При непрерывном производстве календарное время составляет:
Т кал = 365 * 24 = 8760 часов/год
Разумеется, в течение года возникают временные приостановки работы и простои по причинам технического, организационного или экономического характера. Поэтому при расчете эффективного времени работы предприятия следует вычесть из Т кал, времени простоев, которые составляют примерно 560 часов/год:
Т эф ≈ 8760 – 56 ≈ 8200 часов/год
Чтобы определить эффективное время каждого производственного рабочего, я разделила эффективное время работы предприятия на количество бригад. Отсюда Т эф каждой бригады составит:
Т эф ≈ 8200 / 4 ≈ 2050 часов/год
2.5 Составление баланса рабочего времени, графика сменности
Так как на моем предприятии организовано непрерывное производство, то для рабочих (как основных, так и вспомогательных), необходимо составить график сменности, который изобразит очередность работы бригад. Каждая из 4-ех бригад состоит из 2-ух человек, на графике бригады обозначены буквами: А, Б, В и Г.
| № | Часы | Числа месяца | ||||||||||||||
| смены | работы | 01 | 02 | 03 | 04 | 05 | 06 | 07 | 08 | 09 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 |
| 1-ая | 7 – 15 | А | А | А | А | Б | Б | Б | Б | В | В | В | В | Г | Г | Г |
| 2-ая | 15 – 23 | В | Г | Г | Г | Г | А | А | А | А | Б | Б | Б | Б | В | В |
| 3-ья | 23 - 7 | Б | Б | В | В | В | В | Г | Г | Г | Г | А | А | А | А | Б |
| № | Часы | Числа месяца | ||||||||||||||
| смены | работы | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 27 | 28 | 29 | 30 |
| 1-ая | 7 – 15 | Г | А | А | А | А | Б | Б | Б | Б | В | В | В | В | Г | Г |
| 2-ая | 15 – 23 | В | В | Г | Г | Г | Г | А | А | А | А | Б | Б | Б | Б | В |
| 3-ья | 23 - 7 | Б | Б | Б | В | В | В | В | Г | Г | Г | Г | А | А | А | А |
Для работников категорий ИТР и МОП устанавливается основной график работы: пятидневная неделя с двумя выходными (суббота и воскресенье) и с 8-ми часовой продолжительностью ежедневной работы.
3. Экономическая часть
3.1 Расчет амортизации основных фондов
Расчет амортизационных фондов
Таблица 1 – Стоимость зданий
| Наименование зданийи сооружений | Общая стоимость,тыс. руб. | Амортизационные отчисления | |
| Норма, % | Сумма, тыс. руб. | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Производственный цех | 600 | 5,0% | 30 |
| Склад | 450 | 5,0% | 22,5 |
| Здание заводоуправления | 320 | 3,3% | 10,56 |
| ИТОГО | 1370 | 63,06 | |
В столбце Норма амортизации, данные я рассчитывала по формуле:
Nа = 100% / Тн,
где Тн – нормативный срок службы.
Нормативный срок службы производственного цеха и склада составляет 20 лет, а нормативный срок административного здания - 30 лет.
Сумма амортизационных отчислений, я рассчитывала путем умножения стоимости зданий и сооружений на норму амортизации.
Таблица 2 – Стоимость оборудования
| Наименованиеоборудования | Количество,штук | Стоимость,тыс. руб. | Амортизационныеотчисления | ||
| Единицы | Всего | Норма, % | Сумма,тыс.руб. | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Экструдер | 1 | 120 | 120 | 10,0% | 12 |
| Устройство намотки труб | 2 | 45 | 90 | 10,0% | 9 |
| Агрегат для охлаждения | 2 | 60 | 120 | 16,7% | 20 |
| Оргтехника | 3 | 30 | 90 | 6,7% | 6 |
| Офисная мебель | 4 | 15 | 60 | 12,5% | 7,5 |
| ИТОГО | 12 | 480 | 54,5 | ||
Стоимость всего оборудования я получила путем умножения стоимости единицы оборудования на количество в штуках.
Нормативный срок службы оборудования, разумеется, меньше нормативного срока зданий; из-за чего норма амортизации составляет более высокий процент.
Амортизационные отчисления я рассчитывала аналогично принципу расчета амортизационных отчислений зданий.
Таблица 3 – Сводная смета капитальных затрат по проекту, тыс. руб.
| Наименование | Используемые фонды |
| 1 | 2 |
| 1. Здания и сооружения | 1370 |
| 2. Оборудования | 480 |
| ИТОГО основные фонды | 1850 |
Для составления сводной таблицы, я использовала данные Таблиц № 1,2. Здесь я просуммировала стоимость всех зданий и оборудования. В итоге получила стоимость основных фондов, которая составляет 1850 тысяч рублей.
3.2 Организация заработной платы и численности работников
3.2.1 Расчет заработной платы
Таблица 4 – Численность и з/плата обслуживающего персонала по категориям.
| Категории | Численность | Годовой фондз/платы, тыс.руб. |
| 1 | 4 | 5 |
| 1. ИТР | ||
| директор | 1 | 300 |
| бухгалтер | 1 | 240 |
| менеджер | 1 | 156 |
| технолог | 4 | 720 |
| 2. МОП | ||
| уборщица | 2 | 144 |
| 3.1 Основные производственные рабочие | ||
| машинист- экструдер | 4 | 720 |
| сварщик пластмасс | 4 | 480 |
| 3.2 Вспомогательные рабочие | ||
| электрики | 1 | 84 |
| наладчики | 2 | 168 |
| ИТОГО | 20 | 3012 |
Оплата труда работников, относящих к категории ИТР производится на основе должностных окладов, который составляет:
- директор: 25 тыс. руб., годовой ФЗП = 25 тыс.руб. * 12 мес. * 1чел. = 300 тыс.руб.
- бухгалтер: 20 тыс. руб., годовой ФЗП = 20 * 12 * 1 = 240 тыс.руб.
- менеджер: 13 тыс. руб., годовой ФЗП = 13 * 12 * 1 = 156 тыс.руб.
- технолог: 15 тыс. руб., годовой ФЗП = 15 * 12 * 4 = 720 тыс.руб.
Расчет заработной платы работников категории МОП (в состав этой категории входит уборщица) осуществляется так же на основе оклада, который составляет 6 тыс.руб. Годовой ФЗП = 6 тыс.руб. * 12 мес. * 2 чел. = 144 тыс.руб.
Для оплаты вспомогательных производственных рабочих так же применим оклад:
- электрик: 7 тыс.руб.; годовой ФЗП = 7 * 12 * 1 = 84 тыс.руб.
- наладчик: 7 тыс.руб.; годовой ФЗП = 7 * 12 * 2 = 168 тыс.руб.
Размер оплаты труда основных производственных рабочих производится за отработанную единицу времени (месяц). Расчет ведется, исходя из размера тарифной ставки и величины эффективного рабочего времени (которая составляет для всех рабочих 2050 часов/год).
Сз = Тс * Тэ * численность
- машинист - экструдер: Сз = 0,088 тыс.руб. * 2050 часов/год * 4 чел. = 720 тыс.руб.
- сварщик пластмасс: Сз = 0,059 * 2050 *4 = 480 тыс.руб.
Таким образом, годовой фонд заработной платы всех работников моего предприятия составит 3012 тыс.руб.
3.2.2Определение величины заработной платы на 1 работника в месяц
ЗП3 = ∑ЗП1 / τ1
∑ЗП1 – фонд заработной платы всех работников в месяц. Эту величину я определила путем деления годового ФЗП на 12 месяцев.
∑ЗП1 = 3012 / 12 = 251 тыс.руб.
τ1 – число работников, оно составляет 20 человек.
ЗП3 = 251 тыс.руб. / 20 чел. = 12,55 тыс.руб.
Определение величины заработной платы на 1 основного рабочего в месяц.
ЗП4 = ∑ЗП2 / τ2
∑ЗП2 – фонд заработной платы всех основных рабочих в месяц. Для того, чтобы определить эту величину, я годовой ФЗП всех основных рабочих, который, в свою очередь, составляет 1200 тыс.руб. поделила на 12 месяцев.
∑ЗП2 = 1200 / 12 = 100
τ2 – число основных рабочих, составляет 8 человек.
ЗП4 = 100 тыс.руб. / 8 чел. = 12,5 тыс.руб.
Из этих вычислений, мы видим, что месячная з/плата одного работника составляет 12, 55 тыс.руб., а месячная з/плата одного основного рабочего 12,5 тыс.руб.
3.3Расчет себестоимости продукции
3.3.1 Определение годовой потребности и стоимости сырья, материалов и энергии
За основу расчета необходимого количества сырья, материалов и энергии, я беру проектируемый выпуск продукции за год в натуральных единицах измерения и прогрессивные нормы расхода на единицу продукции (удельные расходы).
Таблица 5 – Расход и стоимость материальных ресурсов и энергии
| Наименование | Единица измерения | Планово-заготовительная цена, тыс.руб. | Затраты на единицу продукции | Затраты на годовой выпуск | ||
| количество | сумма, тыс.руб. | количество | сумма, тыс.руб. | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 1. Сырьё | ||||||
| окись этилена | м³ | 0,0250 | 0,70 | 0,0175 | 2100 | 52,5 |
| азот | м³ | 0,0026 | 0,30 | 0,0008 | 900 | 2,3 |
| серная кислота | кг | 0,0064 | 0,01 | 0,0001 | 36 | 0,2 |
| вода оборотная | м³ | 0,0088 | 0,50 | 0,0044 | 1500 | 13,1 |
| Итого (строка1) | 0,0427 | 1,51 | 0,0227 | 4536 | 68,1 | |
| 2. Материалы | ||||||
| воздух в баллонах | м³ | 0,0025 | 0,50 | 0,0013 | 1500 | 3,8 |
| упаковочные коробки | шт. | 0,1500 | 0,01 | 0,0015 | 30 | 4,5 |
| Итого (срока 2) | 0,1525 | 0,51 | 0,0778 | 1530 | 8,3 | |
| 3. Энергия | ||||||
| электричество | кВт*час | 0,0025 | 0,53 | 0,0013 | 1600 | 4,0 |
| Итого (строка 3) | 0,0025 | 0,53 | 0,0013 | 1600 | 4,0 | |
| ИТОГО (строка 1 - 3) | 0,1977 | 2,56 | 0,1018 | 7666 | 80,4 | |
В столбце Планово – заготовительная цена указана цена каждого составляющего сырья, материалов и энергии в тех единицах измерения, которые указаны в столбце 2.