО «ЮКУГХ» построена по линейному типу, хотя имеются производственные филиалы, которые подчиняются, как главному инженеру, так и заместителям директора. Во главе Товарищества стоит директор, который имеет первого заместителя, трех заместителей – по развитию производства, по маркетингу и учету газа, по экономике и финансам, а также главный инженер.
Основные экономические показатели, характеризующие деятельность ТОО «Южно-Казахстанское управление газового хозяйства» за 2004-2006 год рассмотрены в приложении 3.
План по изготовлению продукции предприятием в 2004 г. выполнен на 88,1%. Невыполнение произошло по энергетической продукции на 2 763 тыс. тенге (на 8,5%), по нефтегазовому комплексу – на 31 519 тыс. тенге (на 29,6% ), по агропромышленному комплексу - на 4 007 тыс. тенге. По железнодорожному комплексу продукции фактически изготовлено на 7 230 тыс. тенге (на 6,4%) больше планового показателя. План реализации продукции в 2004 г. выполнен на 130,0%, или на 75 001 тыс. тенге больше за счет перевыполнения плана реализации по железнодорожному комплексу на 98 197 тыс. тенге (в 2,3 раза).
В 2005 г. продукции изготовлено выше плана на 187 842 тыс. тенге (на 48,8%) и больше чем в 2004 г. на 337 871 тыс. тенге (в 2,4 раза). Рост продукции произошел по железнодорожному комплексу к плану на 228 615 тыс. тенге (на 73,1%), к 2004 г. на 397 119 тыс. тенге (в 4,3 раза). Объём производства за 2006 г. составил – 1 млрд. 5 млн. 962 тыс. тенге, что на 75,6% больше, чем в 2005 г. и на 128,1% больше плана.
Такой объём производства стал возможен благодаря благоприятному стечению обстоятельств и дополнительных финансовых возможностей АО КазМунайГаз».
В 2006 году предприятие заключило договоров на общую сумму – 1 млрд. 151 млн. 103 тыс.тенге, в том числе:
- по нефтегазовому комплексу на сумму – 98 млн. 197 тыс.тенге на производство и поставку трёх модификаций станций электроснабжения к мобильной буровой установке для АО «ПЗТМ»; комплектов блоков автоматики (УС-1, УЗЭД, УПУ, датчики тока);
- по энергетическому комплексу на производство и поставку трансформаторов тока, шкафов для электросчётчиков на сумму 16 млн. 63 тыс.тенге;
- с прочими потребителями на сумму – 6 млн. 740 тыс.тенге (мед. мебель, запчасти для с/х техники).
Завод имеет разрешения на эксплуатацию на железнодорожном транспорте производимых приборов железнодорожной автоматики, а также лицензии на производство и поверку приборов учёта электроэнергии.
В 2005 году получены сертификаты соответствия системы менеджмента качества международного сертификационного органа IQNET (ай кью нэт), органа по сертификации «Русский регистр» г.Санкт-Петербург и сертификат соответствия международным стандартам ИСО 9000, Казахстанского Центра качества г.Алматы. В 2006 г. были проведены инспекционные проверки, которые подтвердили действие Сертификатов.
Выпуск продукции в 1 квартале 2007 г. был выполнен на 21,5% из-за переноса сроков проведения тендеров по закупкам на 2007 г. основным потребителем продукции предприятия АО «КазМунайГаз»- конкурсная компания началась только в апреле 2007 г.
Доход от реализации готовой продукции за 2006 год, согласно заключённых договоров, составил – 998 млн. 916 тыс.тенге, это на 79,3% больше показателей 2005 г. и на 128,5% больше плана.
Анализ затрат производства выполнен на основании данных представленных администрацией ТОО «Южно-Казахстанское управление газового хозяйства» за 2004 -2006 г.г. Сведения о затратах на производство представлены в приложении 4.
Удельный вес прямых затрат в себестоимости товарной продукции вырос с 74,1% в 2004 г. до 85,3% в 2006 г., в 1 квартале 2007 г. они составили всего 27,2%. Накладные расходы, соответственно, снизились с 25,9% в 2004 г. до 14,7% в 2006 г., но в 1 квартале они достигли 72,8%. Это связано с отсутствием заказов в 1 квартале 2007 г. на выполнение продукции.
Наибольший удельный вес в себестоимости товарной продукции приходится на сырье и материалы – от 65,9% в 2004 г. до 85,3% в 2006 г., и на покупные изделия, полуфабрикаты, вспомогательные материалы – от 1,7% в 2004 г. до 2,5% в 2006 г. Затраты по оплату труда составляют в прямых затратах и накладных расходах - от 20,9% в 2004 г. до 9,4% в 2006 г., и за 1 квартал 2007 г. их доля выросла до 42%
Рассматривая расходную часть бюджета видим, что себестоимость реализованной продукции в 2004 г. на 5 363 тыс. тенге ( на 2,3%), в 2005 г. на 15 811 тыс. тенге ( на 3,3%), в 2006 г.на 10 170 тыс.тенге ( на 1,2%) меньше себестоимости произведённой продукции. Это объясняется тем, что часть продукции остаются на складе «готовой продукции» из-за отсутствия денежных средств у потребителя.
Рассматривая себестоимость товарной продукции по отношению к объёмам производства, видим, что соотношение составляло в 2004 г. 71,3%, в 2005 г. -82,6%, фактическое 84,2%.
В связи с условиями договора поставок в 2006 г. значительно увеличились затраты на сырьё и материалы на 81,4%% по сравнению с 2005 г. и в 4 раза к 2004 г Это также связано с ростом объёмов товарной продукции в 1,8 раза к 2005 г. и в 3 раза к 2004 г. и в связи с изменением номенклатуры производства изделий, по сравнению с планом, согласно заключённых договоров, возникла необходимость увеличения производства технологической оснастки. Увеличился закуп материала для работы инструментального производства (инструментальной, конструкционной и легированной стали, бронзы), механического и ремонтного цехов;
- по статье «топливо, ГСМ» произошло увеличение на 59%% к 2005 г.. Это связано с ростом цен на индустриальное масло для обеспечения работы оборудования и увеличением его потребления в связи с ростом объёмов производства.
- рост затрат на текущий ремонт оборудования, производственных помещений и зданий почти в 2 раза к 2005 г. и к 2004 г. в 8,7 раза вызвано значительным износом технологического оборудования – 85,3%, по зданиям и сооружениям износ которых составляет более 80,0%. В удовлетворительном состоянии находится лишь корпус механосборочного цеха постройки 1987 года, остальные здания постройки – 1905 – 1978 гг.
- увеличение амортизационных отчислений в 1,7 раза к 2005 г. и более чем в 3 раза к 2004 г. обусловлено вводом нового оборудования, транспортных средств, оргтехники для производственных цехов, а также технологической оснастки собственного изготовления, со сроком службы более одного года.
- снижение затрат на коммунальные услуги на 8,3% к 2005 г. связаны с погодными условиями (отопительный сезон открыли на месяц позже) и недозагрузкой предприятия в I,IV кв. 2006 г.
В приложении 5 рассмотрены расходы периода товарной продукции.
Структура расходов периода неоднородна по годам исследуемого периода.
Удельный вес общих и административных расходов в расходах периода в 2004 г. составил 88,9%, в 2005 г. происходит его снижение до 66,8%, в 2006 г. – повышение до 72,6%, в 1 квартале 2007 г. – до 81,1% Доля расходов по оплате труда снизилась с 35,8% в 2004 г. до 28% в 2006 г. Если удельный вес .штрафных санкций за невыполнение условий договора в 2004 г. составлял 11 182 тыс. тенге или
14,9% в структуре расходов периода, то в 2006 г. наблюдается снижение до 788 тыс. тенге или до 0,6%.
Доля штрафных санкций за занижение дохода снизилась с 9,0% в 2004 г. до 0,7% в 2006 г.Вырос удельный вес затрат на ремонт и обслуживание основных средств с 1,6% в 2004 г. до 12,7% в 2006 г. В денежном выражении увеличение составило 15 386 тыс. тенге за этот период. Это связано с проводимым ремонтом помещений 3-х этажного здания с пристройкой с целью размещения административных служб завода. Освободившуюся площадь 3936 м2 предполагаем сдать в аренду или продать.
Затраты на коммунальные услуги уменьшились на 81 тыс. тенге или на 0,5% в 2006 г. к 2004 г. в связи с недозагрузкой предприятия в 1 и 4 кварталах 2006 г.
Сумма командировочных расходов в 2006 г. увеличилась на 2 504 тыс. тенге ( в 3,5 раза) к 2004 г., а их доля увеличилась в 2 раза в связи с посещением международных выставок в г.Гуанчжоу (Китай) и ярмарки технологий г.Шэньчжень (Китай) с целью ознакомления с передовыми технологиями производства машиностроительной продукции и поиском оборудования, необходимого предприятию для производства новой продукции (Пр.СД №14 от 21.08.06 г.);