Відкриття міні пекарні ВАТ Костопільхарчопром (стр. 3 из 4)
План мінімізації ризиків проекту представлений в таблиці 6.1.
Таблиця 6.1.
Ймовірні ризики й практичні заходи для зменшення їхнього впливу на діяльність міні-пекарні ВАТ « Костопільхарчопром »
| Види ризиків | Заходи для зменшення негативного впливу ризиків |
| 1. Ризик появи нових прямих конкурентів, часткової втрати своєї ринкової ніші; | 1.1. Пошук нової ринкової ніші в інших районах.1.2Запровадження цінової конкуренції. |
| 2. Затримки в постачанні необхідного устаткування, сировини і матеріалів; | 2.2. Пошук альтернативних варіантів забезпечення проекту необхідним устаткуванням і сировинними матеріалами. |
| 3. Невиконання графіка реалізації продукції; | 3.1. Організація замовлень на “мілко штучну” продукцію міні-пекарні;3.2.Прийнято рішення про організацію замовлень на ріжок з повидлом “Круасан” з 3-го кварталу 2006р.; |
| 4. Труднощі, що виникають при одержанні необхідних кредитних засобів; | 4.1. У стадії розроблення знаходиться договір з банком “Приватбанк” на одержання кредиту;4.2. Гарантія під заставу повернення кредиту у повному обсязі. |
| 5. Затримка в завершенні капітального ремонту виробничого будинку | 5.1.Готовність терміново скористатися послугами ремонтно - профілактичних фірм;5.2. Використання дослідно-промислових ділянок по виробництву хлібобулочної продукції, у період капремонту будівлі міні-пекарні; |
Для зниження впливу несприятливих моментів на хід реалізації проекту передбачені наступні заходи:
підвищення якості і ефективності управління підприємством;
самострахування.
7. Фінансовий план
Фінансування відкриття міні-пекарні ВАТ « Костопільхарчопром » передбачено здійснити за рахунок банківського кредиту, скориставшись послугами банку “Приватбанк” в м.Костопіль. Загальну суму кредиту та умови кредитування наведено в таблиці 7.1.
Таблиця 7.1.
Загальна сума кредиту та умови кредитування для інвестиційного проекту ВАТ « Костопільхарчопром »
| Показник | Значення показника |
| Сума кредиту, грн. | 330000 |
| Процента ставка, % | 20 |
| Термін повернення кредиту, місяці | 18 |
У таблиці 7.2. і 7.3 подано результати прогнозних оцінок обсягів виробництва продукції за 2006 – 2008 рр., тобто за перші три роки функціонування міні-пекарні.
Запровадження виробництва дрібноштучної продукції міні-пекарнею підприємства ВАТ « Костопільхарчопром » дозволить зокрема збільшити дохід від реалізації продукції.
В цілому за перший рік роботи міні-пекарні ВАТ « Костопільхарчопром » обсяг продажу має становити 591047,43 грн., а за другий рік – 598350 грн., тобто збільшився порівняно з 2006 роком на 1,2%. За розрахунками, за третій рік роботи міні-пекарні, обсяг продажу має становити 609511,8грн., що на 3,1% більше ніж у 2006 році.
Дані про загальний обсяг наданих послуг використані для складання планів доходів і витрат відкриття міні-пекарні ВАТ «Костопільхарчопром» за відповідні роки її функціонування. Рентні платежі не сплачуються, оскільки вони сплачуються самим підприємством.
Як видно з таблиці 7.4 в 2006 році валовий прибуток очікується у розмірі 441913,2 грн., а чистий прибуток – 98231,7 грн., або відповідно 296% і 65,9% від собівартості річного обсягу послуг.
Таблиця 7.2.
Прогнозний обсяг продажу продукції міні-пекарні на 2006 рік по місяцях
| Показник | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | Усьогоза рік | |
| Хлібець дієтичний з висівками - 0,95; | Ціна/кг | 2,375 | 2,375 | 2,375 | 2,375 | 2,375 | 2,375 | 2,375 | 2,375 | 2,375 | 2,375 | 2,375 | 2,375 | - |
| обсяг | 4000 | 3800 | 3700 | 3750 | 4010 | 3600 | 3840 | 3895 | 3910 | 3950 | 3955 | 3990 | 45095 | |
| - 0,95;Ріжок з повидлом “Круасан” | Ціна/кг | 4,17 | 4,17 | 4,17 | 4,17 | 4,17 | 4,17 | 4,17 | 4,17 | 4,17 | 4,17 | 4,17 | 4,17 | - |
| обсяг | 4900 | 5000 | 4900 | 4750 | 4910 | 5150 | 5000 | 4955 | 4905 | 4925 | 4950 | 4895 | 59240 | |
| Плетінка з маком | Ціна/кг | 4,00 | 4,00 | 4,00 | 4,00 | 4,00 | 4,00 | 4,00 | 4,00 | 4,00 | 4,00 | 4,00 | 4,00 | - |
| обсяг | 5000 | 4700 | 4900 | 4950 | 4950 | 4895 | 4925 | 4955 | 5005 | 5015 | 5000 | 4934 | 59229 | |
| Обсяг продажу, грн. | 49933 | 48675 | 48821 | 48514 | 49799 | 48537 | 49670 | 49733 | 49760 | 49979 | 48004 | 49624 | 591047,4 | |
Таблиця 7.3.
Прогнозний обсяг продажу продукції міні-пекарні на 2007 - 2008 рр.
| Показник | 2007 рік | Усього за рік | 2008 рік | Усього за рік | |||||||
| 1 кв | 2 кв | 3 кв | 4 кв | 1 кв | 2 кв | 3 кв | 4 кв | ||||
| Хлібець дієтичний з висівками - 0,95; | Ціна/кг | 2,4 | 2,4 | 2,4 | 2,4 | - | 2,43 | 2,43 | 2,43 | 2,43 | - |
| обсяг | 11500 | 11550 | 11555 | 11500 | 10987 | 11015 | 11450 | 11507 | 44959 | ||
| Ріжок з повидлом “Круасан” | Ціна/кг | 4,2 | 4,2 | 4,2 | 4,2 | - | 4,3 | 4,3 | 4,3 | 4,3 | - |
| обсяг | 14800 | 14750 | 14790 | 14810 | 15000 | 14989 | 14890 | 14800 | 59979 | ||
| Плетінка з маком | Ціна/кг | 4,1 | 4,1 | 4,1 | 4,1 | - | 4,15 | 4,15 | 4,15 | 4,15 | - |
| обсяг | 14600 | 14605 | 14598 | 14555 | 14500 | 14750 | 14553 | 14595 | 58398 | ||
| Обсяг продажу, грн. | 149620 | 149551 | 149702 | 149478 | 598350 | 151373 | 152432 | 152245 | 153461 | 609511,8 | |
Таблиця 7.4.
План доходів і витрат відкриття міні-пекарні ВАТ «Костопільхарчопром» за 2006 рік у гривнях.
 Показникмісяці | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | Усього за рік |
| А.Загальний обсяг продажу товарів | 49933 | 48675 | 48821 | 48513,8 | 49798,5 | 48536,8 | 49670 | 49733 | 49760 | 49979 | 48004 | 49624 | 591048,1 |
| Б.Собівартість проданих товарів – усього, | 12660,9 | 12315,3 | 12315,3 | 12272,1 | 12635,0 | 12051,8 | 12544,3 | 12578,8 | 12591,8 | 12652,3 | 11926,5 | 12590,9 | 149134,9 |
| зокрема:матеріальні витрати | 12009,6 | 11664 | 11664 | 11620,8 | 11983,7 | 11400,5 | 11893,0 | 11927,5 | 11940,5 | 12001,0 | 11275,2 | 11939,6 | 141319,3 |
| прямі витрати праці | 651,3 | 651,3 | 651,3 | 651,3 | 651,3 | 651,3 | 651,3 | 651,3 | 651,3 | 651,3 | 651,3 | 651,3 | 7815,6 |
| В. Валовий прибуток | 37272,1 | 36359,7 | 36505,7 | 36241,7 | 37163,5 | 36485,0 | 37125,7 | 37154,2 | 37168,2 | 37326,7 | 36077,5 | 37033,1 | 441913,2 |
| Г. Операційні витрати - усього, | 703,02 | 703,32 | 703,6 | 704,51 | 705,3 | 703,1 | 701,31 | 700,5 | 701,82 | 703,1 | 703,6 | 704,28 | 8437,46 |
| зокрема:Заробітна плата персоналу (за виключенням прямих витрат праці) | 473,7 | 473,7 | 473,7 | 473,7 | 473,7 | 473,7 | 473,7 | 473,7 | 473,7 | 473,7 | 473,7 | 473,7 | 5684,4 |
| нарахування на заробітну плату | 177,6 | 177,6 | 177,6 | 177,6 | 177,6 | 177,6 | 177,6 | 177,6 | 177,6 | 177,6 | 177,6 | 177,6 | 2131,2 |
| рентні платежі | |||||||||||||
| комунальні послуги | 51,72 | 52,02 | 52,3 | 53,21 | 54 | 51,8 | 50,01 | 49,2 | 50,52 | 51,8 | 52,3 | 52,98 | 621,86 |
| послуги зовнішніх консультантів | |||||||||||||
| інші операційні витрати | |||||||||||||
| Д. Операційний прибуток | 36569,1 | 35656,4 | 35802,1 | 35537,2 | 36458,2 | 35781,9 | 36424,4 | 36453,7 | 36466,4 | 36623,6 | 35373,9 | 36328,8 | 433475,7 |
| Е. Сплата відсотків за кредит | 36300 | 34283,3 | 32266,7 | 30250,0 | 28233,3 | 26216,7 | 24200,0 | 22183,4 | 20166,7 | 18150,0 | 16133,4 | 14116,7 | 302500,20 |
| Є. Чистий прибуток до сплати податків | 269,1 | 1373,1 | 3535,4 | 5287,2 | 8224,9 | 9565,2 | 12224,4 | 14270,3 | 16299,7 | 18473,6 | 19240,5 | 22212,1 | 130975,5 |
| Ж. Податок з прибутку | 67,3 | 343,3 | 883,9 | 1321,8 | 2056,2 | 2391,3 | 3056,1 | 3567,6 | 4074,9 | 4618,4 | 4810,1 | 5553,0 | 32743,9 |
| З. Чистий прибуток | 201,8 | 1029,8 | 2651,6 | 3965,4 | 6168,7 | 7173,9 | 9168,3 | 10702,7 | 12224,8 | 13855,2 | 14430,4 | 16659,1 | 98231,7 |
Таблиця 7.5.
План доходів і витрат відкриття міні-пекарні ВАТ «Костопільхарчопром» за 2007 -2008 рр., у гривнях.
| Показникмісяці | 2007 рік | Усього за рік | 2008 рік | Усього за рік | ||||||
| 1 кв | 2 кв | 3 кв | 4 кв | 1 кв | 2 кв | 3 кв | 4 кв | |||
| А.Загальний обсяг продажу товарів | 149620 | 149550,5 | 149701,8 | 149477,5 | 598349,8 | 151373,41 | 152431,65 | 152245,45 | 153461,26 | 609511,77 |
| Б.Собівартість проданих товарів – усього, | 37538,3 | 22419,9 | 17156,1 | 17955,9 | 73244,5 | 17308,8 | 24699,4 | 18879,1 | 19776,5 | 80663,8 |
| зокрема:матеріальні витрати | 35337,6 | 35341,92 | 35374,752 | 35307,36 | 141361,63 | 34980,8 | 35211,5 | 35331,6 | 35598,5 | 141122,3 |
| прямі витрати праці | 2200,7 | 2200,7 | 2200,7 | 2200,7 | 8802,8 | 2475,0 | 2475,0 | 2475,0 | 2475,0 | 9900,0 |
| В. Валовий прибуток | 112081,7 | 127130,6 | 132545,7 | 131521,6 | 525105,3 | 134064,6 | 127732,3 | 133366,4 | 133684,8 | 528848,0 |
| Г. Операційні витрати - усього, | 2372,3 | 2359,7 | 2365,4 | 2357,8 | 9455,2 | 2663,7 | 2649,9 | 2656,2 | 2647,8 | 10617,6 |
| зокрема:Заробітна плата персоналу (за виключенням прямих витрат праці) | 1600,5 | 1600,5 | 1600,5 | 1600,5 | 6402 | 1800 | 1800 | 1800 | 1800 | 7200 |
| нарахування на заробітну плату | 600,2 | 600,2 | 600,2 | 600,2 | 2400,8 | 675 | 675 | 675 | 675 | 2700 |
| рентні платежі | ||||||||||
| комунальні послуги | 171,6 | 159 | 164,7 | 157,1 | 652,4 | 188,7 | 174,9 | 181,2 | 172,8 | 717,6 |
| послуги зовнішніх консультантів | ||||||||||
| інші операційні витрати | ||||||||||
| Д. Операційний прибуток | 109709,4 | 124770,9 | 130180,3 | 129163,8 | 515650,2 | 131400,9 | 125082,4 | 130710,2 | 131037,0 | 518230,4 |
| Е. Сплата відсотків за кредит | 12100 | 10083 | 22183 | |||||||
| Є. Чистий прибуток до сплати податків | 97609,4 | 114687,5 | 130180,3 | 129163,8 | 493466,7 | 131400,9 | 125082,4 | 130710,2 | 131037,0 | 518230,4 |
| Ж. Податок з прибутку | 24402,3 | 28671,9 | 32545,1 | 32291,0 | 123366,7 | 32850,2 | 31270,6 | 32677,5 | 32759,2 | 129557,6 |
| З. Чистий прибуток | 73207,0 | 86015,6 | 97635,2 | 96872,9 | 370100,0 | 98550,7 | 93811,8 | 98032,6 | 98277,7 | 388672,8 |
Таблиця 7.6.