Для установления правоспособности юридического лица, при работе с определенным клиентом, необходимо убедиться соблюдены ли законодательные акты, регламентирующие регистрацию этого клиента – юридического лица.
В Гражданском Кодексе РФ дано основополагающее понятие юридического лица и его правоспособности (ст.ст. 48, 49 ГК РФ).
Юридическим лицом признается организация, которая имеет в собственности, хозяйственном ведении или оперативном управлении обособленное имущество и отвечает по своим обязательствам этим имуществом, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.[4] Юридическое лицо может иметь гражданские права, соответствующие целям деятельности, предусмотренным в его учредительных документах, и нести связанные с этой деятельностью обязанности.[5]
Также в ст. 51 ГК РФ определено, что юридическое лицо подлежит государственной регистрации в уполномоченном государственном органе. В ГК РФ устанавливается, что юридическое лицо действует на основании устава либо учредительного договора (ст. 52 ГК РФ).
В ГК РФ дано понятие органам юридического лица (ст. 53 ГК РФ). Порядок назначения или избрания органов юридического лица определяется законом и учредительными документами. Лицо, которое в силу закона или учредительных документов юридического лица выступает от его имени, должно действовать в интересах представляемого им юридического лица добросовестно и разумно.[6]
В данном законе определена ответственность юридического лица (ст. 56 ГК РФ): юридические лица, отвечают по своим обязательствам всем принадлежащим им имуществом. В ГК РФ дана очередь удовлетворения требований кредиторов (ст. 64 ГК РФ). В § 2 ГК РФ определены общие положения о различных организационно-правовых формах юридического лица.
Основным нормативным актом, регулирующим отношения, возникающие в связи с государственной регистрацией является Федеральный закон “О государственной регистрации юридических лиц” № 129-ФЗ от 23 июня 2003 года (в ред. от 23.12.2003 N 185-ФЗ).
Регистрация юридического лица в Инспекции Министерства по Налогам и Сборам (ИМНС) регулируется приказом от 24.12.1999 МНС РФ №АП-3-26/413 «Об утверждении положения о межрегиональной государственной инспекции МНС России по контролю за налогообложением малого бизнеса и сферы услуг». ИМНС выдает свидетельство о государственной регистрации юридического лица.
В соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации (НК РФ) (ст. 83 НК РФ) юридическое лицо необходимо поставить на налоговый учет, о чем выдается свидетельство.
В соответствии с Федеральный закон “Об основах обязательного социального страхования” от 16.07.99 г. № 165 – ФЗ (в ред. от 05.03.2004 г.) необходимо зарегистрировать юридическое лицо в Фонде социального страхования. А также согласно ФЗ “Об обязательном пенсионном страховании в РФ” от 15.12.2001 г. № 167 – ФЗ (в ред. от 20.07.2004 г.) юридическое лицо регистрируется в Пенсионном Фонде. О чем получают извещение.
В соответствии с положением «О государственном комитете РФ по статистике» юридическому лицу присваивают коды общероссийского классификатора и выдают информационное письмо об учете в ЕГРПО.
В соответствии с Указанием Центрального Банка РФ от 18.06.99 г. № 579-у (в ред. от 21.02.2002г.) юридическое лицо должно иметь расчетный счет в банке.
Если все необходимые документы, которые получены в результате регистрации, предоставленные банку, не нарушают ГК РФ, Федеральный закон “О государственной регистрации юридических лиц”, приказ МНС РФ «Об утверждении положения о межрегиональной государственной инспекции МНС России по контролю за налогообложением малого бизнеса и сферы услуг», НК РФ, Федеральный закон “Об основах обязательного социального страхования”, ФЗ “Об обязательном пенсионном страховании в РФ”, положение «О государственном комитете РФ по статистике», Указание Центрального Банка РФ, то юридическое лицо зарегистрировано без нарушений и контроль, который был проведен в процессе анализа правоустанавливающих документов, должен найти свое отражение в автоматизированной системе правового сопровождения.
В процессе проектирования были проанализированы многие разрабатываемые и уже внедренные автоматизированные системы, связанные с кредитованием юридических лиц.
В основном эти программные продукты связаны с оценкой кредитоспособности юридического лица.
Были рассмотрены такие системы, как «Система оценки кредитоспособности заемщиков – юридических лиц», разработанная консалтинговой компанией «Франклин&Грант. Финансы и аналитика», «Автоматизация ипотечного кредитования» от IBS – Информационные Бизнес Системы[7], «Автоматизированная система кредитования физических лиц RS-Loans», разработанная R-Style Softlab, "Фауст 2000" (автоматизация кредитного отдела банка) от ООО «Софт фонд», так же эта компания разработала систему для автоматизированной поддержки работы с кредитами частных лиц "Фауст Сбербанк".
Целью «Системы оценки кредитоспособности заемщиков – юридических лиц», разработанной консалтинговой компанией «Франклин&Грант. Финансы и аналитика» является оптимизация деятельности коммерческого банка на рынке кредитования юридических лиц, которая выражается в достижении устраивающей банк доходности при контролируемом уровне рисков.[8] Такая оптимизация реализуется за счет внедрения автоматизированной системы, позволяющей производить объективную и максимально точную оценку кредитоспособности конкретного предприятия заемщика и учитывать динамику риска и доходности кредитного портфеля банка, определяемую каждым новым заемщиком.
Система "Фауст 2000" от ООО «Софт фонд», представляет собой интегрированное решение, обеспечивающее автоматизацию ключевых функций кредитного отдела банка, включая поддержку работы с кредитами (депозитами) юридических лиц в национальной и иностранной валюте, а также работу с межбанковскими кредитами (выданными и полученными) в национальной валюте.[9]
Система "Фауст Сбербанк" предназначена для автоматизированной поддержки работы с кредитами частных лиц. Система предполагает возможность работы в среде локальной сети.[10]
Функции некоторых рассмотренных автоматизированных систем схожи, например, в «Системе оценки кредитоспособности заемщиков – юридических лиц», разработанной консалтинговой компанией «Франклин&Грант. Финансы и аналитика», «Автоматизированной системе кредитования физических лиц RS-Loans» и системе "Фауст 2000" сходны следующие функции:
- возможность формировать рекомендации по лимитам, процентным ставкам, срокам и графику погашения кредита;
- создание полного комплекта отчетности;
- прогнозирование платежей и просрочки;
- осуществление мониторинга кредитоспособности заемщиков.
Но и есть такие функции, которые не повторяются в рассматриваемых системах.
В «Системе оценки кредитоспособности заемщиков – юридических лиц», разработанной консалтинговой компанией «Франклин&Грант. Финансы и аналитика», есть следующие функции:
- возможность классифицировать заемщиков по уровню кредитоспособности, срокам предоставления кредитов;
- оценивать влияние переменных внешней среды на рискованность бизнеса заемщика – макроэкономического окружения бизнеса, конкурентной среды бизнеса, рынка ресурсов для бизнеса и рынков сбыта для бизнеса;
- анализировать кредитную историю заемщиков как по каждому в отдельности, так и по группам заемщиков в разрезе их величины или темпов роста, отраслевой, региональной принадлежности и прочим показателям, что важно для стратегического развития банка.
В системе "Фауст 2000" реализованы следующие функции:
- ведение базы данных кредитного отдела, включая базу данных клиентов, счетов клиентов, договоров, операций, архивы;
- оперативную обработку информации посредством разработки и применения пользовательских фильтров и сортировок;
- возможность автоматической синхронизации базы данных с ОДБ, включая синхронизацию остатков на счетах, сверку проводок, а также отслеживание этапов погашения процентов и начисления процентов по бюджетным счетам;
- автоматизированную процедуру списания overdraft-ных кредитов на базе текущих остатков на счетах клиентов с автоматической генерацией проводок, подобно системам "Банк-клиент".
В «Автоматизированной системе кредитования физических лиц RS-Loans» реализованы следующие функции[11]:
- учет любой дополнительной информации по ссудозаемщикам, другим субъектам, участвующим в процессе кредитования, и объектам, выступающим в качестве обеспечения кредита;
- расчет графиков погашения по основному долгу и процентам по различным алгоритмам;
- оформление полного комплекта сопроводительных документов, в том числе договоров (кредитного, залога, поручительства);
- формирование бухгалтерских проводок в полном соответствии с действующими нормативно-законодательным требованиями.
Но не в одной анализируемой программе не было усчитано такая не мало важная оценка клиента, как правовая.
В рассматриваемых автоматизированных системах отсутствуют такой важный фактор как анализ правоустанавливающих документов, предоставляемых банку от заемщика, анализ наличия достаточных полномочий должностных лиц, которые от имени клиента подписывают договоры. Решение данной проблемы является главной целью разрабатываемой системы.
Так же все анализируемые программные продукты в основном автоматизируют деятельность кредитных отделов банка, которые оценивают финансовое состояние заемщика – юридического лица, и решают вопрос о кредитоспособности клиента. Но ни ода из рассмотренных систем не автоматизируют деятельность юридического отдела в процессе кредитования юридического лица, который решает не менее важный вопрос, по поводу правоспособности клиента. Эту задачу решает разрабатываемая программа.