Предполагаемая чистая прибыль по итогам года составит 2801 тыс. руб., валовая прибыль определяется в размере 14140 тыс. руб., полная себестоимость годового выпуска продукции будет равна 17810 тыс. руб. Исходя из этого, рентабельность выпуска годовой продукции составит 79%. Так как у предприятия не было кредитов, то величину прибыли следует пустить на расширение производства и на выплаты учредителям.
Прогнозный финансовый план доходов и расходов на три года (таблица 2.9) показывает предполагаемый уровень развития предприятия во времени.
Таблица 2.9
План доходов и расходов на 1 год
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | |
| (т.р .) | (т.р ) | (т.р ) | (т.р ) | (т.р ) | (т.р .) | (т.р ,) | (т.р ) | (т.р .) | (т.р ) | (т.р .) | (т.р. ) | |
| Общий объем реализации | 2700 | 5220 | 7830 | 10530 | 13230 | 15930 | 18630 | 21240 | 23940 | 26550 | 29250 | 31950 |
| Полная себестоимость | 1500 | 2900 | 4350 | 5850 | 7400 | 8900 | 10400 | 11850 | 13350 | 14850 | 16400 | 17800 |
| Условно- постоянные затраты | ||||||||||||
| Заработная плата | 365 | 730 | 1095 | 1460 | 1825 | 2190 | 2555 | 2920 | 3285 | 3650 | 4015 | 4380 |
| Отчисления на социальные нужды | 129,9 | 259,8 | 389,8 | 519,7 | 649,7 | 779,6 | 909,5 | 103,9 | 116,9 | 129,9 | 142,9 | 155,9 |
| амортизация | 52,8 | 105,6 | 158,4 | 211,2 | 264 | 317 | 370 | 422,8 | 475,6 | 529 | 590 | 634,18 |
| Арендная плата | 4,7 | 9,5 | 14,2 | 19 | 23,7 | 28,5 | 33,2 | 38 | 42,7 | 47,5 | 52,2 | 57 |
| Страховые взносы | 1,0 | 2,12 | 3.18 | 4,24 | 5,3 | 6,36 | 7,42 | 8,5 | 9,56 | 10,7 | 11,76 | 12,8 |
| Расходы на рекламу и маркетинг | 50,6 | 102,8 | 138,5 | 168,8 | 198 | 225,7 | 260,4 | 264 | 284 | 300,6 | 330 | 373,6 |
| Условно-переменные затраты | ||||||||||||
| - сырье и полуфабрикаты | 600 0 | 116 0 | 74 0 | 234 0 | 294 0 | 354 0 | 414 0 | 472 0 | 532 0 | 590 0 | 650 0 | 710 0 |
| - покупная продукция | 300 | 580 | 870 | 17 | 47 | 77 | 207 | 237 | 266 | 295 | 325 | 355 |
| - электроэнергия | 2,5 | 4,5 | 7 | 9 | 12 | 14,5 | 17 | 19,5 | 22,5 | 24,5 | 27 | 30 |
| - вода | 0,8 | 1,6 | 2,4 | 3,6 | 4,5 | 5 | 6,2 | 5 | 5 | 5 | 9,2 | 10 |
| - бумага и бумажные изделия | 2 | 4,5 | 7,5 | 10 | 12 | 14 | 17 | 19 | 20,7 | 24,2 | 30 | 35 |
| Условно-переменные затраты | ||||||||||||
| - столовое белье и ткани | - | - | - | 0,5 | - | 1 | - | 1,2 | 1,4 | 1,6 | 1,8 | 2 |
| - санспецодежда | - | - | - | - | 0,2 | 0,8 | 1 | 1,2 | 1,3 | 1,5 | 1,7 | 2 |
| - моющие и дезинфицирующие ср-ва | 1,2 | 2,2 | 3,5 | 4,9 | 6,2 | 7,5 | 8,9 | 10,4 | 11,8 | 13,4 | 14,6 | 16 |
| - хозяйственный инвентарь | 0,6 | 1,2 | 2 | 2,6 | 3,4 | 4 | 4,7 | 5,3 | 5,9 | 6,5 | 7,1 | 8 |
| - цветы и растения | - | 3 | 7 | 12 | 15 | 18 | 24 | 27 | 31 | 34 | 37 | 40 |
| Валовая прибыль | 1194 | 2308 | 3462 | 4656 | 5850 | 7045 | 8239 | 9399 | 10593 | 11779 | 12973 | 14140 |
| Налоги | ||||||||||||
| - НДС | 540 | 1044 | 1566 | 2106 | 2646 | 3186 | 3726 | 4248 | 4788 | 5310 | 5850 | 6390 |
| - прочие налоги | 417 | 809 | 1215 | 1632 | 2049 | 2466 | 2883 | 3289 | 3706 | 4112 | 4529 | 4949 |
| Чистая прибыль (убыток) | - 10 | -15 | 185 | 425 | 675 | 945 | 1195 | 1475 | 1765 | 2065 | 2425 | 2801 |
Таблица 2.10
План доходов и расходов на 2-ой год
| показатели | I квартал (т.р.) | II квартал (т.р.) | III квартал (т.р.) | IV квартал (т.р.) |
| Общий объем реализации | 9398 | 19118 | 28730 | 38342 |
| Полная себестоимость | 4970 | 10110 | 15200 | 20473.5 |
| Условно-постоянные затраты | ||||
| - заработная плата | 1182 | 2364 | 3546 | 4728 |
| - отчисления на социальные нужды | 420.8 | 841.6 | 1262.4 | 1683.2 |
| - амортизация | 153.5 | 307 | 460.5 | 614 |
| - арендная плата | 14,3 | 28.5 | 43 | 57 |
| - страховые взносы | 3.18 | 6.36 | 9.56 | 12.8 |
| - расходы на рекламу и маркетинг | 163 | 300 | 376 | 456.5 |
| Условно-переменные затраты | ||||
| - сырье и полуфабрикаты | 2088 | 4248 | 6384 | 8520 |
| - покупная продукция | 1044 | 2124 | 3192 | 4260 |
| - электроэнергия | 8 | 17 | 25,5 | 34 |
| - вода | 3 | 6 | 9 | 12 |
| - бумага и бумажные изделия | 12 | 25 | 38 | 50 |
| - столовое белье и ткани | - | 0,5 | 1 | 1,5 |
| - санспецодежда и форменная одежда | 0,5 | 1 | 1,5 | 2 |
| - моющие и дезинфицирующие средства | 4,4 | 8,9 | 13,5 | 18 |
| - хозяйственный инвентарь | 2 | 4 | 6 | 8 |
| - цветы | 3 | 7 | 11 | 15 |
| - столовая посуда | - | 0,5 | 1 | 1,5 |
| - столовые приборы | 0,5 | - | 1 | 1,5 |
| Валовая прибыль | 4376 | 8910 | 13358 | 17866,5 |
| Налоги | 1879,2 | 3823,2 | 5746 | 7668,4 |
| - НДС | 1879,2 | 3823,2 | 5746 | 7668,4 |
| - прочие налоги | 1531,2 | 3135,2 | 4682 | 6253,3 |
| Чистая прибыль | 965,7 | 1964,7 | 2953 | 3944,8 |
Таблица 2.11