Разработка бизнес-плана организации (стр. 4 из 5)
8. Финансовый план
Для осуществления проекта в 2009 г. необходимо приобрести и установить оборудование для внедрение безотходной технологии штамповки из ленты унифицированного ряда регулировочных прокладок на все агрегаты на сумму 180000 руб. Необходимы средства на обучение персонала 10 тыс. руб., и на рекламную кампанию 250 тыс. руб. - итого 430000 руб. Оборудование доставляется, устанавливается и налаживается за счет собственных сил предприятия [7].
Инвестирование средств на модернизацию производства планируется осуществить из собственных средств (ставка дисконта 20%).
В 2007-2009 году объемы реализации насосов будут следующими - таблица 8.
Таблица 8 - Прогноз объема реализации насосов на 2007-2009 гг., руб.
| Период | 01/ 07 | 02/ 07 | 03/ 07 | 04/ 07 | 05/ 07 | 06/ 07 | 07/ 07 | 08/ 07 | 09/ 07 | 10/ 07 | 11/ 07 | 12/ 07 | 1/08-3/08 | 4/08 - 6/08 | 7/08 - 9/08 | 10/08 - 12/08 | 1/2009 - 12/2009 |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 |
| Продукт | 2190015 | 2190015 | 2243430 | 2350260 | 2457090 | 2617335 | 2670750 | 2721165 | 2670750 | 2617335 | 2403675 | 2296845 | 5848942,5 | 9614700 | 9828360 | 10683000 | 45402750 |
Из таблицы 8 видно, что объем реализации увеличивается и также как и объем продаж носит сезонный характер: зимой - снижение продаж, летом - увеличение. В лучшем случае объем продаж будет равен объему реализации.
На основе прогноза объема продаж и калькуляции себестоимости составим прогноз доходов и расходов - таблица 9 (Приложение Е). Из таблице 9 видно, что с ростом объектов продаж растут издержки предприятия, а так же растет прибыль ОАО "Ливгидромаш". Предприятие начнет получать чистую прибыль с первого месяца реализации проект.
Изменение прибыли будет изменяться в следующих темпах: на конец второго года по отношению к первому на 10,73%, в третий год почти в 2 раза. То есть реализация проекта принесет существенную прибыль при ежегодном увеличении объемов реализации насосной продукции. Следовательно, реализация проекта приведет к увеличению прибыли, снижению издержек при небольшом увеличении объемов реализации.
Для того, чтобы выяснить, когда проект окупится, составим следующую таблицу, позволяющую узнать величину чистой прибыли предприятия на 2007-2009 годы, а соответственно и срок окупаемости - таблица 10.
Таблица 10 - Расчет чистых доходов и срока окупаемости
| Годы | Прибыль, руб. | Коэффициент дисконтирования,Кn | Дисконтный доход, руб.(чист приб. × Кn) |
| 2007 | 3887577 | 1/ (1+0,1) = 0,91 | 3538059,07 |
| 2008 | 4305012 | 1/ ( (1+0,1) * (1+01)) = 0,826 | 3555939,91 |
| 2009 | 8433200 | 1/ (1+0,1) 3 = 0,751 | 6333333,2 |
| Итого | 16625789 | 13426968,18 |
Из таблицы 10 видно, что доходы в конце 1 года составляют 3538059,07 руб.; в конце 2 года - 3555939,91 руб., в конце 3 года - 6333333,2 руб.
С помощью показателя чистой дисконтированной стоимости оценим эффективность проекта:
,где I- первоначальные инвестиции;
PV- денежный поток в год t (чистая прибыль);
n - жизненный цикл проекта;
r- ставка дисконта.
NPV = - 430000 + 3538059,07 +3555939,91 + 6333333,2 = 12997332,18 (руб)
В первый год прибыль превышает инвестиции на 3538059,07 - 430000= 3108059,07 руб.3108059,07/3538059,07 = 0,87 первого года. Следовательно, срок окупаемости проекта 10 месяцев.
По истечении 3 лет от реализации данного проекта планируется получить прибыль 12997332,18 руб.
Следовательно, проект модернизации производства эффективен.
9. Оценка риска и страхование
При реализации данного проекта могут возникать риски - события приводящие либо к потере части ресурсов предприятия, недополучению доходов или появлению дополнительных расходов; либо к увеличению прибыли, сокращению расходов, либо вообще не к чему не приводящие. Каждый из возможных рисков можно отнести к одной из зон, приведенных в таблице 11.
Таблица 11 - Классификация зон риска
| Зона минимального риска | Зона повышенного риска | Зона критического риска | Зона недопустимого риска |
| Незначительные потери прибыли | Потери прибыли при возможности компенсации всех затрат | Потери соизмеримы с доходом от продаж | Потери соизмеримы со стоимостью собственных средств |
Данный проект имеет рискованность в пределах зоны повышенного риска, следовательно, требуется постоянное внимание и опережающая реакция на возможность возникновения и устранения неблагоприятных ситуаций (факторов). Уверенность в положительном результате проекта позволила участникам принять решение о модернизации производства.
Качественный анализ рисков, опираясь на оценку конкурентоспособности продукции ОАО "Ливгидромаш" и системы продвижения ее на рынки сбыта, а также на макроокружение, возможности сырьевого обеспечения, показывает:
в части маркетинга:
рынок насосной продукции требует снижения ее стоимости. Модернизация производства позволит это сделать;
снижение стоимости запорно-пускового устройства приведет к снижению стоимости огнетушителей, следовательно, риски не дополучения прибыли от реализации огнетушителей могут быть сведены к минимуму за счет надлежащего функционирования сбытового подразделения.
в части собственного производства риски связаны в основном с финансовыми аспектами. Снижение этих рисков обусловлено, в основном субъективными факторами, а именно: профессионализмом управленческого состава, налаженной системой управления финансами и регулярным мониторингом текущего состояния денежных потоков, себестоимости и обеспеченности оборотными средствами;
в части привлечения инвестиционных средств для обеспечения проекта риски связаны с отказом или несвоевременным предоставлением кредитов, при этом снижение риска связано непосредственно от инициаторов проекта. То есть в данном случае инвестирование проекта зависит напрямую и в целом от умения преподнести его инвесторам.
Риски прединвестиционной и инвестиционной стадии малы.
В целом проект устойчив к влиянию неблагоприятных факторов, он имеет достаточные финансовые и организационные ресурсы для нейтрализации воздействующих факторов риска эксплуатационного периода.
Заключение
Применение бизнес-планирования производства продукции создает следующие важные преимущества:
делает возможной подготовку к использованию будущих благоприятных условий;
проясняет возникающие проблемы;
стимулирует менеджеров к реализации своих решений в дальнейшей работе;
улучшает координацию действий в организации;
создает предпосылки для повышения образовательной подготовки менеджеров;
увеличивает возможности в обеспечении фирмы необходимой информацией;
способствует более рациональному распределению ресурсов для производства продукции;
улучшает контроль в организации.
То есть бизнес-план обобщает анализ возможностей для начала производства продукции в конкретной ситуации и дает четкое представление о том, каким образом менеджмент данной компании намерен использовать этот потенциал. Велико его значение для привлечения деловых партнеров, а также для получения финансирования.
Качество бизнес-плана зависит в первую очередь от его структуры, логики построения, последовательности разработки. Правильно разработанный бизнес-план производства продукции дает предприятию конкретный план действия, выполнение которого сулит предприятию определенные выгоды.
В данной курсовой работе составлен бизнес-план модернизации производства, для чего предлагается в 2009 г. приобрести и установить оборудование на сумму 180000 руб., на обучение персонала 10 тыс. руб., и на рекламную кампанию 250 тыс. руб. - итого 430000руб.
Разработанный бизнес-план дал понять о его необходимости для предприятия ОАО "Ливгидромаш", позволил экономически обосновать целесообразность предложений. Так, в результате реализации проекта себестоимость насосов снизится с 414,33 руб. до 393,63 руб. за 1 шт., что приведет к увеличению объема реализации, значительному росту прибыли - на 15%.
Необходимость разработанного бизнес-плана состоит в том, что он дает предприятию конкретную программу действий по модернизации производства, получению прибыли, повышению имиджа предприятия, на что предприятию потребуются средства в размере 430000 руб. Инвестирование средств на модернизацию производства планируется осуществить из собственных средств. Средствами для пополнения оборотных фондов предприятие располагает.
Таким образом, механизм реализации бизнес-плана должен будет высвечивать внутреннее состояние ОАО "Ливгидромаш" и положение относительно других объектов, создавая тем самым условия для своевременного регулирования.
Список использованной литературы
1. Алексеева ММ. Планирование деятельности фирмы. Учебно-методическое пособие. М.: Финансы и статистика, 2003.
2. Бекетова, О.Н. Бизнес-план: теория и практика: учеб. пособие для вузов / О.Н. Бекетов, В.И. Найденков. - М.: "Приор-издат", 2005. - 288 с.
3. Бизнес-планирование: Учебник / Под ред.В.М. Попова и С.И. Ляпунова. - М.: Финансы и статистика, 2000. - 672 с.: ил.
4. Бизнес-план инвестиционного проекта: Отечественный и зарубежный опыт. Современная практика и документация: Учеб. пособие. - 5-е изд., перераб. и доп. / Под ред.В.М. Попова. - М.: Финансы и статистика, 2001. - 432 с.: ил.
5. Бизнес-план. Методические материалы. - 2-е изд., доп. / Под ред.Р.Г. Маниловского - М.: Финансы и статистика, 1998. - 160 с.
6. Бизнес-план: рекомендации по составлению. Нормативная база / под ред. А.В. Громков, Е.Г. Четвертаков. - М.: "Книга сервис", 2003. - 320 с.