Смекни!
smekni.com

Проект создания журнала конструктора Мульти Мир для детей (стр. 4 из 4)

Должность Количество работников Должностной оклад в месяц, гр-н. Итого оклад
1. Управляющий персонал: - менеджер - бухгалтер 1 1 500 500 500 500
2. Производственный персонал: - художник – конструктор - редактор - рабочие 1 1 2 450 400 250 450 400 500
3. МОП: - реализатор - экспедитор - уборщица - водитель 1 1 1 300 150 300 300 150 300
Итого: 9 - 3100

Отчисления в фонд оплаты труда управляющего персонала:

1000*0,368=368 гр-н.

Отчисления в фонд оплаты труда производственного персонала:

1350*0,368=496,8 гр-н.

Отчисления в фонд оплаты труда мало-обслуживающего персонала:

750*0,368=276 гр-н.

Вывод: отчисления в фонд оплаты труда в сумме составили1140,8 грн.

Квалифицированные требования: честное и добросовестное отношение к работе и высокие профессиональные качества, опыт в своей деятельности, отчасти - трудовой стаж по специальности.

Коллектив работников редакции подобран по вышеперечисленным качествам и по фактору психологической совместимости.

Все сотрудники имеют необходимые навыки, наработки и в специальной подготовке не нуждаются. В случае замены работника или привлечения новых специалистов набор будет производиться на конкурсной основе.

Авторская разработка конструкций, выкроек, схем и описаний сборки архитектурных моделей («домики»), изготовление оригинал – макетов, производство и реализация (распространение) длится около 4 недель. На это необходимо около 160 часов. Условный тираж составляет 8000 экземпляров ежемесячно.

Организационная структура управления предприятием

«Автор»




Представленная структура управления предприятием позволяет эффективно осуществлять производство работ, регулировать связи с заказчиками и поставщиками.

8. Финансовый план

Отчет о прибылях и убытках

Показатель

2008 г. 2009 г.
1кв. 2кв. 3кв. 4кв.
1 Объем производства 24000 50000 45000 60000 179000
2 Цена за ед. 4,20 4,20 4,20 4,20 4,20
3 Себестоимость 59760 124500 112050 149400 445710
4 Выручка от реализации 100800 210000 189000 252000 751800
5 НДС 20160 42000 37800 50400 150360
6 Налогооблагаемая прибыль 20880 43500 39150 52200 155730
7 Налог на прибыль 5220 10875 9785,5 13050 38932,5
8 Чистая прибыль 15660 32625 29364,5 39150 116797,5

Прогнозный баланс на 2009 год

месяцы

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

Активы

Необоротные активы

Начальная стоимость 35059 34862 34647 34470 34274 34077 33881 33684 33488 33291 33096 32899
Амортизация 59 118 196 235 294 353 412 471 530 589 647 706
Остаточная стоимость 35118 34980 34843 34705 34568 34430 34293 34155 34018 33880 33743 33605

Оборотные активы

Денежные средства 760 4273 7787 11300 14813 18326 21840 21393 21085 20915 20884 20992
Дебиторская задолженность 19178 19178 19178 19178 19178 19178 19178 19178 19178 19178 19178 19178
Товарно–материальные ценности 6478 6478 6478 6478 6478 6478 6478 6478 6471 6465 6458 6452
Аренда 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250

Итого

61784 65159 68536 71911 75287 78662 82039 81454 81002 80688 80513 80477

Пассивы

Уставной капитал

35255 35255 35255 35255 35255 35255 35255 35255 35255 35255 35255 35255
Нераспределенная прибыль 0 3376 3376 3376 3376 3376 3376 3376 3514 3653 3792 3930
Краткосрочные задолженности 19800 19800 19800 19800 19800 19800 19800 15840 11880 7920 3960 0
Кредитная задолженность за товары 0 0 3376 6752 10127 13503 16879 20255 23630 27145 30798 34589

Задолженность по налогу на прибыль

251 250 251 250 251 250 251 250 252 250 250 251
Начисленные обязательства 6478 6478 6478 6478 6478 6478 6478 6478 6471 6465 6458 6452
Итого 61784 65159 68536 71911 75287 78662 82039 81454 81002 80688 80513 80477

9. Оценка эффективности проекта

Эффективность проекта рассчитывается для определения привлекательности проекта для потенциальных инвесторов. Для оценки коммерческой эффективности существуют различные методы. В этой работе рассмотрен

Лишь показатель чистой текущей стоимости, а также рассчитаем срок окупаемости проекта.

Метод чистой текущей стоимости основан на сопоставлении величины первоначальных вложений (IC=65000 грн.) с общей суммой дисконтированного чистого денежного потока, генерируемого им в течение прогнозируемого периода. Т.к. приток денежных средств распределен во времени, он дисконтируется с помощью коэффициента r=16%. Зная, что вложения будут генерировать в течение четырех кварталов, денежные потоки в размере Р1= 15660; Р2=32626; Р3=29364,5; Р4=39150. Общая дисконтированных денежных потоков и величина чистой текущей стоимости соответственно рассчитываются по формулам:

PV=15660/(1+0.16)+32626/(1+0.16)^2+29364.5/(1+0.16)^3+39150/(1+0.16)^4=

=13500+24166.7+18823.4+22138.9=78629 грн.

IC=65000грн.

NPV=PV-IC=78629-65000=13629 грн.

Т.к. NPV<0, то проект следует принимать

Расчет срока окупаемости (РР):

РР=IC/PVср

РР=65000/29200=7 месяцев.

Разделение затрат на условно-постоянные и условно-переменные

Потенциальные риски

1. Анализ риска. Оценка риска

Вид риска Отрицательное влияние на ожидаемую прибыль

Подготовительная стадия

1 Отношение местных властей Возможность или введение дополнительных организаций
2 Неурожайный, засушливый год Завышение цен на сырье у поставщика
Строительная стадия Простые риски
3. Непредвиденные затраты в том числе из - за инфляции Увеличение объема заемных средств
4. Несвоевременная поставка комплектующих, сырья. Увеличение продолжительности производства
Стадия функционирования Финансово – экономические риски
5. Неустойчивость спроса Падения спроса с ростом цен
6. Снижение цен конкурентов Снижение цен
7. Увеличение производства у конкурентов Падение продаж или снижении цен
8. Рост налогов Уменьшение чистой прибыли
9. Платежеспособность потребителей Падение продаж
10. Недостаток оборотных средств Увеличение кредитов
Социальные риски
11. Трудности с набором квалифицированной рабочей силой Увеличение затрат на комплектование
12. Угроза забастовки Штрафы за нарушения договоров
13. Недостаточный уровень зарплаты Текучесть кадров , снижение производительности
14. Квалификация кадров Снижение ритмичности, рост брака
15. Социальная инфраструктура Рост непроизводственных затрат
Технические риски
16. Изношенность оборудования Увеличение затрат на ремонт
17. Новизна технологий Увеличение затрат на обновление, снижение объемов производства
18. Отсутствие резервов мощностей Невозможность покрытия пикового спроса
Экологические риски
19. Близость водоемов Увеличение затрат на очистительные сооружения
20. Складирование отходов Увеличение себестоимости

Список литературы

1. Афитов Э.А.”Планирование на предприятии”. Уч. Пособие- Мн. : Выш. шк. -2001

2. Бизнес- планирование .Учебник/Под редакцией В.М. Попова С. И. Ляпунова- Финансы и статистика-2002

3. Бринк И. Ю. Савельева И. А.”Бизнес-план предпреятия”. Теория и практика: Феникс -2002.

4. Бухалков М. И.”Внутрифирменное планирование”. Учебник – М. ИНФРА -2001.

5. Тян Р. Б. “Планирование деятельности предприятия”.Уч. пособие - МАУП -1998.