Таблица 7.
Динамика численности работников
| Показатели | Годы | ||||
| 2003 | 2004 | 2005 | 2006 | 2007 | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Среднесписочная численность, чел | 57 | 58 | 54 | 56 | 57 |
| Прибыло, чел | 18 | 12 | 8 | 18 | 14 |
| Убыло, чел | 23 | 11 | 12 | 16 | 13 |
| Максимальная занятость, чел | 66 | 64 | 60 | 62 | 63 |
| Минимальная занятость, чел | 48 | 52 | 43 | 50 | 44 |
В периоды интенсивного функционирования элеватора (после уборки урожая) на предприятия приглашаются временные работы на разгрузку-погрузку зерна. В этот период прием и доработка производится на предприятии круглосуточно в 3 рабочих смены: с 8 утра до 4 дня, с 4 дня до полуночи и с полуночи до 8 часов утра.
Для характеристики движения персонала приведена таблица 8.
Таблица 8.
Уровень использования трудовых ресурсов
| Показатели | Годы | Отклонение 2007г от 2003г | ||||
| 2003 | 2004 | 2005 | 2006 | 2007 | ||
| Коэффициент приема кадров | 0,32 | 0,21 | 0,15 | 0,32 | 0,25 | -0,07 |
| Коэффициент текучести кадров | 0,40 | 0,19 | 0,22 | 0,29 | 0,23 | -0,17 |
| Коэффициент обеспеченности трудовыми ресурсами | 0,95 | 0,97 | 0,90 | 0,93 | 0,95 | - |
| Коэффициент сезонности | 1,16 | 1,10 | 1,11 | 1,11 | 1,11 | -0,05 |
| Размах сезонности | 1,38 | 1,23 | 1,40 | 1,24 | 1,43 | 0,05 |
Коэффициенты приема и текучести кадров высоки, что свидетельствует о нестабильности кадрового состава предприятия. Однако в 2003 и 2007 годах первый коэффициент превышает второй, что доказывает превышение принятых людей. Как уже было сказано, предприятие не полностью обеспечено внутренними трудовыми ресурсами.
2.3. Финансовые результаты производственно-хозяйственной деятельности и финансовое состояние ЗАО «Федоровский хлеб».
Финансовые результаты деятельности предприятия характеризуются суммой полученной прибыли и уровнем рентабельности. Прибыль предприятия получает главным образом от реализации продукции, а также от других видов деятельности.
Финансовые результаты деятельности ЗАО «Федоровский хлеб»
Таблица 9.
| Показатели | Годы | Отклонение 2007 года от 2003года | ||||
| 2003 | 2004 | 2005 | 2006 | 2007 | ||
| Выручка от оказания услуг | 10077 | 12202 | 21240 | 12850 | 4303 | -5774 |
| Полная себестоимость | 8964 | 10405 | 25823 | 11054 | 3304 | -5660 |
| Прибыль (убыток) | 1113 | 1797 | -4592 | 1796 | 999 | -114 |
| Уровень рентабельности (убыточности), % | 12,4 | 17,3 | -17,8 | 16,2 | 30,2 | 17,8 |
Так в соответствии с таблицей, выручка от оказания услуг в 2007 году по сравнению с 2003 годом снизилась на 5774 тыс. рублей или в 2,34 раза в связи с низкой загруженностью элеватора, а полная себестоимость этих же услуг уменьшилась в 2,7 раза. В 2003 году предприятие на 1 затраченный рубль получало прибыль в размере 12 копеек, в 2005 году убыток на 1 затраченный рубль составил 18 копеек, в 2007 же году прибыль от оказания услуг на 1 затраченный рубль оказалась равной 30 копейкам из-за сокращения расходов на оказание услуг.
За последние 5 лет на предприятии прослеживается тенденция нестабильного экономического состояния, уменьшение собственных и увеличение размеров заемных средств, резкое уменьшение доходов и увеличение расходов. К такой ситуации приводят многие факторы, например, повышение налоговых ставок, утечка клиентов к конкурентам. Но очень значительный удар по деятельности Мокроусского элеватора наносит неправильная ориентация ЗАО «Федоровский хлеб» в рыночном пространстве, обусловленная политикой управляющей компании. В то время, когда все крупные объединения, закупая элеваторы, ориентируют их не только на хранение, но и на переработку, для достижения наилучших финансовых результатов, ЗАО «НПФ «Семена Поволжья» отказалось от действующего на предприятии перерабатывающего комплекса.
В таблице 10 отражена классификация производственных затрат ЗАО «Федоровский хлеб».
Таблица 10.
Анализ затрат на оказание услуг.
| Группа затрат | Годы | |||||||||
| 2003 | 2004 | 2005 | 2006 | 2007 | ||||||
| тыс. руб. | % | тыс. руб. | % | тыс. руб. | % | тыс. руб. | % | тыс. руб. | % | |
| Затраты на оплату труда и отчисления в соц.фонды | 1150 | 17,5 | 1305 | 17,3 | 1493 | 9,8 | 1547 | 20,5 | 1874 | 47,0 |
| Материальные затраты | 1443 | 21,9 | 2297 | 30,5 | 7494 | 49,4 | 3124 | 41,4 | 238 | 6,0 |
| Амортизационные отчисления | 243 | 3,7 | 236 | 3,1 | 236 | 1,6 | 236 | 3,1 | 298 | 7,5 |
| Прочие затраты | 3361 | 51,0 | 3696 | 49,1 | 5946 | 39,2 | 2641 | 35,0 | 1575 | 39,5 |
| Итого затрат на производство | 6589 | 100 | 7534 | 100 | 15169 | 100 | 7546 | 100 | 3985 | 100 |
Наивысший уровень производственных затрат наблюдался в 2005 году, что свидетельствует о кризисе на предприятии. Прослеживается тенденция увеличения амортизационных отчислений, так как оборудование изнашивается, а замена старого оборудования новым не происходит.
Таблица 11.
Влияние производственных затрат на себестоимость услуг
| Показатели | Годы | Отклонение 2007г от 2003г | |||||||||
| 2003 | 2004 | 2005 | 2006 | 2007 | |||||||
| тыс. руб. | % | тыс.руб. | % | тыс.руб. | % | тыс.руб. | % | тыс.руб. | % | ||
| Производственные затраты | 6589 | 63,3 | 7534 | 72,4 | 15169 | 58,7 | 7546 | 65,6 | 3985 | 121 | -2604 |
| Полная себестоимость | 10405 | 100 | 10405 | 100 | 25832 | 100 | 11504 | 100 | 3304 | 100 | -7101 |
Наблюдается снижение удельного веса производственных затрат в полной себестоимости услуг, что свидетельствует о больших затратах на организацию производственного процесса в связи с устареванием и износом имеющегося оборудования, необходимостью замены техники и некоторой доли технологии.
Финансовые результаты деятельности предприятия характеризуются приростом собственного капитала (чистых активов), основным источником которого является прибыль от основной, инвестиционной, финансовой деятельности. Прибыль от производственной деятельности предприятия представляет собой часть чистого дохода, которую непосредственно получает предприятие после оплаты оказанных клиентам услуг. Количественно – это разница между выручкой (без НДС) и полной себестоимостью услуг.
Данные о прибылях и убытках ЗАО «Федоровский хлеб» в 2007 году.
Таблица 12.
| Показатели | Срок хранения | Итого | ||
| 3 месяца | 6 месяцев | 9 месяцев | ||
| Объем зерна, тонн | 1761 | 2408 | 2822 | 6991 |
| Цена за 1 тонну, руб. | 460 | 595 | 730 | - |
| Выручка от оказания услуги, руб. | 810174 | 1432899 | 2059927 | 4303000 |
| Переменные расходы на 1 тонну, руб. | 344 | 326 | 313 | - |
| Переменные расходы на весь объем, руб. | 605784 | 785008 | 883286 | 2274078 |
| Постоянные расходы, входящие в себестоимость, руб. | 193046 | 344854 | 491900 | 1029800 |
| Постоянные расходы списываемые на счет «прочие доходы и расходы», руб | - | - | - | 2552000 |
| Прочие доходы предприятия, не связанные с коммерческой деятельностью, руб. | - | - | - | 1192000 |
| Прибыль (убыток) от продаж, руб | - | - | - | (360878) |
| Критическая точка, тонн | 2075 | 2837 | 3324 | 8236 |
В 2007г. наблюдается тенденция ухудшения финансового состояния предприятия. Рассчитывая прибыль (убыток) от основной деятельности видим, что деятельность ЗАО «Федоровский хлеб» была убыточной, предприятие получило убыток в размере 360878 рублей. Критическая точка предприятия составила 8236 тонн зерна.
Глава 3. Современное состояние основных фондов в ЗАО «Федоровский хлеб».
3.1. Структура и динамика основных фондов.
В условиях рыночной экономики построение и анализ рядов динамики имеют исключительно важное значение. Для планирования развития сельского хозяйства и для руководства необходимы данные, которые характеризовали бы изменения в наличии основных средств из года в год.
Динамика в статистике – это изменение социально-экономических явлений во времени. Для анализа таких явлений строят ряды динамики.
Ряд динамики – численные значения статистического показателя, расположенные в хронологическом порядке.
Ряд динамики состоит из двух элементов:
1) моменты или периоды времени;
2) уровень ряда.
Состав и структура основных фондов в ЗАО «Федоровский хлеб».
Таблица 14.
| Виды ОПФ | Годы | |||||||||
| 2003 | 2004 | 2005 | 2006 | 2007 | ||||||
| тыс.р | % | тыс.р | % | тыс.р. | % | тыс.р | % | тыс.р | % | |
| Здания | 1666 | 43,0 | 1666 | 43,2 | 1666 | 42,7 | 1665 | 36,0 | 1665 | 36,0 |
| Сооружения | 145 | 3,7 | 145 | 3,8 | 145 | 3,7 | 145 | 3,1 | 146 | 3,2 |
| Машины и оборудование | 1866 | 48,2 | 1852 | 48,0 | 1905 | 48,8 | 2626 | 56,8 | 2625 | 56,7 |
| Транспортные средства | 117 | 3,0 | 117 | 3,0 | 117 | 3,0 | 117 | 2,5 | 117 | 2,5 |
| Производственный и хозяйственный инвентарь | 66 | 1,7 | 66 | 1,7 | 56 | 1,4 | 56 | 1,2 | 56 | 1,2 |
| Прочие ОПФ | 11 | 0,3 | 11 | 0,3 | 11 | 0,3 | 117 | 0,2 | 11 | 11 |
| Итого | 3871 | 100 | 3857 | 100 | 3900 | 100 | 4620 | 100 | 4620 | 100 |
| В том числе | ||||||||||
| Производственного назначения | 3794 | 98,0 | 3780 | 98,0 | 3823 | 98,0 | 4543 | 98,3 | 4543 | 98,3 |
| Непроизводственного назначения | 77 | 2,0 | 77 | 2,0 | 77 | 2,0 | 77 | 1,7 | 77 | 1,7 |
За исследуемый период сумма основных средств возрастает. Большая часть машин и оборудования не отражены в предыдущей таблице, так как являются изношенными по сроку годности, но функционирующими. В 2006 году был приобретен автомобиль ЗИЛ-ММЗ 45067, стоимостью 720 тыс.руб.