АРМ специалиста по предоставлению платных дополнительных образовательных услуг (стр. 13 из 14)
I0 – первоначальные инвестиции;
– годичная сумма денежных поступлений от реализации инвестированного проекта.PP = 32785,30 / ((129568,00 / (1 + 0,16)) = 0,3
4.3 Расчет экономической эффективности проекта методом приведенных затрат
4.3.1 Исходные данные
Исходные данные по заработной плате персонала, расценкам и нормативным коэффициентам приведены в табл. 4.8.
Таблица 4.8–Исходные данные
| №п/п | Наименование показателей | Условное обозначение | Единицаизмерения | Значения показателей | |
| До внедрения | Послевнедрения | ||||
| 1 | З /п огранизатора ПДОУ | 31 | руб. | 9 000 | 7 000 |
| 2 | З /п специалисту ПДОУ | 32 | руб. | 12 000 | 10 000 |
| 3 | З /п учителям начального звена | 33 | руб. | 25 000 | 25 000 |
| 4 | З /п учителям среднего звена | 34 | руб. | 30 000 | 30 000 |
| 5 | З/п программиста | 35 | руб. | - | 8 000 |
| 6 | Стоимость электроэнергии | 36 | руб | 0,83 | 0,83 |
| 7 | Коэффициент отчислений | F | % | 26 | 26 |
| 8 | Норм. коэффициент приведения затрат к единому году | Ен | – | – | 0,25 |
| 9 | Время на разработку | Т | мес. | – | 6 |
4.3.2 Расчет затрат на решение задачи до внедрения информационной системы
Эксплуатационные расходы на функционирование системы характеризуют себестоимость обработки информации и складываются из трех составляющих:
Р = Росн + Рауп + Робщ,
где Росн – заработная плата основного производственного персонала, руб.;
Рауп – заработная плата административно-управленческого персонала, руб.;
Робщ – общепроизводственные расходы, руб.
В данном случае заработная плата административно управленческого персонала равна:
Рауп=0,25*Росн.
Общепроизводственные расходы:
Робщ = Рэн + Рм + Ррем + Ркс + Рзап + Рзпо +Рпр,
где Рэн – затраты на оплату электроэнергии, руб. зависят от количества оборудования, потребляемой мощности, кВт в час;
Рм – затраты на материалы, связанные с функционированием разработанной системы, руб.;
Ррем – затраты, связанные с ремонтом оборудования, руб.;
Рзап – затраты, связанные с приобретением запчастей для ремонта, руб.;
Рзпо -затраты на программное обеспечение, руб.;
Ркс – затраты на аренду каналов связи, руб.;
Рпр – прочие расходы (Рпр = 0,6 Робщ).
Потребление электроэнергии в месяц – 150 кВт.
Рэн = 150,00 * 0,83 *12= 1494,00 руб.
Расходы на материалы составили (см. табл. 4.9):
Таблица 4.9 –Расходы на материалы до внедрения ИС
| Материалы | Ед. измерения | Кол-во | Цена за един. (руб.) | Стоимость (руб.) |
| Бумага | лист | 1000 | 0,25 | 250,00 |
| Канцтовары | – | – | – | 150,00 |
| Картриджи | шт. | 1 | 800,00 | 800,00 |
| CD-RV (диски) | шт. | 2 | 35,00 | 70,00 |
| Итого | 1 270,00 |
Рм=1 270,00 * 12 = 15 240,00 руб.
Расходы на ремонт (цена договорная)
Ррем = 500*12=6000,00 руб.;
Рзап = 500*12=6000,00 руб.;
Рпр = (1494,00 + 15240,00 + 6000,00 + 6000,00) * 0,6 = 17240,40 руб.
Робщ = 1494,00 + 15240,00 + 6000,00 + 6000,00 + 17240,40 = 45974,40 руб.
Затраты на заработную плату:
Росн = (9000,00+12000,00+25000,00+30000,00) * 12 * 1,26 = 1149120,00 руб.
Рауп = 0,25 * 1149120,00 = 287280,00 руб.
Таким образом, эксплуатационные расходы на решение задачи до внедрения системы составляют:
Р0 = 1149120,00+ 287280,00 + 45974,40 = 1482374,40 руб.
4.3.3 Эксплуатационные расходы на функционирование системы после внедрения информационной системы
После разработки и внедрения ИС зарплата специалиста ПДОУ снижается до 10000 руб., а организатора ПДОУ – до 7000 руб. Таким образом, расходы за расчетный период (12 месяцев) после разработки и внедрения ИС уменьшились и составили:
Росн = (7000,00+10000,00+25000,00+30000,00) * 12 * 1,26 = 1088640,00 руб.
Рауп = 0,25 * 1088640,00 = 272160,00 руб.
Затраты на материалы после внедрения ИС не изменились.
Расходы на электроэнергию, и на ремонт не изменились, затраты на программное обеспечение отсутствуют.
Рпр = (1494,00 + 15240,00 + 6000,00 + 6000,00) * 0,6 = 17240,40 руб.
Робщ = 1494,00 + 15240,00 + 6000,00 + 6000,00 + 17240,40 = 45974,40 руб.
Р1 = 1088640,00 + 272160,00 + 45974,40 = 1406774,40 руб.
Капитальные затраты на разработку системы включают в себя пять основных составляющих:
К = Кпр + Коб + Квс + Кпм +Кмит,
где Кпр – затраты на проектирование системы, руб.;
Коб – затраты на основное оборудование, руб.;
Квс – затраты на вспомогательное оборудование, руб.;
Кпм – затраты на строительство и ремонт помещений, руб.;
Кмит – затраты, связанные с монтажом, наладкой и транспортировкой оборудования.
Затраты связанные с проектирование системы обычно определяются через заработную плату сотрудников, привлекаемых к разработке системы,
где N – количество категорий сотрудников, привлеченных к разработке, чел.;
Зi – заработная плата работников i – категории, руб. в месяц;
Т – время работы, месяцев;
f – коэффициент отчислений на заработную плату;
Дпр – прочие расходы, как правило, равные 0,7 стоимости оборудования.
Разработкой системы занимается 1 программист, месячная заработная плата – 8000,00 руб. Фактическое время, затраченное на разработку системы – 6 месяцев. Поскольку разработка программного обеспечения осуществляется на компьютере, ранее установленном для решения других задач, затраты на основное оборудование в капитальные затраты не включаются. Следовательно, капитальные затраты будут равны затратам на проектирование:
К = Кпр = 8000,00*6*1,26 = 60480,00 руб.
Приведенные затраты на создание и функционирование системы рассчитываются по формуле:
,где Р – эксплуатационные затраты за период;
– нормативный коэффициент приведения;К – капитальные (единовременные) затраты.
Приведенные затраты:
З = 1406774,40 + 0,25*60480,00 =1421894,40 руб.
Для того чтобы определить экономическую эффективность, необходимо подсчитать расходы до и после разработки и внедрения системы:
Э= Ро - Р1
Условный экономический эффект составляет:
Э = 1482374,40 – 1406774,40 = 75600,00 руб.
Срок окупаемости разработанной системы рассчитывается как отношение капитальных затрат к экономической эффективности:
Срок окупаемости составит примерно 9,5 месяцев.
Обратная величина будет представлять расчетный коэффициент приведения.
Определим расчетный коэффициент:
Результаты расчета представлены в табл. 4.10.
Таблица 4.10 –Результаты расчета
| Наименование показателей | Условные обозначения | Единицы измерения | Значение показателей | Примечание |
| Приведенные затраты | З | руб. | 1421894,40 | |
| Расходы до внедрения ИС | Р0 | руб. | 1482374,40 | |
| Расходы после внедрения | Р1 | руб. | 1406774,40 | |
| Условный экономический эффект |  | руб. | 75600,00 |  |
| Срок окупаемости | Тр | 9,5 месяцев |  | |
| Расчетный коэффициент | Ер | 1,25 |  |
Расчеты показали, что расходы значительно сократились. Получен условный экономический эффект в размере 75600,00руб.
При внедрении ИС сократилось время, затрачиваемое на изготовление расчета стоимости услуг. Снизились расходы на заработную плату. Срок окупаемости составляет 9,5 месяцев. Расчетный коэффициент больше нормативного Еn£ Ер = 1,25 что доказывает целесообразность разработки и внедрения ИС.
Вышеизложенноепозволяет сделать вывод о том, что метод приведенных затрат достаточно емкий и простой в применении инструмент для оценки экономической эффективности дипломных проектов.
4.4 Обоснование выбора метода расчета экономической эффективности
В качестве объекта оценки эффективности в данной работе рассматривается разработанная система – автоматизированное рабочее место специалиста ПДОУ в школе.
Инвестиционным проектом разрабатываемая программа не является потому, что АРМ специалиста по предоставлению ПДОУ пишется как приложение к дипломному проекту и финансирования со стороны МОУ СОШ не получает. Следовательно, метод экономической оценки инвестиций не целесообразно использовать в данном случае.