Анализ деятельности Нефтемаркет (стр. 13 из 14)

Таблица 13

Расчет месячной суммы валовой прибыли

от одной карты «Петрол-Плюс»

Наименование ГСМ	Доля в структуре потребления		Прибыль на 1 литр (руб.)	Сумма прибыли за месяц (руб.)
Наименование ГСМ	%	Среднемес. потребление (литров)	Прибыль на 1 литр (руб.)	Сумма прибыли за месяц (руб.)
1	2	3	4	5
А-80	52,6	83,634	0,16	13,38
АИ-92	35,1	55,809	0,31	17,30
АИ-95	3,5	5,565	0,44	2,447
Продолжение таблицы 13
1	2	3	4	5
ДТ	8,8	13,992	0,4	5,597
Всего	100	159	38,73

Значение в графе 5 «Сумма прибыли за месяц» получается умножением количества литров по видам ГСМ на прибыль от реализации одного литра (графа 3 х графа 4). Итоговая сумма прибыли получаемой от продажи ГСМ по одной карте в месяц показана в строке «Всего» и составляет в данном случае (при 5% скидке) 38,73 руб.

Рассчитаем срок покрытия убытков, вызванных снижением цены карты до 50 руб.:

где Т_ок – срок окупаемости карты;

S_уб. – сумма убытков от реализации одной карты по цене ниже себестоимости;

П_мес. – месячная сумма прибыли от реализации ГСМ по карте;

Т_ок = 178/38,73 » 4,6 (мес.)

Таким образом, для. при величине скидки от розничной цены в 5% потребуется 5,4 месяца .

Однако здесь не следует забывать и тот факт, что деньги заносимые клиентом на карту «Петрол-Плюс» выступают для предприятия в качестве беспроцентного кредитного ресурса, за счет временного лага между зачислением денег на карту и фактической выборкой, ГСМ. Кроме того, клиенты системы «Петрол-плюс» заправляются в основном АИ-92 и АИ-95 показатели рентабельности по которым значительно выше чем по А-80 занимающему наибольшую долю в структуре розничной реализации.

Еще одним немаловажным фактором является то, что значительное снижение стоимости карт привлечет большое дополнительное количество клиентов, что позволит в конечном итоге значительно увеличить сумму валовой прибыли.

Кроме того, можно снизить на первые несколько месяцев пользования картой скидку по ней до 3-4% для скорейшей компенсации ее стоимости (с последующим восстановлением величины скидки до 5%). Расчет срока окупаемости дополнительных затрат по карте при размерах скидки в 4 и 3% соответственно приведен в таблицах 14 и 15.

Таблица 14

Расчет месячной суммы прибыли от одной карты при скидке в 4%

Наименование ГСМ	Доля в структуре потребления		Прибыль на 1 литр (руб.)	Сумма прибыли за месяц (руб.)
	%	Среднемес. потребление (литров)
А-80	52,6	83,6	0,22	18,4
АИ-92	35,1	55,8	0,35	19,5
АИ-95	3,5	5,6	0,45	2,5
ДТ	8,8	14,0	0,45	6,3
Всего	100	159	46,7

По формуле (5) рассчитаем срок компенсации убытков при данной величине скидки:

Т_ок = 178/46,7 » 3,8 (мес.)

Таблица 15

Расчет месячной суммы прибыли от одной карты при скидке в 3%

Наименование ГСМ	Доля в структуре потребления		Прибыль на 1 литр (руб.)	Сумма прибыли за месяц (руб.)
	%	Среднемес. потребление (литров)
1	2	3	4	5
А-80	52,6	83,6	0,28	23,4
Продолжение таблицы 15
1	2	3	4	5
АИ-92	35,1	55,8	0,41	22,9
АИ-95	3,5	5,6	0,52	2,9
ДТ	8,8	14,0	0,51	7,1
Всего	100	159	56,3

Для величины скидки в 3% срок компенсации убытков составит:

Т_ок = 178/56,3 » 3,2 (мес.)

Планируя прирост количества карточек в обращении на 1000 шт. мы, окупив за определенный срок (в зависимости от величины временной скидки, но не более 4,6 месяцев) все убытки по картам в дальнейшем сможем получать ежемесячную прибыль в размере 38730 руб. (38,73*1000).

3.7. Расчет экономического эффекта от введения дополнительной точки реализации АИ-95.

На основе данных анкетирования видно, что чаще всего потребители в качестве дополнительного вида топлива, которое они хотели бы видеть на АЗС, указывают АИ-95.

В ходе анализа использования резервуарного парка АЗС было выявлено, что на данный момент на АЗС № 4 (Магистральный) имеется в наличии практически пустой резервуар емкостью 25 м³ ранее занимаемый керосином (остаток составляет около 150 литров) и ТРК (топливораздаточная колонка), которая может без ущерба для реализации других видов топлива использована под АИ-95. Среднесуточная реализация керосина на указанной АЗС за последние три месяца сложилась порядка 10 л./сутки.

Сейчас АИ-95 реализуется на 4-хАЗС ОАО «Нефтемаркет» в г. Чите. Общая среднесуточная реализация составляет около 4000 л./сутки. Таким образом средняя величина реализации на одну АЗС находится на уровне 1000 л./сутки (4000/4).

Рассмотрим экономическую эффективность реализации на АЗС № 4 автобензина АИ-95 вместо осветительного керосина.

Остаток осветительного керосина в резервуаре может быть продан за 15 дней (150/10). Для начала реализации на данной АЗС АИ-95 будут необходимы следующие дополнительные затраты (таблица 16):

Таблица 16

Сумма первоначальных затрат по реализации на АЗС № 4

автобензина АИ-95

Наименование статьи затрат	Сумма (руб.)
1. Зачистка резервуара	593
2. Завоз АИ-95 и слив его в резервуар	84
3. Расходы на обновление рекламных щитов	100
Всего:	777

Кроме того, потребуется публикация рекламной информации о наличии на АЗС нового вида топлива. Однако это не повлечет дополнительных затрат, поскольку ОАО «Нефтемаркет» имеет в еженедельнике «Ваша Реклама» оплаченную рекламную площадь, где может помещать любую необходимую информацию.

Прибыль от реализации керосина составляет 0,52 руб./литр. Соответственно месячная сумма упущенной прибыли от прекращения реализации керосина составит 156 руб. (0,52*300).

В расчете предполагаемых объемов реализации АИ-95 будем исходить из предположения, что основной объем покупателей будет формироваться за счет соответственного сокращения приобретения АИ-92. Дополнительная прибыль в данном случае будет получена за счет более высокого показателя рентабельности при реализации АИ-95. Рассмотрим три возможных варианта объемов реализации: «оптимистичный» - объем реализации будет равен среднему по 4-м АЗС уже реализующим АИ-95, т.е. 1000 литров в сутки, «средний» - 500 литров в сутки и «пессимистичный» - 250 литров в сутки. Расчет дополнительной прибыли приведен в таблице 18.

Таблица 17

Расчет дополнительной суммы прибыли, получаемой при переходе части клиентов на АИ-95

Наименование ГСМ	Рентабельность %	Прибыль от реализации 1 литра (руб.)	Сумма дополнительной месячной прибыли за счет разности в уровнях рентабельности при различных объемах реализации
Наименование ГСМ	Рентабельность %	Прибыль от реализации 1 литра (руб.)	250 л.	500 л.	1000 л.
1	2	3	4	5	6
Автобензин АИ-92	7,01	0,63	4725	9450	18900
Автобензин АИ-95	8,04	0,76	5700	11400	22800
Разность показателей	1,03	0,13	975	1950	3900

Как видим из таблицы 18 разница в прибыли на 1 литр ГСМ составляет между АИ-92 и АИ-95 0,13 руб. Данные граф 4,5 и 6 получены умножением суммы прибыли от реализации одного литра (графа 3) на прогнозируемый объем реализации и на количество дней в месяце (30).

Соответственно уже в первый месяц реализации АИ-95 даже при самом пессимистичном варианте мы получим за счет разности в показателях рентабельности дополнительную сумму прибыли в размере 975 руб.

В первый месяц сумма прибыли за вычетом первоначальных затрат и упущенной прибыли от реализации керосина составит:

П = 975 – (777 + 156) = 42 руб.

Таким образом, в первый месяц сумма прибыли сложилась в размере 42 руб. при пессимистичном варианте. Т.е. уже в первый месяц реализации АИ-95 будут покрыты все дополнительные затраты.

Сумма дополнительной от реализации АИ-95 в последующие месяцы в зависимости от варианта представлена в таблице 19. Здесь месячная сумма дополнительной прибыли получаемой от реализации АИ-95 уменьшается только на сумму упущенной прибыли от реализации керосина, так как общий объем реализации ГСМ и соответственно транспортные издержки остается неизменными.

Таблица 18

Дополнительная прибыль, уменьшенная на сумму упущенной прибыли от реализации керосина

Вариант	Дополнительная прибыль (руб.)	Упущенная прибыль (руб.)	Разность
250	975	156	819
500	1950	156	1794
1000	3900	156	3744

Как видим, сумма дополнительной месячной прибыли в зависимости от варианта составляет от 819 до 3744 руб./месяц. В масштабе всего предприятия это составляет незначительную величину. Однако при этом понеся незначительные дополнительные затраты ОАО «Нефтемаркет» может расширить и закрепить свои конкурентные преимущества в сегменте высокооктановых бензинов, что с учетом вышеприведенных тенденций развития рынка ГСМ является очень важным и перспективным для фирмы.