| изменения | |||||||||||
| СТАТЬИ БАЛАНСА | н.г. | к.г. | уд.вес н.г. | уд.вес к.г | сумма | % | в% к нач | в%к итб | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | ||||
| 1.Имущество всего | 1107 | 1206 | 100,000 | 100,000 | 99 | 0,000 | 8,943 | 100,000 | |||
| 1.1 Внеоборотные активы | 857 | 889 | 77,416 | 73.7 | 32 | -3.716 | 3,734 | 32,323 | |||
| - немат активы | 12 | 21 | 1,084 | 1,74 | 9 | 0.616 | 75,000 | 9,091 | |||
| - основные средства | 845 | 800 | 76,332 | 66.3 | -45 | -10.032 | -5,325 | -45,455 | |||
| - долгосроч фин. Влож | 0 | 68 | 0,000 | 5.6 | 68 | 5.6 | 68,687 | ||||
| 1.2. Оборотные активы | 250 | 317 | 22,584 | 26.3 | 67 | 3.716 | 26,800 | 67,677 | |||
| 1.2.1. Запасы | 32 | 85 | 2,891 | 7.05 | 53 | 4.15 | 165,625 | 53,535 | |||
| - сырье и материалы | 2 | 0 | 0,181 | 0,000 | -2 | -0,181 | -100,000 | -2,020 | |||
| - МБП | 26 | 38 | 2,349 | 3.15 | 12 | 0.801 | 46,154 | 12,121 | |||
| - ГП и тов. Для перепродажи | 0 | 43 | 0,000 | 3.57 | 43 | 3.57 | 43,434 | ||||
| - РБП | 4 | 4 | 0,361 | 0.33 | 0 | -0.003 | 0,000 | 0,000 | |||
| 1.2.2. НДС | 11 | 103 | 0,994 | 8.54 | 92 | 7.546 | 836,364 | 92,929 | |||
| 1.2.3. Дебиторская задолженность (кр) | 106 | 13 | 9,575 | 1.08 | -93 | -8.50 | -87,736 | -93,939 | |||
| - задолженность учредит в УК | 85 | 13 | 7,678 | 1,08 | -72 | -6.6 | -84,706 | -72,727 | |||
| - авансы выданные | 21 | 0 | 1,897 | 0,000 | -21 | -1,897 | -100,000 | -21,212 | |||
| 1.2.4. Денежные средства | 61 | 26 | 5,510 | 2.16 | -35 | -3.35 | -57,377 | -35,354 | |||
| - р/сч | 60 | 26 | 5,420 | 2.16 | -34 | -3.26 | -56,667 | -34,343 | |||
| - валют/сч | 1 | 0 | 0,090 | 0,000 | -1 | -0,090 | -100,000 | -1,010 | |||
| 1.2.5 Прочие оборотные активы | 40 | 90 | 3,613 | 7.46 | 50 | 3.85 | 125,000 | 50,505 | |||
Таблица 5 – Анализ производственного потенциала
| изменения | |||||||||
| СТАТЬИ БАЛАНСА | н.г. | к.г. | уд.вес н.г. | уд.вес к.г | сумма | % | в% к нач | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | |||
| 1.Основные средства | 845 | 800 | 96,793 | 95,465 | -45 | -1,327 | -5,325 | ||
| 2.Производственные запасы | 28 | 38 | 3,207 | 4,535 | 10 | 1,327 | 35,714 | ||
| 2.1.сырье и материалы | 2 | 0 | 0,229 | 0,000 | -2 | -0,229 | -100,00 | ||
| 2.2. МБП | 26 | 38 | 2,978 | 4,535 | 12 | 1,556 | 46,154 | ||
| Итого производственный потенциал | 873 | 838 | 100,000 | 100,000 | -35 | 0,000 | -4,009 | ||
В % к стоимости имущества 78,86 69.485 -9.374
Таблица 6 – Анализ источников хозяйственных средств предприятия
| изменения | ||||||||
| СТАТЬИ БАЛАНСА | н.г. | к.г. | уд.вес н.г. | уд.вес к.г | сумма | % | в% к нач | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | ||
| 1. Капитал и резервы | 256 | 257 | 23,126 | 16,443 | 1 | -6,683 | 0,391 | |
| 1.1. Уставный капитал | 167 | 171 | 15,086 | 10,940 | 4 | -4,145 | 2,395 | |
| 1.2. Добавочный капитал | 86 | 86 | 7,769 | 5,502 | 0 | -2,267 | 0,000 | |
| 1.3. Фонд соц сферы | 3 | 0 | 0,271 | 0,000 | -3 | -0,271 | -100,000 | |
| (может входить ф.потреб, РПР, рез.капит) | ||||||||
| 2. Заемные средства | 851 | 1306 | 76,874 | 83,557 | 455 | 6,683 | 53,467 | |
| 2.1. Долгосрочные пассивы | 398 | 519 | 35,953 | 33,205 | 121 | -2,748 | 30,402 | |
| 2.2.Краткосрочные пассивы | 453 | 787 | 40,921 | 50,352 | 334 | 9,430 | 73,731 | |
| - кредиторская задолженность | 452 | 787 | 40.831 | 50,352 | 335 | 9.522 | 74.115 | |
| - прочие краткосрочные пассивы | 1 | 0 | 0,090 | 0,000 | -1 | -0,090 | -100,000 | |
| Итого источники хоз.ср-в п/п | 1107 | 1563 | 100,00 | 100,00 | 456 | 0,000 | 41,192 | |
Эффективность использования средств, вложенных в имущество предприятия
Крп = (РП1 –РП0) / РП0 = (3724 – 3450) / 3450 = 0,079
Кв = (В1 – В0) / В0 = (1206 – 1107) / 1107 = 0,0894
Вывод: вложенные в имущество средства в отчетном периоде использовались неэффективно
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости
| Показатели | н.г. | к.г. | изм суммы |
| 1. Источники собственных оборотных средств | -601 | -989 | -388 |
| а)кап и ресурсы -3А + Ф.потреб + РПР | 256 | -100 | -356 |
| б) внеоборотные активы (1А) | 857 | 889 | 32 |
| 2. СДОС=СОС + соб дог.ср. пассивы | -203 | -470 | -267 |
| 3. ООС = СДОС + кр.ср пассивы (заемн ср-ва) | -203 | -470 | -267 |
| 4. Излишки или недостаток СОС | |||
| Ф1=СОС - ЗиЗ(ст.210,218) < 0 | -644 | -1177 | -533 |
| 5. Ф2 = СДОС - ЗиЗ <0 | -246 | -658 | -412 |
| 6. Ф3 = ООС - ЗиЗ <0 | -246 | -658 | -412 |
| ЗиЗ S(000) |
Таблица 8 – Оценка ликвидности баланса
| изменения | |||||||
| Активы | н.г. | к.г. | Пассивы | н.г. | к.г. | н.г. | к.г. |
| А1-наибол ликвид (ст250,240) | 61 | 26 | П1 наиб.срочн обязат9с.620) | 452 | 787 | -391 | -761 |
| А2 быстро реализ (с.220,230) | 146 | 103 | П2 кр.сроч пассивы (с.610) | 0 | 0 | 146 | 103 |
| А3 медленно реализ | 39 | 252 | П3 долгосроч (итог 5 разд) | 398 | 519 | -359 | -267 |
| (с.220+218-217+130) | |||||||
| А4 труднореализ(разд1-с.130) | 857 | 821 | П4 устойчивые пассивы | 252 | -104 | 605 | 925 |
| (итог4 +с650+660-217-убытки | |||||||
| А1<П1 | А1<П1 |
| А2>П2 | А2>П2 |
| А3<П3 | А3<П3 |
| А4>П4 | А4>П4 |
Таблица 9 – Анализ структуры оборотных средств
| Изменения | ||||||||
| Показатели | н.г. | к.г. | уд.вес н.г. | уд.вес к.г. | суммы | % | в%к ит б | в%к н.г |
| 1. Оборотные активы | 250 | 317 | 100 | 100 | 67 | 0 | 100 | 26,800 |
| 1.1 Запасы | 32 | 85 | 12,8 | 26,814 | 53 | 14,014 | 79,104 | 165,625 |
| - сырье и материалы | 2 | 0 | 0,8 | 0,000 | -2 | -0,800 | -2,985 | -100,00 |
| - МБП | 26 | 38 | 10,4 | 11,987 | 12 | 1,587 | 17,910 | 46,154 |
| -ГП | 0 | 43 | 0 | 13,565 | 43 | 13,565 | 64,179 | 0,000 |
| - РБП | 4 | 4 | 1,6 | 1,262 | 0 | -0,338 | 0,000 | 0,000 |
| 1.2 НДС | 11 | 103 | 4,4 | 32,492 | 92 | 28,092 | 137,313 | 836,364 |
| 1.3 Деб задолж (кр.ср) | 106 | 13 | 42,4 | 4,101 | -93 | -38,299 | -138,806 | -87,736 |
| - задолж участников | 85 | 13 | 34 | 4,101 | -72 | -29,899 | -107,463 | -84,706 |
| - авнсы выданные | 21 | 0 | 8,4 | 0,000 | -21 | -8,400 | -31,343 | -100,00 |
| 1.4. Денежные средства | 61 | 26 | 24,4 | 8,202 | -35 | -16,198 | -52,239 | -57,377 |
| - р/сч | 60 | 26 | 24 | 8,202 | -34 | -15,798 | -50,746 | -56,667 |
| - валют/сч | 10 | 0 | 4 | 0,000 | -10 | -4,000 | -14,925 | -100,00 |
| 1.5. Прочие обор активы | 40 | 90 | 16 | 28,391 | 50 | 12,391 | 74,627 | 125,000 |
Таблица 10 – Анализ источников формирования активов
| изменение | ||||||
| Показатели | н.г. | к.г. | уд.вес н.г. | уд.вес к.г. | суммы | % |
| 1. СОС | -601 | -989 | -240,4 | -311,987 | -388 | -71,587 |
| 2. Заемные средства | 399 | 519 | 159,6 | 163,722 | 120 | 4,122 |
| - долг.ср пассивы | 398 | 519 | 159,2 | 163,722 | 121 | 4,522 |
| - проч краткоср пассивы | 1 | 0 | 0,4 | 0,000 | -1 | 0,400 |
| 3. Привлеченные средства | 452 | 787 | 180,8 | 248,265 | 335 | 67,465 |
| - векселя к уплате | 0 | 24 | 0 | 7,571 | 24 | 7,571 |
| - по оплате труда | 10 | 0 | 4 | 0,000 | -10 | -4,000 |
| - по соц.страх | 5 | 0 | 2 | 0,000 | -5 | -2,000 |
| - задолж перед бюджетом | 0 | 104 | 0 | 32,808 | 104 | 32,808 |
| - авансы полученные | 336 | 116 | 134,4 | 36,593 | -220 | -97,807 |
| - прочие кредиторы | 101 | 543 | 40,4 | 171,293 | 442 | 130,893 |
| ИТОГО | 250 | 674 | 100 | 100 | 67 | 0,000 |
| оборотные активы | |||||
| Степень риска | н.г. | к.г. | уд.вес н.к. | уд.вес к.г. | изм % |
| 1. Минимальная | 61 | 26 | 24,4 | 8,202 | -16,198 |
| (ден ср + кр.ср фин влож) | |||||
| 2. Малая | 119 | 159 | 47,6 | 50,158 | 2,558 |
| (с.280,211,216,215,218,220,кроме просроч Ф5 | |||||
| 3. Средняя (с212,213,217) | 30 | 42 | 12 | 13,249 | 1,249 |
| 4. Высокая: просроч задолж, неходовые зап, | 40 | 90 | 16 | 28,391 | 12,391 |
| ГП не имеющие спроса, проч об.активы. | |||||
| Всего оборотные средства | 250 | 317 | 100 | 100 | 0,000 |
Таблица 12 – Анализ показателей оборачиваемости
| Показатели | н.г. | к.г. | изм суммы |
| 1.Выручка (т.р.) | 3450 | 3724 | 274 |
| 2. Ср остатки об.активов (т.р.) | 250 | 317 | 67 |
| 3. Оборачив тек актив(дн) ОД | 26,087 | 30,646 | 4,559 |
| 4. Коэфф Оборачив (В/Ср ост) | 13,8 | 11,748 | -2,052 |
| 5. Коэфф закрепления (ср.об/В или 1/kоб ) | 0,072 | 0,085 | 0,013 |
| 6.Абсолютно высвобожд(привл) ср-ва | 67 | ||
| 7. Относит высвобождение (привл) ср-в | 47,160 | ||
| ОД = ср ост / (выручка/ Д(год)) | |||
| Относительно высвоб средства Э(П)= (ОД1 - ОД0) * (выручка1/ Д(год)) | |||
| Средние остатки | Выручка | ОД | изм | Факторы |
| 250 | 3450 | 26,087 | ||
| 317 | 3450 | 33,078 | 6,991 | увел.остатк.об активов |
| 317 | 3724 | 30,646 | -2,432 | за счет ув выручки |
| 4,559 |
| Изменения | |||||||
| Показатели | н.г. | к.г. | уд.вес н.г | уд.вес к.г. | суммы | % | Т роста |
| 1. Дебит задолж всего | 106 | 13 | 100 | 100 | -93 | 0 | 12,26 |
| - задолж участников | 85 | 13 | 80,189 | 100 | -72 | 19,811 | 15,29 |
| - авансы выданные | 21 | 0 | 19,811 | 0 | -21 | -19,811 | 0 |
| нг | к.г. | изм суммы | Т роста | ||||
| k погашения | |||||||
| (сред суммы деб задол / выручку) | 0,031 | 0,003 | -0,027 | 11,362 | |||
| k оборачиваемости (выр/ срдеб зад) | 32,547 | 286,462 | 253,914 | 880,143 | |||
| период погашения Д(год)/ kобор | 11,061 | 1,257 | -9,804 | 11,362 | |||
Таблица 15 – Анализ кредиторской задолженности