Смекни!
smekni.com

Производственно-финансовый план Полоцкого лесничества (стр. 6 из 6)

Пример Определения начислений на соц. Страхование при отводе лесосек под рубку ухода

2824,4×0,34=960,3 тыс. руб.

6. Расходы на содержание оборудования определяются по каждому объекту на основании данных табл. 12 гр. 4 (по итогу).

7. Прочие производственные расходы по созданию л/х объектов определяем условно в размере 5% от затрат на заработную плату рабочих по созданию данного объекта.

Пример Определения производственных расходов на рубках ухода в молодняках


16111,9*5/100=805,6 тыс. руб.

8. Накладные расходы (цеховые( 24%) и обще хозяйственные (167%) планируем на весь объем производства условно в размере 191%. По каждому объекту эти затраты распределяются пропорционально заработной плате рабочих, занятых на создании данных объектов.

Пример Определения размера накладных расходов по насаждениям, пройденным рубками ухода

12950,5×191/100=24735,5 тыс. руб.

9. Производственная себестоимость продукции каждого объекта определяется делением суммы затрат по каждому объекту на соответствующий объем производства.

Пример:10760,5/400=26,9

10. Затраты на 1 тыс. руб. товарной продукции определяются делением суммы затрат на производство данного объекта на соответствующий объем продукции.

Пример:10760,5/13960=0,77

Табл. №16 Калькуляция себестоимости продукции, законченных объектов и услуг.

Статья калькуляции Наименование калькуляции и готовых объектов и услуг Лесосеки, молодняки Насажден. пройден. р/у Создание лесных культур I-го года Создание лесных культур II-го года Создание лесных культур III-го года Заготовка семян сосны Итого затрат по статье
Отведенныепод р/у Пройденные р/у
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9.
Калькулируемая единица га га га га га га кг -
Объем производства и продукции и готовых объектов 400 180 260 20 40 60 45 -
1. Сырье и основные материалы 1440 240 840 1484 594 - - 4598
2. Топливо и энергия - 1522 17362 6067 6967 10452 - 42370
3. Основная заработная плата рабочих 2824,4 16111,9 12950,5 3644,5 765,4 706,9 6778,7 43782,3
4. Отчисления по социальному страхованию (34%) 960,3 5478,0 4403,2 1239,1 260,2 240,3 2304,8 14885,9
5. Расходы по содержанию и эксплуатацию оборудования - 6345 6077 2254 2351 3505 213 20745
6. Прочие производственные расходы (5%) 141,2 805,6 647,5 182,2 38,3 35,3 338,9 2189,0
7. Накладные расходы(цеховые и общественные) 24%+167% 5394,6 30773,7 24735,5 6961,0 1461,9 1350,2 12947,3 83624,2
Всего затрат 10760,5 61276,2 67015,7 21831,8 12437,8 16289,7 22582,7 212194,4
Производственная себестоимость 26,9 340,4 257,8 1091,6 310,9 271,5 501,8 -
Товарная продукция 13960 79650 87126 28382 16168 21174 29354 275814
Затраты на 1 тыс. руб. товарной продукции 0,77 0,77 0,77 0,77 0,77 0,77 0,77 -

12. Расчет поступления собственных средств на финансирование лесного хозяйства

Таблица № 17

Наименование лесопродукции Ед.изм. Остаток на нач. года Поступ. в текущий период Остаток на конец года Реализация продукции
Объем продукции в натур. Средн. отп. цена, руб. Сумма т. руб.
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.
Ликвидная древесина от РУ в насаждениях и молодняках
деловая м3 57,9 1931,1 38,6 1950,4 60100 117219
дрова м3 107,6 4269,3 85,4 4312 3240 13971
хворост м3 - 597,6 - 597,6 - -
Надбавка за трелевку м3 - - - - - -
ВСЕГО за год - - - - - 131190

Поступление лесопродукции в текущем периоде определяется отдельно по деловой, дровяной древесине и хворосту:

1.Объем деловой древесины определяется суммированием поступления ее от рубок ухода в молодняках (см. табл.2) и рубок ухода в насаждениях (см. табл. 5).

2.Поступления в текущем периоде дровяной древесины определяется аналогично пункту №1.

3.Поступление мелкого хвороста определяем по табл.3,так как он не имеет, то выручки от его реализации нет.

Остаток продукции на начало и конец года планируем (условно) в размере соответственно 3% и 2% от величины поступления в текущем периоде:

Пример Остаток деловой древесины на начало года

1931,1×0,03=57,9 м3

Пример Остаток деловой на конец года

1931,1×0,02=38,6 м³

Объем реализации продукции в натуральном выражении определяется по формуле:

РП = ПП + Он – Ок , где

ПП – поступление продукции в текущем периоде

Он – остаток продукции на начало года

Ок – остаток продукции на конец года

Пример Объём реализации дров в планируемом году

4269,3 + 128,1 – 85,4 = 4312 м3


13. План финансирования расходов на производство и реализацию

Таблица № 18

Содержание статей Всего, тыс.руб.
1. 2.
Расходы на лесное хозяйство1. Финансирование законченных производством лесохозяйственных объектов 275814
2. Оплата услуг лесохозяйственных предприятий по охране и защите леса (Годовой фонд ЗП + 36% с учетом отчислений на социальн. и страхов.) 81288
Итого источников 357102
Источники покрытия1. Выручка за древесину от рубок ухода, включая услуги на трелевку 131190
2. Ассигнования из госбюджета 225912
3. Прочие источники -
Итого источников 357102

Сумма финансирования законченных производством лесохозяйственных объектов определяется по итогу гр. 5 табл. 15 (итого товарной продукции).

Размер услуг лесохозяйственных предприятий по охране и защите леса определяется по годовому фонду заработной платы ИТР, служащих и лесной охраны с учетом отчислений на соцстрахование (см. табл. 3).

Выручка от реализации лесопродукции от р/у определяется по итогу табл. 17.

Ассигнования из государственного бюджета на лесное хозяйство определяются как разница между суммой расходов на л/х (всего) и выручкой от реализации лесопродукции от рубок ухода.


14. Основные показатели экономического и социального развития Полоцкого лесничества на 2008 год

Таблица № 19

Показатели Ед. изм. План на год
1. 2. 3.
1. Покрытые лесом земли га 7183
2. Производство продукции и услуг на 1 га лесной площади тыс.руб/га 38,4
3. Прибыль тыс.руб. 63619,6
4. Прибыль на 1 га лесной площади тыс.руб/га 8,9
5. Затраты на 1 тыс.руб. товарной продукции тыс.руб. 0,77
6. Производительность труда- на одного работающего- на одного рабочего тыс.руб/гатыс.руб/га 11991,139402
7. Средняя зарплата тыс.руб/га 4541,1

Площадь покрытых лесом земель лесничества (7183 га)- из пояснительной записки к курсовой работе.

Производство продукции и услуг на 1га лесной площади определяется делением объёма ТП (итог гр5 табл14) на 1га лесной площади

275814/7183=38,4 тыс. руб. /га

Прибыль определяется как разница между объёмом ТП и суммой затрат на производство (табл16 гр9)

275814 – 212194,4 = 63619,6 тыс. руб.

Прибыль на 1га лесной площади определяется делением объёма полученной прибыли на площадь

63619,6/7183 = 8,9 тыс. руб./га


Затраты на 1 тыс.руб. ТП рассчитаны в табл16, производительность труда и средняя ЗП определены в табл15


Заключение

По данным полученным из курсовой работы следует отметить то, что Полоцкое лесничество осуществляет свою работу нормально. Данному лесничеству нужно принять меры по понижению затрат на производство для эффективной работы. Расположение лесничества выгодное для создания лесных культур. Хорошие почвенно-грунтовые условия для произрастания. Хорошая работа лесничества обуславливается тем, что существует система премий и надбавок.


Литература:

1. Методические указания по выполнению курсовой работы для учащихся-заочников - «Экономика, организация и планирование л/х производства».

2. Отраслевые республиканские нормы выработки и расценки на работы в лесном хозяйстве. Сб №1, Мн. 1998 г.

3. Отраслевые республиканские нормы выработки и расценки на работы в лесном хозяйстве. Сб №4, Мн. 2000 г.

4. Республиканские нормы выработки, расценки и нормы расхода топлива на лесокультурные, лесозащитные и противопожарные работы, выполняемые механизированным и конно-ручным способами. Сб. №4, Мн. 1987 г.

5. Тарифные ставки на 01.01.2010 г.

6. Пояснительная записка к проекту мероприятий по Полоцкому лесничеству ГЛХУ «Полоцкий лесхоз».

7. Данные по Полоцкому лесничеству.