| № | Наименование показателя | 1999 г. | 2000 г. | 2001 г. | ||||||
| план | факт | % | план | факт | % | план | факт | % | ||
| 1 | Объем строительно-монтажных работ (тыс. руб.) | 112920 | 139657 | 123,7 | 43500 | 435552 | 100,1 | 71200 | 71350 | 100,2 |
| - по объекту №1 | 92520 | 114678 | 123,9 | 41200 | 40782 | 98,9 | 48400 | 48350 | 99,8 | |
| - по объекту №2 | 20400 | 249979 | 122,4 | 2260 | 2770 | 122,6 | 22800 | 23000 | 100,9 | |
| 2 | Объем строительно-монтажных работ, выполненных собственными силами (тыс. руб.) | 24300 | 28375 | 116,8 | 33550 | 35240 | 105,0 | 52500 | 53592 | 102,1 |
| 3 | Объем строительно-монтажных работ, выполненных субподрядными организациями (тыс. руб.) | 88620 | 111282 | 125,6 | 9950 | 8312 | 83,5 | 18700 | 17758 | 95,0 |
| 4 | Среднесписочная численность (чел.) | 172 | 119 | 69,2 | 139 | 109 | 78,4 | 134 | 93 | 69,4 |
| - служащие | 35 | 33 | 94,2 | 25 | 25 | 100 | 28 | 29 | 103,6 | |
| - рабочие | 137 | 86 | 161,9 | 114 | 84 | 172,9 | 106 | 64 | 159,2 | |
| 5 | Выработка на 1 работника (руб.) | 141279 | 238445 | 168,8 | 241367 | 323303 | 133,9 | 391791 | 576258 | 147,1 |
| 6 | Выработка на 1 рабочего (руб.) | 181343 | 341867 | 188,5 | 302252 | 435061 | 143,9 | 495283 | 837375 | 169,1 |
| 7 | Фонд оплаты труда (тыс. руб.) | 2916 | 4908,3 | 168,3 | 3355 | 2707,7 | 80,7 | 5250 | 4544,9 | 86,5 |
| 8 | Среднемесячная зар. плата (руб.) | 3437 | 2070 | 4072 | ||||||
| 9 | Среднегодовая стоимость основных фондов (тыс. руб.) | 70503 | 22333 | 20817 | ||||||
| - основные | 328 | 2192 | 2059 | |||||||
| - оборотные | 70175 | 20141 | 18741 | |||||||
| 10 | Фондоотдача (тыс. руб.) | 471,2 | 20,25 | 35,14 | ||||||
| 11 | Оборачиваемость оборотных средств (дни) | 177 | 165 | 94,5 | ||||||
| 12 | Себестоимость (тыс. руб.) | 137782 | 41674 | 71151 | ||||||
| 13 | Себестоимость 1 м2 (руб.) | 11158 | ||||||||
| 14 | Прибыль (тыс. руб.) | 5405 | 2724 | 1218 | ||||||
1.3.Анализ выполнения плана по объему подрядных работ.
(по их сметной стоимости)
В план подрядных строительно-монтажных работ включаются объекты, технологические этапы, комплексы и отдельные виды работ, обеспеченные проектно-сметной документацией, финансированием, материальными ресурсами и необходимым оборудованием. Общий объем строительно-монтажных работ служит основой для определения потребности в материально-технических ресурсах, фонда заработной платы и размера оборотных средств.
В процессе анализа устанавливается выполнение плана подрядных работ за анализируемый период по общему объему генерального подрядчика. Определяется степень выполнения плана строительно-монтажных работ собственными силами генподрядной организации и силами привлеченных организаций (субподрядчиков). Степень выполнения плана подрядных работ определяется сравнением фактически выполненного объема строительно-монтажных работ по сметной стоимости с плановыми показателями и показателями за предыдущий период.
При невыполнении планового объема строительно-монтажных работ устанавливают, по каким именно объектам имело место невыполнение, и выявляют причины, вызвавшие отклонение от плана. Невыполнение плана по отдельным объектам может иметь место даже при выполнении и перевыполнении плана по строительной организации в целом. Поэтому, анализируя выполнение производственной программы, следует сопоставить плановые и фактически выполненные объемы работ по отдельным объектам.
Таб.№1.4.
Выполнение производственной программы
| Наименование показателя | 1999 г. | 2000 г. | 2001 г. | ||||||
| план | факт | % | план | факт | % | план | факт | % | |
| Объем строительно-монтажных работ (тыс. руб.) | 112920 | 139657 | 123,7 | 43500 | 435552 | 100,1 | 71200 | 71350 | 100,2 |
| - по объекту №1 | 92520 | 114678 | 123,9 | 41200 | 40782 | 98,9 | 48400 | 48350 | 99,8 |
| - по объекту №2 | 20400 | 249979 | 122,4 | 2260 | 2770 | 122,6 | 22800 | 23000 | 100,9 |
| Объем строительно-монтажных работ, выполненных собственными силами (тыс. руб.) | 24300 | 28375 | 116,8 | 33550 | 35240 | 105,0 | 52500 | 53592 | 102,1 |
| Объем строительно-монтажных работ, выполненных субподрядными организациями (тыс. руб.) | 88620 | 111282 | 125,6 | 9950 | 8312 | 83,5 | 18700 | 17758 | 95,0 |
План по объему строительно-монтажных работ в целом за все годы выполнен: 1999 г. - 123,7 %, 2000 г. - 100,1%, 2001 г. - 100,2%, по объему работ, выполняемых собственными силами, по объему работ, выполненными субподрядными организациями за 2 последних года имеем невыполнение плана: 2000 г. - 83,5 %, 2001 г. - 95 %.
Общий объем подрядных работ в 2000 году значительно уменьшился по сравнению с 1999 годом, в 2001 году - увеличение генподрядных работ, но уровень 1999 года не достигнут.
Объем работ собственными силами увеличивался: 28385 т.руб. в 1999 году, 35240 т.руб. в 2000 году и 53592 т.руб. в 2001 году. План выполнялся в течение всех трех лет.
Объем работ, выполняемых субподрядными организациями выполнен только в 1999 году, далее наблюдается недовыполнение плана: 83,5 % в 2000 году и 95,0 % в 2001 году. Но по сравнению с 2000 годом видна положительная динамика. Недовыполнение плана субподрядных работ произошел за счет несоблюдения графика работ субподрядных организаций.
1.4.Анализ ритмичности работы строительно-монтажной организации.
Ритмичность означает равномерное выполнение объема строительно-монтажных работ в течение года, квартала, месяца, суток, смены. Ритмичное производство обеспечивает более полное использование трудовых ресурсов, производственных фондов, служит важным условием своевременного выполнения плана. Ритмичное выполнение плана предполагает строгую организацию работы по заранее разработанному графику производства работ.
Ритмичность производства строительно-монтажной организации харак-теризует работу строительной организации с качественной стороны и прежде всего уровень организации производства и труда, согласованность в работе всех подразделений, эффективность использования мощности. Неравномерная работа приводит к «штурмовщине», снижению качества строительно-монтажных работ, ухудшает технико-экономические показатели деятельности подрядной строительной организации.
Анализ ритмичности работы может проводится за любой промежуток времени.
Проанализируем ритмичность выполнения плана по кварталам по двум объектам за 2000 год как более показательном из-за недовыполнения плана по первому объекту и значительному перевыполнению по второму.
Таб.№1.5
Ритмичность выполнения плана
Квартал | План т. руб. | Факт т. руб. | % выполнения | % к году план | % к году факт |
| 1 объект | |||||
| 1 | 10200 | 11008 | 107,9 | 24,7 | 26,9 |
| 2 | 10400 | 10560 | 101,5 | 25,3 | 25,9 |
| 3 | 10600 | 10250 | 96,7 | 25,7 | 25,3 |
| 4 | 10000 | 8964 | 89,6 | 24,3 | 21,9 |
| Всего | 41200 | 40782 | 98,9 | 100 | 100 |
| 2 объект | |||||
| 1 | 500 | 600 | 120 | 22,2 | 21,7 |
| 2 | 650 | 670 | 103,1 | 28,7 | 24,2 |
| 3 | 640 | 700 | 109,4 | 28,3 | 25,3 |
| 4 | 470 | 800 | 170 | 20,8 | 28,8 |
| Всего | 2260 | 2770 | 122,6 | 100 | 100 |
Годовой объем по кварталам распределен неравномерно. Средний квартальный объем работ в процентах к годовому составляет 25% (100/4).
Разная степень выполнения объема работ по кварталам свидетельствует об имеющихся резервах.
Отклонение объема строительно-монтажных работ от средне квартального объема определяем следующим образом.
Таб.№1.6
Отклонение от средне квартального объема
| Квартал | План | Факт |
| 1 объект | ||
| 1 | 25-24,7=0,3 | 26,9-25=1,9 |
| 2 | 25,3-25=0,3 | 25,9-25=0,9 |
| 3 | 25,7-23=2,7 | 25,3-25=0,3 |
| 4 | 25-24,3=0,7 | 25-21,9=3,1 |
| Итого | 4,0 | 6,2 |
| 2 объект | ||
| 1 | 25-22,2=2,8 | 25-21,7=3,3 |
| 2 | 28,7-25=3,7 | 25-24,2=0,8 |
| 3 | 28,3-25=3,3 | 25,3-25=0,3 |
| 4 | 25-20,8=4,2 | 28,8-25=3,8 |
| Итого | 10,4 | 8,2 |
Ритмичность работы строительной организации оценивается коэффициентом ритмичности, который рассчитывается по формуле:
R=(100 – n сумма 1 дельта Сi) : 100
Где дельта Сi – отклонение объема строительно-монтажных работ в i-м промежутке времени среднего, % n- число промежутков времени в рассматриваемом периоде.
1) Определим коэффициент ритмичности для 1 объекта:
Кпл=(100-4,0) : 100=0,96
Кф=(100-6,2) : 100=0,938
Коэффициент ритмичности для 1 объекта плановый, выше чем фактический.
Низкий коэффициент ритмичности способствовал недовыполнению плана по 1 объекту.
2) Определим коэффициент ритмичности для 2 объекта:
Кпл=(100-14,0) : 100=0,86
Кф=(100-8,2) : 100=0,918
На 2 объекте коэффициент ритмичности фактический выше планового. Это позволило перевыполнить годовой план.
При ритмичном производстве строительно-монтажных работ отклонений от среднего объема работ нет, сумма отклонений в этом случае равна нулю и коэффициент ритмичности имеет максимальное значение, равное 1.
Чем больше отклонений объемов работ за отдельные промежутки времени от средних значений, тем меньше коэффициент ритмичности и, следовательно, тем не равномернее выполняется работа.
Недовыполнение плана по 1 объекту произошло из-за несвоевременной поставки материалов на объект, неподготовленности к осенне-зимнему периоду. Рекомендуется более тщательный подбор поставщиков, обеспечение своевременного предоставления заявок на строительные материалы, а так же заблаговременная подготовка к осенне-зимнему периоду.