N1 =173560/(3600 * 14 * 1,14 )= 3 человека
Предприятие работает без выходных и праздничных дней, поэтому количество работников составит:
N2 = N1 * K
где К – коэффициент, учитывающий работу предприятия в выходные и праздничные дни:
K = 1,32 – 1,42
N2 = 3* 1,42 = 4 человека
Таким образом, в цехе будет работать 4 повара. Режим работы барменов, официантов и поваров, устанавливается два дня через два, без перерывов, с 8.30 до 23.30. Режим работы административно-управленческого персонала с 10.00 до 19.00 с перерывом на обед пять дней в неделю. Водитель работает с 9.00 до 22.00 с перерывом на обед пять дней в неделю, уборщица работает утром (до открытия) и вечером (после закрытия) магазина.
Заработная плата работников фирмы представлена в таблице 5.
Таблица 5. Оплата труда работников кафе «Домашние блинчики»
| Должность | Число рабочих | Оклад, руб. | Годовой ФОТ, тыс. руб. |
| Директор | 1 | 20000 | 240000 |
| Бухгалтер | 1 | 13000 | 156000 |
| Технолог | 1 | 10000 | 120000 |
| Водитель | 1 | 6000 | 72000 |
| Бармен | 2 | 6000 | 144000 |
| Официант | 4 | 6000 | 288000 |
| Уборщица | 1 | 2000 | 24000 |
| Повар | 4 | 7000 | 336000 |
| Гардеробщик | 1 | 4000 | 48000 |
| ИТОГО | 16 | 1428000 |
Оборудование и характер работы обуславливает следующие квалификационные требования к работникам:
Таблица 6. Квалификационные требования к работникам
| Должность | Образование | Качества | Опыт работы |
| Бармен | Среднее специальное или курсы | честность, порядочность, добросовестность, хорошее знание карты вин, знание компьютера, кассового аппарата. | Желателен, но не обязателен. |
| Официант | Среднее специальное или курсы | честность, порядочность, добросовестность, знание компьютера, кассового аппарата. | Желателен, но не обязателен |
| Повар | Среднее специальное | честность, порядочность, добросовестность, умение вкусно и быстро готовить. | Обязателен, не менее 5 лет |
| Водитель | Не важно | честность, порядочность, добросовестность, личный автомобиль. | Обязателен, не менее 3 лет |
Найм сотрудников будет проводиться на конкурсной основе, с учетом личных качеств и опыта работы.
7. Оценка риска
Рассмотрим основные возможные риски:
1. Неудовлетворённость потребителя качеством нашей продукции
Необходим постоянный контроль за качеством продукции, изучение предложений поставщиков.
2. Нестабильность поставок сырья
Избежать этого можно путем создания производственных запасов, налаживания контактов с новыми поставщиками.
3. Забастовка рабочих нашей организации
Нужно постоянно контролировать настроение рабочих, свести к минимуму вероятность забастовок.
4. Принятие законов, ущемляющих права производителей, рост инфляции, нестабильность экономической ситуации в России
Здесь практически ничего сделать нельзя, следует воспринимать как данность.
5. Изменение стратегии конкурентов
Необходимо постоянно контролировать данный сектор рынка, в том числе следить за изменениями цен и ассортимента продукции у конкурентов.
8. Финансовый план
Для осуществления проекта необходимо:
- Собственный капитал 767000 руб.
- Заемный капитал в 700000 руб. Кредит сроком на 2 года для покрытия затрат по реализации проекта предполагается взять в банке "Русский стандарт" под 17 % годовых.
Рассчитаем выручку от реализации продукции за месяц. (Табл.7)
Таблица 7. Прогноз объемов продаж за один месяц
Наименование | Кол-во блюд, реализуемых за день | Цена за единицу, руб | Выручка в месяц, руб |
| Блинчики | |||
| Блинчики русские | 99 | 20 | 59400 |
| Блинчики украинские | 99 | 22 | 65340 |
| Блинчики по-царски | 99 | 25 | 74250 |
| Блинчики по-мексикански | 99 | 25 | 74250 |
| Блинчики гречневые | 99 | 15 | 44550 |
| Блинчики гурьевские | 99 | 18 | 53460 |
| Блинчики детские | 99 | 18 | 53460 |
| Блинчики каннелони | 99 | 28 | 83160 |
| Салаты | |||
| Салат «Ассорти» | 30 | 45 | 40500 |
| Салат «Праздничный» | 40 | 47 | 56400 |
| Салат «Фруктовый» | 35 | 45 | 47250 |
| Салат «Весна» | 35 | 35 | 36750 |
| Салат «Фламинго» | 40 | 40 | 48000 |
| Салат «Мечта» | 30 | 42 | 37800 |
| Горячие блюда | |||
| Филе миньон | 10 | 50 | 15000 |
| Плов | 20 | 40 | 24000 |
| Котлеты банкетные | 15 | 45 | 20250 |
| Курица по-министерски | 10 | 65 | 19500 |
| Цыпленок с баклажанами | 10 | 60 | 18000 |
| Мясо по-венгерски | 15 | 50 | 22500 |
| Судак в соусе | 10 | 55 | 16500 |
| Жаркое в горшочках | 20 | 55 | 33000 |
| Гарниры | |||
| Рис | 30 | 20 | 18000 |
| Картофель «Фри» | 35 | 25 | 26250 |
| Сладкие блюда | |||
| Мороженое в ассортименте | 35 | 20 | 21000 |
| Напитки | |||
| Чай черный | 40 | 10 | 12000 |
| Чай зеленый | 40 | 10 | 12000 |
| Кофе | 35 | 15 | 15750 |
| Сок в ассортименте | 20 | 15 | 9000 |
| Газированные напитки | 10 | 15 | 4500 |
| Минеральная вода | 10 | 10 | 3000 |
| Пиво в ассортименте | 24 | 30 | 21600 |
| Вино 0,75 | 7 | 380 | 79800 |
| Водка 0,5 | 10 | 170 | 51000 |
| Итого: | 2217220 | ||
Амортизация по основным средствам будет начисляться линейным методом. Суммы амортизационных отчислений представлены в таблице 8.
Таблица 8.Суммы амортизационных отчислений по основным средствам.
| Наименование оборудования | Первоначальная стоимость, руб. | Срок службы, лет | Ежегодные амортизационные отчисления, руб. |
| Шкаф холодильный | 50000 | 10 | 5000 |
| Шкаф жарочный | 30000 | 10 | 3000 |
| Печь электрическая | 10000 | 10 | 1000 |
| Холодильная витрина | 30000 | 10 | 3000 |
| Стол производственный | 20000 | 10 | 6000 |
| Стеллаж передвижной | 15000 | 10 | 1500 |
| Стойка раздаточная | 10000 | 10 | 1000 |
| Кондиционер | 21000 | 6 | 3500 |
| Вытяжка | 13000 | 6 | 2167 |
| Оргтехника | 50000 | 4 | 12500 |
| Мебель | 60000 | 10 | 6000 |
| Барная стойка | 15000 | 10 | 1500 |
| ИТОГО: | 46167 |
Предполагаемый результат финансовой деятельности за 1-ый отчётный год будет следующим (Таблица 9).
Таблица 9. Счет прибылей и убытков
| Доходы и расходы по обычным видам деятельности | За месяц | За год |
| Выручка от реализации продукции | 2217220 | 26606640 |
| Валовая выручка | 1879000 | 22548000 |
| Расходы на закупку сырья и ингредиентов | 660917 | 7931004 |
| Оплата коммунальных услуг | 80000 | 960000 |
| Амортизационные отчисления | 3847 | 46167 |
| Расходы на оплату труда | 119000 | 1428000 |
| Арендные платежи | 63000 | 756000 |
| Расходы на возврат кредита | 39083 | 468996 |
| Расходы на рекламу | 10000 | 120000 |
| Итого: Расходы | 975847 | 11710167 |
| Прибыль до выплаты налогов | 903153 | 10837836 |
| Налог на прибыль | 216756 | 2601072 |
| Чистая прибыль | 686397 | 8236764 |
Оценка эффективности проекта:
Рентабельность продаж определяется по формуле:
Rпр = П / В * 100%,
где П – чистая прибыль,
В – выручка от реализации продукции.
Таким образом, рентабельность продаж по результатам финансовой деятельности за 1-ый год составит: