Чо – численность работников в текущем году,чел.
- рассчитаем темп роста оборота в будующем году:
- Темп прироста численности в будующем году
- Определим численность работников в будующем году
в) Более точным для расчета на будующй год является метод на основе расчета списочной численности, причем численности торгово-оперативного персонала (продавцов, кассиров, продавцов-консультантов).
- В первую очередь определяют явочную численность (Чя) – число работников, которое должно находиться на предприятии постоянно при данном режиме работы и обеспечивать процесс раелизации:
Чя = (Т+т)х Чрм : 40, (34)
где Т-число часов работы предприятия в неделю, час,;
т-подготовительно-заключительное время 1 работника в неделю, мин.
40-недельный фонд рабочего времени 1 работника, установленный законодательно,час. ( при 6-дневной рабочей неделе);
Чрм – количество условных рабочих мест в торговом зале.
Чя = (11*7+0,33*7)*12,6:40 = 25 (чел.)
- Количество условных рабочих мест рассчитывается исходя из фактической торговой площади предприятия (S) и нормы площади на 1 условное рабочее место (N):
Чрм = S:N, (35)
Рассчитаем списочную численность торгово-оперативного персонала:
Чсп = Чя*Кзам, (36)
где Казм – коэффициент замены временно отсутсвующих работников.
Коэффициент замены временно отсутствующих – расчетный показатель, он определяется как
Кзам = НФрв : РФрв, (37)
где НФрв, РФрв – номинальный и реальный фонды рабочего времени торгово-оперативного персонала,дни.
Чсп =25 *1,1= 27 чел.
Таким образом определилась потребность в большем количестве работников на такую торговую площадь и таким графиком работы.
| Варианты прогноза | Среднесписочная численность (прогноз), чел. | Оборот розничной торговли в сопоставимых ценах |
| На основе коэффициента эластичности | 16 | 1131,8 |
| Расчетно-анаитический | 8 | 1131,8 |
| Метод на основе расчета списочной численности | 27 | 1131,8 |
| Оптимальный | 16 |
Оптимальным вариантом является вариант прогноза,может быть признан расчет на основе коэффициента эластичности, что при количестве 16 человек можно обеспечит необходимое качество торгового обслуживания.
Так же, численность торгово-оперативного персонала можно рассчитать на основе средних удельных весов торгово-оперативного персонала за ряд лет в общей численности. Средняя доля торгово-оперативного персонала за анализируемый период составила 56,9 (60,0+53,9)/2,следовательно, численность –9 человек.
Рассмотрим численность работников магазина по группам на планируемый год 2003. Данные отражены в тадлице 3.23.
Таблица 3.23
Планирование численности работников магазина на планируемый 2003 год
| Численность | 2002 г. | 2003 г. | Отклонение по (+,-) | Темп изменения,% | |||
| численность,чел. | уд.вес,% | численность,чел. | уд.вес,% | численности,чел. | уд.весу | ||
| Численность всего | 13 | 100 | 16 | 100 | +3 | - | 123,1 |
| В том числе: | |||||||
| административно-правленческий персонал, в т.ч. | 3 | 23,1 | 4 | 24,8 | 0 | +1,7 | 133,3 |
| Директор | 1 | 7,7 | 1 | 6,2 | 0 | -1,5 | 80,6 |
| Главный бухгалтер | 1 | 7,7 | 1 | 6,2 | 0 | -1,5 | 80,6 |
| Товаровед | 1 | 7,7 | 1 | 6,2 | +1 | -1,5 | 80,6 |
| -торгово-оперативный персонал | 7 | 53,9 | 9 | 56,9 | +2 | +3,0 | 105,6 |
| Продавец-каасир | 7 | 53,9 | 9 | 56,9 | +2 | +3,0 | 105,6 |
| вспомагательнй персонал, в т.ч. | 3 | 23,1 | 4 | 25,0 | +1 | +1,9 | 108,2 |
| Грузчик | 2 | 15,4 | 3 | 18,7 | +1 | +3,3 | 121,4 |
| Уборщик | 1 | 7,7 | 1 | 6,2 | 0 | -1,5 | 80,6 |
Из таблицы 3.23 видно, что изменений в административно-управленческом персонале в будующем году не планируется , изменения планируютсяв составе торгово-оперативного персонала на 2 человека,и в численности вспомогательного персонала на 1 человека исходя из производственной необходимости и целесообразности (за счет переоборудования складских и подвальных помещений, для последующей сдачи в аренду).
При планируемой величине оборота розничной торговли и численности на будующий период мы можем рассчитать производительность труда работников магазина на 2003 год. Все данные отразим в таблице 3.24.
Таблица 3.24
Расчет производительности труда торговых работников магазина на 2003 год. (тыс.руб.)
| Показатели | 2002 год | 2003 год | Отклонение (+,-) | Темп изменения,% |
| Оборот розничной торговли | 1616,4 | 1245,0 | -371,4 | 77,0 |
| Численность работников,всего: | 13 | 16 | +3 | 123,1 |
| в том числе | ||||
| торгово-оперативный персонал | 7 | 9 | +2 | 128,5 |
| производительность труда работников,всего | 124,3 | 77,8 | -46,5 | 62,6 |
| в том числе | ||||
| производительность ТОП | 230,9 | 138,3 | -92,5 | 59,9 |
Из таблицы 3.24 видно ,что в будещем году в целом по магазину ситуация останется таже. Рост оборота розничной торговли не планируется, планируется небольшое увеличение численности, также планируется сдавать торговые площади на основании договора аренды и получить операционный доход в сумме 27000 рублей.
3.3. Планирование фонда заработной платы на плановый 2003
год по ООО «Сибирский торговый дом»
Существует несколько методов планирования фонда заработной платы: метод прямого счета, нормативный, экономико-статистический и экономико-математического моделирования.
Нормативный метод планирования фонда заработной платы основан на соотношении темпов прироста объема товарооборота и ФЗП (производительность труда средней заработной платы одного работника). Принято считать (т.е. установлен норматив), что при увеличении объема товарооборота на 1%(в сопоставимых ценах) фонд заработной платы увеличивается на 0,8%, а при уменьшении товарооборота на 1% ФЗП уменьшается на 1,2%. Данный метод нельзя применять для планирования фонда заработной платы, так как изменяется численность работников.
К экономико-статистическим методам планирования ФЗП относятся:
1) расчет фонда заработной платы на основе фактического уровня фонда заработной платы в % к товарообороту за ряд предшествующих лет;
2) расчет ФЗП на основе плановой численности работников торгового предприятия на будующий год и фактической средней заработной платы одного работника за текущий год:
ФЗПп = Зф*Чп*Iзп, (38)
где ФЗПп – плановый фзп работников торгового предприятия на будущий год, руб.;
Чп – плановая среднесписочная численность работников на будующий год;
Зф – фактическая заработная плата одного работника за текущий год;
Iзп – предполагаемый индекс средней заработной платы одного работника за текущий год.
Метод экономико-математического моделирования предполагает использование при растчете фонда заработной платы на будующий год различных экономико-математических моделей. Основными являются следующие модели:
у = а + вх1, (39)